工银瑞信黄金交易型开放式基金基金合同

工银瑞信基金管理有限公司

工银瑞信黄金交易型开放式

证券投资基金基金合同

基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司

基金托管人：中国农业银行股份有限公司

二零二四年十一月

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

目录

第一部分前言................................................................................................................................1

第二部分释义................................................................................................................................3

第三部分基金的基本情况............................................................................................................8

第四部分基金份额的发售............................................................................................................9

第五部分基金备案......................................................................................................................11

第六部分基金份额的折算与变更登记......................................................................................12

第七部分基金份额的上市交易..................................................................................................13

第八部分基金份额的申购与赎回..............................................................................................15

第九部分基金合同当事人及权利义务......................................................................................23

第十部分基金份额持有人大会..................................................................................................30

第十一部分基金管理人、基金托管人的更换条件和程序......................................................38

第十二部分基金的托管..............................................................................................................40

第十三部分基金份额的登记结算..............................................................................................41

第十四部分基金的投资..............................................................................................................43

第十五部分基金的财产..............................................................................................................49

第十六部分基金资产估值..........................................................................................................50

第十七部分基金费用与税收......................................................................................................56

第十八部分基金的收益与分配..................................................................................................58

第十九部分基金的会计与审计..................................................................................................60

第二十部分基金的信息披露......................................................................................................61

第二十一部分基金合同的变更、终止与基金财产的清算......................................................68

第二十二部分违约责任..............................................................................................................70

第二十三部分争议的处理和适用的法律..................................................................................71

第二十四部分基金合同的效力..................................................................................................71

第二十五部分其他事项..............................................................................................................71

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

第一部分前言

一、订立本基金合同的目的、依据和原则

1、订立本基金合同的目的是保护投资人合法权益，明确基金合同当事人的

权利义务，规范基金运作。

2、订立本基金合同的依据是《中华人民共和国合同法》(以下简称“《合同

法》”)、《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、《公开募

集证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)、《证券投资基金销售

管理办法》(以下简称“《销售办法》”)、《公开募集证券投资基金信息披露管理办

法》(以下简称“《信息披露办法》”)、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险

管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）、《黄金交易型开放式证券投

资基金暂行规定》和其他有关法律法规。

3、订立本基金合同的原则是平等自愿、诚实信用、充分保护投资人合法权

益。

二、基金合同是规定基金合同当事人之间权利义务关系的基本法律文件，其

他与基金相关的涉及基金合同当事人之间权利义务关系的任何文件或表述，如与

基金合同有冲突，均以基金合同为准。基金合同当事人按照《基金法》、基金合

同及其他有关规定享有权利、承担义务。

基金合同的当事人包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人。基金投

资人自依本基金合同取得基金份额，即成为基金份额持有人和本基金合同的当事

人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受。

三、工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金由基金管理人依照《基金法》、

基金合同及其他有关规定募集，并经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证

监会”)注册。

中国证监会对本基金募集的注册，并不表明其对本基金的投资价值和市场前

景做出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。

基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，

但不保证投资于本基金一定盈利，也不保证最低收益。

投资者应当认真阅读基金招募说明书、基金合同、基金产品资料概要等信息

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

披露文件，自主判断基金的投资价值，自主做出投资决策，自行承担投资风险。

四、基金管理人、基金托管人在本基金合同之外披露涉及本基金的信息，其

内容涉及界定基金合同当事人之间权利义务关系的，如与基金合同有冲突，以基

金合同为准。

五、本基金按照中国法律法规成立并运作，若基金合同的内容与届时有效的

法律法规的强制性规定不一致，应当以届时有效的法律法规的规定为准。

六、本基金合同约定的基金产品资料概要编制、披露与更新要求，自《信息

披露办法》实施之日起一年后开始执行。

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第二部分释义

在本基金合同中，除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义：

1、基金或本基金：指工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金

2、基金管理人：指工银瑞信基金管理有限公司

3、基金托管人：指中国农业银行股份有限公司

4、基金合同或本基金合同：指《工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金

基金合同》及对本基金合同的任何有效修订和补充

5、托管协议：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《工银瑞信黄金

交易型开放式证券投资基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充

6、招募说明书：指《工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金招募说明书》

及其更新

7、基金产品资料概要：指《工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金

产品资料概要》及其更新

8、基金份额发售公告：指《工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金

份额发售公告》

9、基金份额上市交易公告书：指《工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基

金基金份额上市交易公告书》

10、法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、

司法解释、行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等

11、《基金法》：指2003年10月28日经第十届全国人民代表大会常务委员

会第五次会议通过，经2012年12月28日第十一届全国人民代表大会常务委员

会第三十次会议修订，自2013年6月1日起实施，并经2015年4月24日第十

二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议《全国人民代表大会常务委员会

关于修改等七部法律的决定》修正的《中华人民共和

国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修订

12、《销售办法》：指中国证监会2013年3月15日颁布、同年6月1日实施

的《证券投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

13、《信息披露办法》：指中国证监会2019年7月26日颁布、同年9月1

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日实施的《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出

的修订

14、《运作办法》：指中国证监会2014年7月7日颁布、同年8月8日实施

的《公开募集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

15、《流动性风险管理规定》：指中国证监会2017年8月31日颁布、同年

10月1日实施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布

机关对其不时做出的修订

16、中国证监会：指中国证券监督管理委员会

17、银行业监督管理机构：指中国人民银行和/或中国银行保险监督管理委

员会

18、基金合同当事人：指受基金合同约束，根据基金合同享有权利并承担义

务的法律主体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人

19、个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人

20、机构投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内

合法登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会

团体或其他组织

21、合格境外机构投资者：指符合《合格境外机构投资者境内证券投资管理

办法》及相关法律法规规定可以投资于在中国境内依法募集的证券投资基金的中

国境外的机构投资者

22、人民币合格境外机构投资者：指按照《人民币合格境外机构投资者境内

证券投资试点办法》及相关法律法规规定，运用来自境外的人民币资金进行境内

证券投资的境外法人

23、投资人、投资者：指个人投资者、机构投资者、合格境外机构投资者和

人民币合格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金

的其他投资人的合称

24、基金份额持有人：指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资

人

25、基金销售业务：指基金管理人或销售机构宣传推介基金，发售基金份额，

办理基金份额的申购、赎回、交易等业务

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26、销售机构：指工银瑞信基金管理有限公司以及符合《销售办法》和中国

证监会规定的其他条件，取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售

服务协议，办理基金销售业务的机构

27、发售代理机构：指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件，由

基金管理人指定的在募集期间代理本基金发售业务的机构

28、申购赎回代理机构：指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件，

由基金管理人指定的办理本基金申购、赎回业务的机构

29、登记结算业务：指根据《中国证券登记结算有限责任公司关于上海证券

交易所交易型开放式基金登记结算业务实施细则》（及其不时修订）定义的基金

份额的登记、存管、结算及相关业务

30、登记结算机构：指办理本基金登记结算业务的机构。本基金的登记结算

机构为中国证券登记结算有限责任公司

31、基金合同生效日：指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件，

基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完毕，并获得中国证监会书面确认的

日期

32、基金合同终止日：指基金合同规定的基金合同终止事由出现后，基金财

产清算完毕，清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期

33、基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间，最长

不得超过3个月

34、存续期：指基金合同生效至终止之间的不定期期限

35、工作日：指上海证券交易所和上海黄金交易所的正常交易日

36、T日：指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎回或其他业务申请的

开放日

37、T+n日：指自T日起第n个工作日(不包含T日)，n指自然数

38、开放日：指为投资人办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日

39、开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段

40、《业务规则》：指上海证券交易所发布实施的《上海证券交易所交易型开

放式指数基金业务实施细则》及其不时修订、中国证券登记结算有限责任公司发

布实施的《中国证券登记结算有限责任公司关于上海证券交易所交易型开放式基

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金登记结算业务实施细则》及其不时修订和上海证券交易所、中国证券登记结算

有限责任公司发布的其他相关规则和规定

41、ETF联接基金：指将绝大多数基金财产投资于本基金，与本基金的投资

目标类似，紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化，采用开

放式运作方式的基金

42、认购：指在基金募集期内，投资人根据基金合同和招募说明书的规定申

请购买基金份额的行为

43、申购：指基金合同生效后，投资人根据基金合同和招募说明书规定的条

件，以申购赎回清单规定的对价向基金管理人申请购买基金份额的行为

44、赎回：指基金合同生效后，基金份额持有人按基金合同和招募说明书规

定的条件要求将基金份额兑换为申购赎回清单规定的对价的行为

45、申购赎回清单：指由基金管理人编制的用以公告申购对价、赎回对价等

信息的文件

46、申购对价：指投资者申购基金份额时，按基金合同和招募说明书规定应

交付的组合黄金现货合约、现金替代、现金差额及其他对价

47、赎回对价：指投资者赎回基金份额时，基金管理人按基金合同和招募说

明书规定应交付给赎回人的组合黄金现货合约、现金替代、现金差额及其他对价

48、黄金现货合约：指《上海黄金交易所现货交易规则》（及其不时修订）

规定的在上海黄金交易所挂盘的黄金现货实盘合约、黄金现货延期交收合约等上

海黄金交易所黄金现货交易品种

49、现金替代：指申购、赎回过程中，投资人按基金合同和招募说明书的规

定，用于替代部分或全部黄金现货合约的一定数量的现金

50、现金差额：指最小申购赎回单位的资产净值与按T日收盘价计算的最小

申购赎回单位中的黄金现货合约市值和现金替代之差；投资人申购、赎回时应支

付或应获得的现金差额根据最小申购赎回单位对应的现金差额、申购或赎回的基

金份额数计算

51、预估现金部分：指由基金管理人估计并在T日申购赎回清单中公布的

当日现金差额的估计值，预估现金部分由申购赎回代理机构预先冻结

52、最小申购赎回单位：指本基金申购份额、赎回份额的最低数量，投资者

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申购或赎回的基金份额应为最小申购赎回单位的整数倍

53、基金份额折算：指基金管理人根据基金运作的需要，在基金资产净值不

变的前提下，按照一定比例调整基金份额总额及基金份额净值的行为

54、元：指人民币元

55、基金收益：指基金投资所得债券利息、买卖证券价差、银行存款利息、

已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节约

56、基金资产总值：指基金拥有的黄金现货合约、其他各类有价证券、银行

存款本息、基金应收申购款及其他资产的价值总和

57、基金资产净值：指基金资产总值减去基金负债后的价值

58、基金份额净值：指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数

59、基金资产估值：指计算评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净

值和基金份额净值的过程

60、指定媒介：指中国证监会指定的用以进行信息披露的全国性报刊及指定

互联网网站（包括基金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基金电子披露

网站）等媒介

61、流动性受限资产：指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法

以合理价格予以变现的资产，包括但不限于到期日在10个交易日以上的逆回购

与银行定期存款（含协议约定有条件提前支取的银行存款）、停牌股票、流通受

限的新股及非公开发行股票、资产支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或

交易的债券等

62、不可抗力：指本基金合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的客观

事件

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第三部分基金的基本情况

一、基金名称

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金

二、基金的运作方式

交易型开放式

三、基金的投资目标

通过投资上海黄金交易所挂盘交易的黄金品种，紧密跟踪黄金价格走势，力

争实现基金跟踪误差的最小化，为投资者提供可有效分散组合风险的黄金类金融

工具。

四、基金的最低募集份额总额

本基金的最低募集份额总额为2亿份。

五、基金份额发售面值

本基金基金份额发售面值为人民币1.00元。

六、基金存续期限

不定期

七、增设新的份额类别或发行联接基金

在不违反法律法规及不损害基金份额持有人利益的前提下，基金管理人可根

据基金发展需要，为本基金增设新的份额类别，或募集并管理以本基金为目标

ETF的一只或多只联接基金，均无须召开基金份额持有人大会审议。

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第四部分基金份额的发售

一、基金份额的发售时间、发售方式、发售对象

1、发售时间

自基金份额发售之日起最长不得超过3个月，具体发售时间见基金份额发售

公告。

2、发售方式

本基金将通过以下方式募集发行：

投资者可选择网上现金认购、网下现金认购以及网下黄金现货合约认购等三

种方式认购本基金。

网上现金认购是指投资者通过基金管理人指定的发售代理机构以现金方式

参与上海证券交易所网上定价发售；网下现金认购是指投资者通过基金管理人及

其指定的发售代理机构以现金进行的认购；网下黄金现货合约认购是指投资者通

过基金管理人或其指定的发售代理机构以黄金现货合约进行的认购。

投资者应当在基金管理人或其指定发售代理机构办理基金发售业务的营业

场所，或者按基金管理人或发售代理机构提供的方式办理基金份额的认购。基金

管理人可以根据具体情况调整本基金的发售方式，在本基金基金份额发售公告或

其他公告中列明。

销售机构对认购申请的受理并不代表该申请一定成功，而仅代表销售机构确

实接收到认购申请。认购的确认以登记结算机构的确认结果为准，投资者应及时

查询其认购申请的确认结果。

基金管理人、发售代理机构办理基金发售业务的具体情况和联系方式，请参

见基金份额发售公告。基金管理人可以根据情况变更发售代理机构。

3、发售对象

符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个人投资者、机构投资者、合

格境外机构投资者和人民币合格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允

许购买证券投资基金的其他投资人。

二、基金份额的认购

1、认购费用

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本基金的认购费率由基金管理人决定，并在招募说明书及基金产品资料概要

中列示。基金认购费用不列入基金财产。

2、募集期认购资金及利息与黄金现货合约的处理方式

募集期间募集的认购资金存入专用账户，在基金募集行为结束前，任何人不

得动用。募集的黄金现货合约由上海黄金交易所过户至基金的专用账户，在基金

募集行为结束前，任何人不得动用。

有效认购款项在募集期间产生利息的处理方式在招募说明书中列示。

3、基金认购份额的计算

基金认购份额具体的计算方法在招募说明书中列示。

三、基金认购的其他具体规定

投资人认购原则、认购费用、认购限额、认购份额的计算公式、认购时间安

排、投资人认购应提交的文件和办理的手续等事项，由基金管理人根据相关法律

法规以及本基金合同的规定，在招募说明书或基金份额发售公告中确定并披露。

投资者在提交黄金现券认购申请前须先根据相关规定进行账户备案。只有完

成账户备案的投资者方可提交认购申请，否则申请将被拒绝。

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第五部分基金备案

一、基金备案的条件

本基金自基金份额发售之日起3个月内，在基金募集份额总额不少于2亿份，

基金募集金额不少于2亿元人民币（含募集期届满日网下黄金现货合约认购所募

集的黄金现货合约市值）且基金认购人数不少于200人的条件下，基金募集期届

满或基金管理人依据法律法规及招募说明书可以决定停止基金发售，并在10日

内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起10日内，向中国证监会办理

基金备案手续。

基金募集达到基金备案条件的，自基金管理人办理完毕基金备案手续并取得

中国证监会书面确认之日起，《基金合同》生效；否则《基金合同》不生效。基

金管理人在收到中国证监会确认文件的次日对《基金合同》生效事宜予以公告。

基金管理人应将基金募集期间募集的资金存入专用账户，在基金募集行为结束

前，任何人不得动用；网下黄金现货合约认购所募集的黄金现货合约由上海黄金

交易所过户至本基金的专用账户，任何人不得动用。

二、基金合同不能生效时募集资金的处理方式

如果募集期限届满，未满足基金备案条件，基金管理人应当承担下列责任：

1、以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用；

2、在基金募集期限届满后30日内返还投资者已缴纳的款项，并加计银行同

期活期存款利息，同时将已过户的黄金现货合约退还给投资人；

3、如基金募集失败，基金管理人、基金托管人及销售机构不得请求报酬。

基金管理人、基金托管人和销售机构为基金募集支付之一切费用应由各方各自承

担。

三、基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模

《基金合同》生效后，连续20个工作日出现基金份额持有人数量不满200

人或者基金资产净值低于5,000万元情形的，基金管理人应当在定期报告中予以

披露；连续60个工作日出现基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值

低于5,000万元情形的，基金管理人应当在10个工作日内向中国证监会报告并

提出解决方案，如持续运作、转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同

等，并在6个月内召开基金份额持有人大会进行表决。

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法律法规或中国证监会另有规定时，从其规定。

第六部分基金份额的折算与变更登记

一、基金份额折算的时间

本基金存续期间，基金管理人可向登记结算机构申请办理基金份额折算与变

更登记。本基金进行基金份额折算的，基金管理人确定基金份额折算日，并提前

公告。

二、基金份额折算的原则

基金份额折算由基金管理人向登记结算机构申请办理，并由登记结算机构进

行基金份额的变更登记。基金份额折算的比例和具体安排请详见届时披露的份额

折算公告。基金份额折算后，本基金的基金份额总额与基金份额持有人持有的基

金份额数额将发生调整，但调整后的基金份额持有人持有的基金份额占基金份额

总额的比例不发生变化。基金份额折算对基金份额持有人的权益无实质性影响。

基金份额折算后，基金份额持有人将按照折算后的基金份额享有权利并承担义

务。如果基金份额折算过程中发生不可抗力，基金管理人可延迟办理基金份额

折算。

三、基金份额折算的方法

基金份额折算的具体方法在份额折算公告中列示。

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第七部分基金份额的上市交易

一、基金份额的上市

基金合同生效后，具备下列条件的，基金管理人可依据《上海证券交易所证

券投资基金上市规则》，向上海证券交易所申请基金份额上市：

1、基金募集金额不低于2亿元人民币（含网下黄金现货合约认购所募集的

黄金现货合约市值）；

2、基金份额持有人不少于1000人；

3、《上海证券交易所证券投资基金上市规则》规定的其他条件。

基金上市前，基金管理人应与上海证券交易所签订上市协议书。基金份额获

准在上海证券交易所上市的，基金管理人应在基金份额上市日的3个工作日前发

布基金份额上市交易公告书。

二、基金份额的上市交易

基金份额在上海证券交易所的上市交易需遵照《上海证券交易所交易规则》、

《上海证券交易所证券投资基金上市规则》、《上海证券交易所交易型开放式指数

基金业务实施细则》等有关规定。

当基金投资的、在上海黄金交易所交易的黄金现货合约出现暂停交易、临时

暂停交易等情形时，基金可根据具体情况申请暂停交易。

三、终止上市交易

基金份额上市交易后，有下列情形之一的，上海证券交易所可终止基金的上

市交易，并报中国证监会备案：

1、不再具备本条第（一）款规定的上市条件；

2、基金合同终止；

3、基金份额持有人大会决定提前终止上市；

4、基金合同约定的终止上市的其他情形；

5、上海证券交易所认为应当终止上市的其他情形。

基金管理人应当在收到上海证券交易所终止基金上市的决定之日起2个工

作日内发布基金份额终止上市公告。

除第2项外，本基金将自终止上市之日起由交易型开放式基金变更为非上市

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的开放式基金。

四、法律法规、监管部门和上海证券交易所对上市交易另有规定的，从其规

定。

五、在不违反法律法规及不损害基金份额持有人利益的前提下，本基金可以

申请在包括境外交易所在内的其它证券交易所上市交易，而无需召开基金份额持

有人大会审议。

六、若上海证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司增加了基金上市交

易的新功能，基金管理人可以在履行适当的程序后增加相应功能。

七、基金份额参考净值的计算与公告

基金管理人或基金管理人委托的机构在交易时间内根据基金管理人提供的

计算文件、黄金现货合约最新成交价格计算，并通过上海证券交易所发布基金份

额参考净值（IOPV），供投资人交易、申购、赎回基金份额时参考。

基金份额参考净值的具体计算方法参见招募说明书。

基金管理人可以调整基金份额参考净值计算方法，并予以公告。

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第八部分基金份额的申购与赎回

投资人在场内可以选择现金申购、赎回或黄金现货合约申购、赎回两种方式

办理本基金的申购、赎回业务。如无特指，本部分内容适用于场内现金申购、赎

回业务和黄金现货合约申购、赎回业务。

未来在条件允许的情况下，基金管理人可以开通本基金的场外申购、赎回等

业务，场外申购赎回的适用条件、业务办理时间、业务规则、申购赎回原则、申

购赎回费用等相关事项届时将另行约定并公告。

一、申购和赎回场所

投资者应当在申购赎回代理机构办理基金申购、赎回业务的营业场所或按申

购赎回代理机构提供的其他方式办理基金的申购和赎回。基金管理人将在开放申

购、赎回业务之前公告申购赎回代理机构的名单。基金管理人可根据情况变更或

增减申购赎回代理机构。

二、申购和赎回的开放日及时间

1、开放日及开放时间

投资人办理现金申购、赎回业务的开放日为上海证券交易所、上海黄金交易

所的共同交易日，具体业务办理时间为开放日上海证券交易所的交易时间以及基

金管理人接受办理现金申购、赎回业务的其他时间，但基金管理人根据法律法规、

中国证监会的要求或本基金合同的规定公告暂停申购、赎回时除外。

投资人办理黄金现货合约申购、赎回业务的开放日为上海证券交易所和上海

黄金交易所的共同交易日，具体办理时间为上海证券交易所、上海黄金交易所的

共同交易日的交易时间，但基金管理人根据法律法规、中国证监会的要求或本基

金合同的规定公告暂停申购、赎回时除外。投资者在办理黄金现货合约申购、赎

回业务前应申请办理账户备案，账户备案成功后则具备办理黄金现货合约申购、

赎回业务资格。若原账户备案信息发生变更，投资人应及时更新账户备案信息，

如因投资人未及时更新账户备案信息导致黄金现货合约申购、赎回业务失败或处

理迟延而造成的损失，由投资人自行承担。

基金合同生效后，若出现新的证券交易市场、证券交易所或上海黄金交易所

交易时间变更、登记结算机构的业务规则变更或其他特殊情况，基金管理人将视

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情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整，但应在实施日前依照《信息披露

办法》的有关规定在指定媒介上公告。

2、申购、赎回开始日及业务办理时间

基金管理人自基金合同生效之日起不超过3个月开始办理申购，具体业务办

理时间在申购开始公告中规定。本基金可在基金上市交易之前开始办理申购。但

在基金申请上市期间，基金可暂停办理申购。

基金管理人自基金合同生效之日起不超过3个月开始办理赎回，具体业务办

理时间在赎回开始公告中规定。

在确定申购开始与赎回开始时间后，基金管理人应在申购、赎回开放日前依

照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告申购与赎回的开始时间。

基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购

或者赎回。

三、申购与赎回的原则

1、本基金采用“份额申购”和“份额赎回”的方式，即申购和赎回均以份

额申请；

2、本基金现金申购与赎回对价为现金替代、现金差额及其他对价；本基金

黄金现货合约的申购与赎回对价包括组合黄金现货合约、现金差额及其他对价；

3、申购、赎回申请提交后不得撤销；

4、申购、赎回应遵守《上海证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细

则》、《中国证券登记结算有限责任公司关于上海证券交易所交易型开放式基金登

记结算业务实施细则》的规定；

5、办理申购、赎回业务时，应当遵循基金份额持有人利益优先原则，确保

投资者的合法权益不受损害并得到公平对待。

基金管理人可以调整基金的申购赎回方式及申购对价、赎回对价的组成，或

增加新的申购对价、赎回对价。

未来，在不违反法律法规且不影响基金份额持有人利益的前提下，基金管理

人可决定开通场外份额申购、赎回，接受投资人以现金方式提出的申购、赎回申

请，此事项无须召开基金份额持有人大会审议。有关场外份额申购、赎回业务的

具体规定由基金管理人届时制定并公告。

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

基金管理人可在法律法规允许的情况下，对上述原则进行调整。基金管理人

必须在新规则开始实施前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告。

四、申购与赎回的程序

1、申购和赎回的申请的提出

投资者必须根据申购赎回代理机构规定的程序，在开放日的具体业务办理时

间内提出申购或赎回的申请。

投资者申购基金份额时，须根据申购赎回清单备足申购对价。基金份额持有

人提交赎回申请时，必须持有足够的基金份额余额和现金。否则所提交的现金申

购、赎回申请不成立。

2、申购和赎回申请的确认

投资人交付申购对价，申购申请成立；登记结算机构确认基金份额时，申购

生效。基金份额持有人递交赎回申请，赎回成立；登记结算机构确认赎回时，赎

回生效。

基金销售机构受理申购、赎回申请并不代表该申购、赎回申请一定成功。申

购、赎回的确认以登记结算机构的确认结果为准。投资人可在申请当日通过其办

理申购、赎回的销售网点查询有关申请的确认情况。投资人应及时查询有关申请

的确认情况，否则如因申请未得到登记结算机构的确认而造成的损失，由投资人

自行承担。

3、申购和赎回的清算交收与登记

（1）现金方式申购与赎回的清算交收与登记

投资者T日提交的现金申购申请受理后，登记结算机构在T日为投资者办

理基金份额登记以及现金替代的交收，在T+1日办理现金差额的清算，并将结

果发送给基金管理人、申购赎回代理机构和基金托管人。基金管理人与申购赎回

代理机构在T+2日办理现金差额的交收。

投资者T日提交的现金赎回申请受理后，登记结算机构在T日为投资者办

理基金份额的注销，在T+1日办理现金差额的清算，并将结果发送给基金管理

人、申购赎回代理机构和基金托管人。基金管理人与申购赎回代理机构在T+2

日办理现金差额的交收。现金赎回替代款的清算交收由基金管理人和申购赎回代

理机构协商处理，正常情况下，该款项的清算交收于T+7日（指开放日）内办

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

理，但如果出现上海黄金交易所交易清算规则发生较大变化、基金赎回数额较大

或组合中的黄金现货合约因暂停交易、流动性不足等原因导致无法足额卖出，则

该款项的清算交收可延迟办理。

投资者应按照本基金合同的约定和申购赎回代理机构的规定按时足额支付

应付的现金差额和现金替代退补款。因投资者原因导致现金差额或现金替代退补

款未能按时足额交收的，基金管理人有权为基金的利益向该投资者追偿并要求其

承担由此导致的其他基金份额持有人或基金资产的损失。对于因申购赎回代理机

构交收资金不足，导致投资人现金申购失败的情形，按照申购赎回代理机构的相

关规则处理。

登记结算机构可在法律法规允许的范围内，对清算交收和登记的办理时间、

方式进行调整，基金管理人最迟于开始实施日的3个工作日前在指定媒介公告。

（2）黄金合约方式申购与赎回的清算交收与登记

以黄金现货合约方式进行申购赎回的过程中，涉及的基金份额、组合黄金现

货合约、现金差额及其他对价的清算交收适用《上海证券交易所交易型开放式指

数基金业务实施细则》、《中国证券登记结算有限责任公司关于上海证券交易所交

易型开放式基金登记结算业务实施细则》和参与各方相关协议的有关规定。

投资者T日提交的黄金现货合约申购申请受理后，上海黄金交易所在T日

办理黄金现货合约的交收，登记结算机构在T日为投资者办理基金份额的登记，

并将结果发送给基金管理人、申购赎回代理机构和基金托管人。基金管理人与申

购赎回代理机构在T+1日办理现金差额的交收。

投资者T日提交的黄金现货合约赎回申请受理后，登记结算机构在T日为

投资者办理基金份额的注销，并将结果发送给基金管理人、申购赎回代理机构和

基金托管人。基金管理人与申购赎回代理机构在T+1日办理现金差额的交收。

正常情况下，由上海黄金交易所在T日办理赎回的黄金现货合约的交收。

投资者应按照本基金合同的约定和申购赎回代理机构的规定按时足额支付

应付的现金差额。因投资者原因导致现金差额未能按时足额交收的，基金管理人

有权为基金的利益向该投资者追偿并要求其承担由此导致的其他基金份额持有

人或基金资产的损失。

基金管理人、上海黄金交易所、登记结算机构可在法律法规允许的范围内，

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

对黄金现货合约交收、资金清算交收和份额登记的办理时间、方式以及处理规则

进行调整，并最迟于开始实施前按照《信息披露办法》在指定媒介公告。

五、申购和赎回的数量限制

1、投资者申购、赎回的基金份额需为最小申购赎回单位的整数倍。最小申

购赎回单位由基金管理人确定和调整。详见本基金招募说明书的规定。基金管理

人可根据基金运作情况、市场情况、投资人需求等因素对基金的最小申购赎回单

位进行调整，并在调整生效前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介公告。

2、基金管理人可设定申购份额上限和赎回份额上限，以对当日的申购总规

模或赎回总规模进行控制，并在申购赎回清单中公告。

3、基金管理人可以规定单个投资人累计持有的基金份额上限，具体规定请

参见招募说明书或相关公告。

4、当接受申购申请对存量基金份额持有人利益构成潜在重大不利影响时，

基金管理人应当采取设定单一投资者申购份额上限或基金单日净申购比例上限、

拒绝大额申购、暂停基金申购等措施，切实保护存量基金份额持有人的合法权益。

基金管理人基于投资运作与风险控制的需要，可采取上述措施对基金规模予以控

制。具体见基金管理人相关公告。

5、基金管理人可在法律法规允许的情况下，调整上述规定申购和赎回份额

的数量限制。基金管理人必须在调整实施前依照《信息披露办法》的有关规定在

指定媒介上公告。

六、申购和赎回的对价、费用及其用途

1、本基金现金申购与赎回对价为现金替代、现金差额及其他对价；本基金

黄金现货合约的申购与赎回对价包括组合黄金现货合约、现金差额及其他对价。

2、申购对价、赎回对价根据申购赎回清单和投资人申购、赎回的基金份额

数额确定。申购赎回清单由基金管理人编制。

3、投资者在申购或赎回基金份额时，申购赎回代理机构可按照一定标准收

取佣金，其中包含上海证券交易所、上海黄金交易所、登记结算机构等收取的相

关费用。黄金现货合约过户费等相关费用按上海黄金交易所的相关规定执行。

4、T日的基金份额净值在当日收市后计算，并在T+1日内公告，计算公式

为估值日基金资产净值除以估值日基金份额总数。如遇特殊情况，经履行适当程

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

序，可以适当延迟计算或公告。T日的申购赎回清单在当日上海证券交易所开市

前公告。未来，若市场情况发生变化，或相关业务规则发生变化，基金管理人可

以在不违反相关法律法规的情况下对基金份额净值、申购赎回清单计算和公告时

间进行调整并提前公告。

七、拒绝或暂停申购、赎回的情形及处理方式

发生下列情况时，基金管理人可拒绝或暂停接受投资人的申购、赎回申请：

1、因不可抗力导致基金无法正常运作或无法受理投资人的申购、赎回申请。

2、发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时。

3、上海证券交易所、上海黄金交易所和银行间市场临时停市，导致基金管

理人无法计算当日基金资产净值。

4、上海证券交易所、上海黄金交易所、申购赎回代理机构、登记结算机构、

基金管理人等因异常情况致使本基金无法办理申购、赎回，上述异常情况指基金

管理人无法预见并不可控制的情形，包括但不限于系统故障、网络故障、通讯故

障、电力故障、数据错误等。

5、作为申购赎回对价的黄金现货合约暂停或临时暂停交易。

6、连续两个或两个以上开放日出现巨额赎回。

7、基金管理人在开市前未能公布申购、赎回清单，或申购、赎回清单无法

编制或编制不当或错误。

8、基金管理人无法按时公布基金份额净值，或IOPV计算错误。

9、接受某笔或某些申购申请可能会影响或损害现有基金份额持有人或者其

他申购、赎回投资人利益时。

10、基金资产规模过大，使基金管理人无法找到合适的投资品种，或其他可

能对基金业绩产生负面影响，或其他损害现有基金份额持有人利益的情形。

11、当日申购或赎回申请达到基金管理人设定的申购份额上限或赎回份额上

限的情形。

12、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价

格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确

认后，基金管理人应当暂停接受基金申购赎回申请或延缓支付赎回对价。

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

13、法律法规规定、上海证券交易所规定、上海黄金交易所规定或中国证监

会认定的其他情形。

在发生暂停申购或赎回的情形之一时，本基金的申购和赎回可能同时暂停。

发生上述第9项外的其他任何情形之一且基金管理人决定暂停申购或赎回

时，基金管理人应当根据有关规定在指定媒介上刊登暂停申购、赎回公告。在暂

停申购或赎回的情况消除时，基金管理人应及时恢复申购、赎回业务的办理。

如果基金投资人的申购申请被全部或部分拒绝，投资人支付的申购对价将退

还给投资人。已接受的赎回申请，基金管理人应当足额支付赎回对价。

巨额赎回指本基金单个开放日，基金净赎回申请(赎回申请份额总数加上基

金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份

额总数后的余额)超过上一开放日基金总份额的10%。

八、其他申购赎回方式及服务

若本基金推出ETF联接基金，在本基金开放申购赎回之前，ETF联接基金可

通过特殊申购的方式用资产换购本基金份额，具体方式在招募说明书中列示。

在条件允许时，基金管理人可开放集合申购，即允许多个投资者集合其持有

的组合黄金现货合约，共同构成最小申购、赎回单位或其整数倍，进行申购。

在条件允许时，基金管理人可视情况开通本基金的场外申购赎回等业务，场

外申购赎回的具体办理方式等相关事项届时将另行公告。

在条件允许时，基金管理人也可采取其他合理的申购、赎回方式，并于新的

申购、赎回方式开始执行前的至少三个工作日予以公告。

基金管理人指定的申购赎回代理机构可依据本基金合同开展其他服务，双方

需签订书面委托代理协议。

九、基金份额的转让

在法律法规允许且条件具备的情况下，基金管理人可受理基金份额持有人通

过中国证监会认可的交易场所或者交易方式进行份额转让的申请并由登记结算

机构办理基金份额的过户登记。基金管理人拟受理基金份额转让业务的，将提前

公告，基金份额持有人应根据基金管理人公告的业务规则办理基金份额转让业

务。

十、基金的非交易过户等业务

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

登记结算机构可依据其业务规则，受理本基金基金份额的非交易过户等业

务，并收取一定的手续费用。

十一、基金份额的冻结和解冻

基金登记结算机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻，

以及登记结算机构认可、符合法律法规的其他情况下的冻结与解冻。

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

第九部分基金合同当事人及权利义务

一、基金管理人

（一）基金管理人简况

名称：工银瑞信基金管理有限公司

住所：北京市西城区金融大街5号、甲5号9层甲5号901

法定代表人：赵桂才

设立日期：2005年6月21日

批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会证监基金字【2005】

93号

组织形式：有限责任公司

注册资本：贰亿元人民币

存续期限：持续经营

联系电话：400-811-9999

（二）基金管理人的权利与义务

1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金管理人的权利包括

但不限于：

（1）依法募集资金；

（2）自《基金合同》生效之日起，根据法律法规和《基金合同》独立运用

并管理基金财产；

（3）依照《基金合同》收取基金管理费以及法律法规规定或中国证监会批

准的其他费用；

（4）销售基金份额；

（5）按照规定召集基金份额持有人大会；

（6）依据《基金合同》及有关法律规定监督基金托管人，如认为基金托管

人违反了《基金合同》及国家有关法律规定，应呈报中国证监会和其他监管部门，

并采取必要措施保护基金投资者的利益；

（7）在基金托管人更换时，提名新的基金托管人；

（8）选择、更换基金销售机构，对基金销售机构的相关行为进行监督和处

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

理；

（9）担任或委托其他符合条件的机构担任基金登记结算机构办理基金登记

结算业务并获得《基金合同》规定的费用；

（10）依据《基金合同》及有关法律规定决定基金收益的分配方案；

（11）在《基金合同》约定的范围内，拒绝或暂停受理申购与赎回申请；

（12）依照法律法规为基金的利益行使因基金财产投资于黄金现货合约及其

他证券所产生的权利；

（13）在法律法规允许的前提下，为基金的利益依法为基金进行融资和租借、

质押、互换等业务；

（14）以基金管理人的名义，代表基金份额持有人的利益行使诉讼权利或者

实施其他法律行为；

（15）选择、更换律师事务所、会计师事务所、证券经纪商或其他为基金提

供服务的外部机构；

（16）选择、更换基金申购赎回代理机构，对基金申购赎回代理机构的相关

行为进行监督和处理；

（17）在符合有关法律、法规的前提下，制订和调整有关基金认购、申购、

赎回等业务规则；

（18）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。

2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金管理人的义务包括

但不限于：

（1）依法募集资金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理

基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜；

（2）办理基金备案手续；

（3）自《基金合同》生效之日起，以诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运

用基金财产；

（4）配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策，以专业化

的经营方式管理和运作基金财产；

（5）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，

保证所管理的基金财产和基金管理人的财产相互独立，对所管理的不同基金分别

管理，分别记账，进行证券投资；

（6）除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外，不得利用基金财

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

产为自己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人运作基金财产；

（7）依法接受基金托管人的监督；

（8）采取适当合理的措施使计算基金份额认购价格、申购对价、赎回对价

的方法符合《基金合同》等法律文件的规定，按有关规定计算并公告基金净值信

息，确定基金份额申购对价、赎回对价，编制申购赎回清单；

（9）进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；

（10）编制季度报告、中期报告和年度报告；

（11）严格按照《基金法》、《基金合同》及其他有关规定，履行信息披露

及报告义务；

（12）保守基金商业秘密，不泄露基金投资计划、投资意向等。除《基金法》、

《基金合同》及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予保密，不

向他人泄露；

（13）按《基金合同》的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有

人分配基金收益；

（14）按规定受理申购与赎回申请，及时、足额支付赎回对价；

（15）依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定召集基金份额持有人大

会或配合基金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会；

（16）按规定保存基金财产管理业务活动的会计账册、报表、记录和其他相

关资料15年以上；

（17）确保需要向基金投资者提供的各项文件或资料在规定时间发出，并且

保证投资者能够按照《基金合同》规定的时间和方式，随时查阅到与基金有关的

公开资料，并在支付合理成本的条件下得到有关资料的复印件；

（18）组织并参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、

变现和分配；

（19）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监会

并通知基金托管人；

（20）因违反《基金合同》导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法

权益时，应当承担赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免除；

（21）监督基金托管人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务，基

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

金托管人违反《基金合同》造成基金财产损失时，基金管理人应为基金份额持有

人利益向基金托管人追偿；

（22）当基金管理人将其义务委托第三方处理时，应当对第三方处理有关基

金事务的行为承担责任；

（23）以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施其

他法律行为；

（24）基金管理人在募集期间未能达到基金的备案条件，《基金合同》不能

生效，基金管理人承担全部募集费用，将已募集资金并加计银行同期活期存款利

息在基金募集期结束后30日内退还基金认购人，同时将已过户的黄金现货合约

退还给投资人；

（25）执行生效的基金份额持有人大会的决议；

（26）建立并保存基金份额持有人名册；

（27）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。

二、基金托管人

（一）基金托管人简况

名称：中国农业银行股份有限公司

住所：北京市东城区建国门内大街69号

法定代表人：谷澍

成立时间：2009年1月15日

批准设立机关和批准设立文号：中国银监会银监复【2009】13号

组织形式：股份有限公司

注册资本：34,998,303.4万元人民币

存续期间：持续经营

基金托管资格批文及文号：中国证监会证监基字[1998]23号

（二）基金托管人的权利与义务

1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金托管人的权利包括

但不限于：

（1）自《基金合同》生效之日起，依法律法规和《基金合同》的规定安全

保管基金财产；

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

（2）依《基金合同》约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门批

准的其他费用；

（3）监督基金管理人对本基金的投资运作，如发现基金管理人有违反《基

金合同》及国家法律法规行为，对基金财产、其他当事人的利益造成重大损失的

情形，应呈报中国证监会，并采取必要措施保护基金投资者的利益；

（4）根据相关市场规则，为基金开设资金账户和证券账户等投资所需账户、

为基金办理证券交易资金清算；

（5）提议召开或召集基金份额持有人大会；

（6）在基金管理人更换时，提名新的基金管理人；

（7）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。

2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金托管人的义务包括

但不限于：

（1）以诚实信用、勤勉尽责的原则持有并安全保管基金财产；

（2）设立专门的基金托管部门，具有符合要求的营业场所，配备足够的、

合格的熟悉基金托管业务的专职人员，负责基金财产托管事宜；

（3）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，

确保基金财产的安全，保证其托管的基金财产与基金托管人自有财产以及不同的

基金财产相互独立；对所托管的不同的基金分别设置账户，独立核算，分账管理，

保证不同基金之间在账户设置、资金划拨、账册记录等方面相互独立；

（4）除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外，不得利用基金财

产为自己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人托管基金财产；

（5）保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证；

（6）按规定开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所需账户，按照《基

金合同》的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；

（7）保守基金商业秘密，除《基金法》、《基金合同》及其他有关规定另有

规定外，在基金信息公开披露前予以保密，不得向他人泄露；

（8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值、基金份

额申购、赎回对价的现金部分；

（9）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

（10）对基金财务会计报告、季度报告、中期报告和年度报告出具意见，说

明基金管理人在各重要方面的运作是否严格按照《基金合同》的规定进行；如果

基金管理人有未执行《基金合同》规定的行为，还应当说明基金托管人是否采取

了适当的措施；

（11）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料15年以

上；

（12）建立并保存基金份额持有人名册；

（13）按规定制作相关账册并与基金管理人核对；

（14）依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益和

赎回对价；

（15）依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定，召集基金份额持有人

大会或配合基金管理人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会；

（16）按照法律法规和《基金合同》的规定监督基金管理人的投资运作；

（17）参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和

分配；

（18）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监会

和银行监管机构，并通知基金管理人；

（19）因违反《基金合同》导致基金财产损失时，应承担赔偿责任，其赔偿

责任不因其退任而免除；

（20）按规定监督基金管理人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义

务，基金管理人因违反《基金合同》造成基金财产损失时，应为基金份额持有人

利益向基金管理人追偿；

（21）执行生效的基金份额持有人大会的决议；

（22）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。

三、基金份额持有人

基金投资者持有本基金基金份额的行为即视为对《基金合同》的承认和接受，

基金投资者自依据《基金合同》取得基金份额，即成为本基金份额持有人和《基

金合同》的当事人，直至其不再持有本基金的基金份额。基金份额持有人作为《基

金合同》当事人并不以在《基金合同》上书面签章或签字为必要条件。

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

每份基金份额具有同等的合法权益。

1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金份额持有人的权利

包括但不限于：

（1）分享基金财产收益；

（2）参与分配清算后的剩余基金财产；

（3）依法转让或者申请赎回其持有的基金份额；

（4）按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会；

（5）出席或者委派代表出席基金份额持有人大会，对基金份额持有人大会

审议事项行使表决权；

（6）查阅或者复制公开披露的基金信息资料；

（7）监督基金管理人的投资运作；

（8）对基金管理人、基金托管人、基金服务机构损害其合法权益的行为依

法提起诉讼或仲裁；

（9）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。

2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金份额持有人的义务

包括但不限于：

（1）认真阅读并遵守《基金合同》、招募说明书等信息披露文件；

（2）了解所投资基金产品，了解自身风险承受能力，自主判断基金的投资

价值，自主做出投资决策，自行承担投资风险；

（3）关注基金信息披露，及时行使权利和履行义务；

（4）交纳基金认购款项或黄金现货合约、应付申购对价及法律法规和《基

金合同》所规定的费用；

（5）在其持有的基金份额范围内，承担基金亏损或者《基金合同》终止的

有限责任；

（6）不从事任何有损基金及其他《基金合同》当事人合法权益的活动；

（7）执行生效的基金份额持有人大会的决议；

（8）返还在基金交易过程中因任何原因获得的不当得利；

（9）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

第十部分基金份额持有人大会

基金份额持有人大会由基金份额持有人组成，基金份额持有人的合法授权代

表有权代表基金份额持有人出席会议并表决。基金份额持有人持有的每一基金份

额拥有平等的投票权。

鉴于本基金和本基金联接基金（即“工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基

金联接基金”，以下简称“联接基金”）的相关性，联接基金的基金份额持有人可

以凭所持有的联接基金的份额直接参加或者委派代表参加本基金的基金份额持

有人大会表决。在计算参会份额和计票时，联接基金基金份额持有人持有的享有

表决权的基金份额数和表决票数为：在本基金基金份额持有人大会的权益登记

日，联接基金持有本基金份额的总数乘以该基金份额持有人所持有的联接基金份

额占联接基金总份额的比例，计算结果按照四舍五入的方法，保留到整数位。

联接基金的基金管理人不应以联接基金的名义代表联接基金的全体基金份

额持有人以本基金的基金份额持有人的身份行使表决权，但可接受联接基金的特

定基金份额持有人的委托以联接基金的基金份额持有人代理人的身份出席本基

金的基金份额持有人大会并参与表决。

联接基金的基金管理人代表联接基金的基金份额持有人提议召开或召集本

基金份额持有人大会的，须先遵照联接基金基金合同的约定召开联接基金的基金

份额持有人大会，联接基金的基金份额持有人大会决定提议召开或召集本基金份

额持有人大会的，由联接基金的基金管理人代表联接基金的基金份额持有人提议

召开或召集本基金份额持有人大会。

一、召开事由

1、除法律法规、中国证监会另有规定的以外，当出现或需要决定下列事由

之一的，应当召开基金份额持有人大会：

（1）终止《基金合同》；

（2）更换基金管理人；

（3）更换基金托管人；

（4）转换基金运作方式；

（5）调整基金管理人、基金托管人的报酬标准；

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（6）变更基金类别；

（7）本基金与其他基金的合并；

（8）变更基金投资目标、范围或策略；

（9）变更基金份额持有人大会程序；

（10）基金管理人或基金托管人要求召开基金份额持有人大会；

（11）单独或合计持有本基金总份额10%以上（含10%）基金份额的基金

份额持有人（以基金管理人收到提议当日的基金份额计算，下同）就同一事项书

面要求召开基金份额持有人大会；

（12）终止基金上市，但因基金不再具备上市条件而被证券交易所终止上市

的除外；

（13）对基金合同当事人权利和义务产生重大影响的其他事项；

（14）法律法规、《基金合同》或中国证监会规定的其他应当召开基金份额

持有人大会的事项。

2、在法律法规规定和《基金合同》约定的范围内且对基金份额持有人利益

无实质性不利影响的前提下，以下情况可由基金管理人和基金托管人协商后修

改，不需召开基金份额持有人大会：

（1）法律法规要求增加的基金费用的收取；

（2）调整本基金的申购费率或变更收费方式；

（3）因相应的法律法规、上海证券交易所、上海黄金交易所或登记结算机

构的相关业务规则发生变动而应当对《基金合同》进行修改；

（4）对《基金合同》的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响或修

改不涉及《基金合同》当事人权利义务关系发生重大变化；

（5）基金管理人、上海证券交易所、上海黄金交易所和登记结算机构在法

律法规、《基金合同》规定的范围内调整有关基金认购、申购、赎回、交易、转

托管、非交易过户等业务的规则；

（6）调整基金的申购赎回方式及申购对价、赎回对价组成，调整申购赎回

清单的内容，调整申购赎回清单计算和公告时间或频率；

（7）基金推出新业务或服务；

（8）增设新的份额类别、在其他境内外证券交易所上市、增加场外申购赎

回方式、开通跨系统转托管业务或暂停、停止场外申购赎回业务；

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（9）增加、减少、调整基金份额类别设置；

（10）本基金的联接基金采取其他方式参与本基金的申购赎回；

（11）基金管理人对本基金主要投资的黄金现货合约根据市场流动性情况的

变化或其他情况进行调整；

（12）按照法律法规和《基金合同》规定不需召开基金份额持有人大会的其

他情形。

二、会议召集人及召集方式

1、除法律法规规定或《基金合同》另有约定外，基金份额持有人大会由基

金管理人召集。

2、基金管理人未按规定召集或不能召集时，由基金托管人召集。

3、基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的，应当向基金管理人

提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之日起10日内决定是否召集，

并书面告知基金托管人。基金管理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起

60日内召开；基金管理人决定不召集，基金托管人仍认为有必要召开的，应当

由基金托管人自行召集，并自出具书面决定之日起60日内召开并告知基金管理

人，基金管理人应当配合。

4、代表基金份额10%以上（含10%）的基金份额持有人就同一事项书面要

求召开基金份额持有人大会，应当向基金管理人提出书面提议。基金管理人应当

自收到书面提议之日起10日内决定是否召集，并书面告知提出提议的基金份额

持有人代表和基金托管人。基金管理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起

60日内召开；基金管理人决定不召集，代表基金份额10%以上（含10%）的基

金份额持有人仍认为有必要召开的，应当向基金托管人提出书面提议。基金托管

人应当自收到书面提议之日起10日内决定是否召集，并书面告知提出提议的基

金份额持有人代表和基金管理人；基金托管人决定召集的，应当自出具书面决定

之日起60日内召开并告知基金管理人，基金管理人应当配合。

5、代表基金份额10%以上（含10%）的基金份额持有人就同一事项要求召

开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，单独或合计代

表基金份额10%以上（含10%）的基金份额持有人有权自行召集，并至少提前

30日报中国证监会备案。基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会的，

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基金管理人、基金托管人应当配合，不得阻碍、干扰。

6、基金份额持有人会议的召集人负责选择确定开会时间、地点、方式和权

益登记日。

三、召开基金份额持有人大会的通知时间、通知内容、通知方式

1、基金份额持有人会议的召集人有权决定开会时间、地点、方式和权益登

记日。召开基金份额持有人大会，召集人应于会议召开前30日，在指定媒介公

告。基金份额持有人大会通知应至少载明以下内容：

（1）会议召开的时间、地点和会议形式；

（2）会议拟审议的事项、议事程序和表决方式；

（3）有权出席基金份额持有人大会的基金份额持有人的权益登记日；

（4）授权委托方式、授权委托证明的内容要求（包括但不限于代理人身份，

代理权限和代理有效期限等）、送达时间和地点；

（5）会务常设联系人姓名及联系电话；

（6）出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续；

（7）召集人需要通知的其他事项。

2、采取通讯开会方式并进行表决的情况下，由会议召集人决定在会议通知

中说明本次基金份额持有人大会所采取的具体通讯方式、委托的公证机关及其联

系方式和联系人、书面表决意见寄交的截止时间和收取方式。

3、如召集人为基金管理人，还应另行书面通知基金托管人到指定地点对表

决意见的计票进行监督；如召集人为基金托管人，则应另行书面通知基金管理人

到指定地点对表决意见的计票进行监督；如召集人为基金份额持有人，则应另行

书面通知基金管理人和基金托管人到指定地点对表决意见的计票进行监督。基金

管理人或基金托管人拒不派代表对书面表决意见的计票进行监督的，不影响表决

意见的计票效力。

四、基金份额持有人出席会议的方式

基金份额持有人大会可通过现场开会方式、通讯开会方式或法律法规、监管

机构允许的其他方式召开，会议的召开方式由会议召集人确定。

1、现场开会。由基金份额持有人本人出席或以代理投票授权委托证明委派

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代表出席，现场开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当列席基金份额持

有人大会，基金管理人或基金托管人不派代表列席的，不影响表决效力。现场开

会同时符合以下条件时，可以进行基金份额持有人大会议程：

（1）亲自出席会议者持有基金份额的凭证、受托出席会议者出具的委托人

持有基金份额的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符合法律法规、《基金合

同》和会议通知的规定，并且持有基金份额的凭证与基金管理人持有的登记资料

相符；

（2）经核对，汇总到会者出示的在权益登记日持有基金份额的凭证显示，

有效的基金份额不少于本基金在权益登记日基金总份额的二分之一（含二分之

一）。若到会者在权益登记日代表的有效的基金份额少于本基金在权益登记日基

金总份额的二分之一，召集人可以在原公告的基金份额持有人大会召开时间的3

个月以后、6个月以内，就原定审议事项重新召集基金份额持有人大会。重新召

集的基金份额持有人大会到会者在权益登记日代表的有效的基金份额应不少于

本基金在权益登记日基金总份额的三分之一（含三分之一）。

2、通讯开会。通讯开会系指基金份额持有人将其对表决事项的投票以书面

形式或基金管理人规定的其他方式在表决截止日以前送达至召集人指定的地址。

通讯开会应以书面方式或基金管理人规定的其他方式进行表决。

在同时符合以下条件时，通讯开会的方式视为有效：

（1）会议召集人按《基金合同》约定公布会议通知后，在2个工作日内连

续公布相关提示性公告；

（2）召集人按基金合同约定通知基金托管人（如果基金托管人为召集人，

则为基金管理人）到指定地点对书面表决意见的计票进行监督。会议召集人在基

金托管人（如果基金托管人为召集人，则为基金管理人）和公证机关的监督下按

照会议通知规定的方式收取基金份额持有人的书面表决意见；基金托管人或基金

管理人经通知不参加收取书面表决意见的，不影响表决效力；

（3）本人直接出具书面意见或授权他人代表出具书面意见的，基金份额持

有人所持有的基金份额不小于在权益登记日基金总份额的二分之一（含二分之

一）；若本人直接出具书面意见或授权他人代表出具书面意见基金份额持有人所

持有的基金份额小于在权益登记日基金总份额的二分之一，召集人可以在原公告

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的基金份额持有人大会召开时间的3个月以后、6个月以内，就原定审议事项重

新召集基金份额持有人大会。重新召集的基金份额持有人大会应当有代表三分之

一以上（含三分之一）基金份额的持有人直接出具书面意见或授权他人代表出具

书面意见；

（4）上述第（3）项中直接出具书面意见的基金份额持有人或受托代表他人

出具书面意见的代理人，同时提交的持有基金份额的凭证、受托出具书面意见的

代理人出具的委托人持有基金份额的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符

合法律法规、《基金合同》和会议通知的规定，并与基金登记结算机构记录相符。

3、在不与法律法规冲突的前提下，基金份额持有人大会可通过网络、电话

或其他方式召开，基金份额持有人可以采用书面、网络、电话、短信或其他方式

进行表决，具体方式由会议召集人确定并在会议通知中列明。

4、基金份额持有人授权他人代为出席会议并表决的，授权方式可以采用纸

质、网络、电话、短信或其他方式，具体方式在会议通知中列明。

五、议事内容与程序

1、议事内容及提案权

议事内容为关系基金份额持有人利益的重大事项，如《基金合同》的重大修

改、决定终止《基金合同》、更换基金管理人、更换基金托管人、与其他基金合

并、法律法规及《基金合同》规定的其他事项以及会议召集人认为需提交基金份

额持有人大会讨论的其他事项。

基金份额持有人大会的召集人发出召集会议的通知后，对原有提案的修改应

当在基金份额持有人大会召开前及时公告。

基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。

2、议事程序

（1）现场开会

在现场开会的方式下，首先由大会主持人按照下列第七条规定程序确定和公

布监票人，然后由大会主持人宣读提案，经讨论后进行表决，并形成大会决议。

大会主持人为基金管理人授权出席会议的代表，在基金管理人授权代表未能主持

大会的情况下，由基金托管人授权其出席会议的代表主持；如果基金管理人授权

代表和基金托管人授权代表均未能主持大会，则由出席大会的基金份额持有人和

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代理人所持表决权的50%以上（含50%）选举产生一名基金份额持有人作为该

次基金份额持有人大会的主持人。基金管理人和基金托管人拒不出席或主持基金

份额持有人大会，不影响基金份额持有人大会作出的决议的效力。

会议召集人应当制作出席会议人员的签名册。签名册载明参加会议人员姓名

（或单位名称）、身份证明文件号码、持有或代表有表决权的基金份额、委托人

姓名（或单位名称）和联系方式等事项。

（2）通讯开会

在通讯开会的情况下，首先由召集人提前30日公布提案，在所通知的表决

截止日期后2个工作日内在公证机关监督下由召集人统计全部有效表决，在公证

机关监督下形成决议。

六、表决

基金份额持有人所持每份基金份额有一票表决权。

基金份额持有人大会决议分为一般决议和特别决议：

1、一般决议，一般决议须经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表

决权的二分之一以上（含二分之一）通过方为有效；除下列第2项所规定的须以

特别决议通过事项以外的其他事项均以一般决议的方式通过。

2、特别决议，特别决议应当经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持

表决权的三分之二以上（含三分之二）通过方可做出。除《基金合同》另有约定

外，转换基金运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、终止《基金合同》、

本基金与其他基金合并以特别决议通过方为有效。

基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。

采取通讯方式进行表决时，除非在计票时有充分的相反证据证明，否则提交

符合会议通知中规定的确认投资者身份文件的表决视为有效出席的投资者，表面

符合会议通知规定的书面表决意见视为有效表决，表决意见模糊不清或相互矛盾

的视为弃权表决，但应当计入出具书面意见的基金份额持有人所代表的基金份额

总数。

基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开

审议、逐项表决。

在符合上述规则的前提下，具体规则以召集人发布的大会通知为准。

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七、计票

1、现场开会

（1）如大会由基金管理人或基金托管人召集，基金份额持有人大会的主持

人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中选举两名基

金份额持有人代表与大会召集人授权的一名监督员共同担任监票人；如大会由基

金份额持有人自行召集或大会虽然由基金管理人或基金托管人召集，但是基金管

理人或基金托管人未出席大会的，基金份额持有人大会的主持人应当在会议开始

后宣布在出席会议的基金份额持有人中选举三名基金份额持有人代表担任监票

人。基金管理人或基金托管人不出席大会的，不影响计票的效力。

（2）监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点并由大会主持人当

场公布计票结果。

（3）如果会议主持人或基金份额持有人或代理人对于提交的表决结果有怀

疑，可以在宣布表决结果后立即对所投票数要求进行重新清点。监票人应当进行

重新清点，重新清点以一次为限。重新清点后，大会主持人应当当场公布重新清

点结果。

（4）计票过程应由公证机关予以公证，基金管理人或基金托管人拒不出席

大会的，不影响计票的效力。

2、通讯开会

在通讯开会的情况下，计票方式为：由大会召集人授权的两名监督员在基金

托管人授权代表（若由基金托管人召集，则为基金管理人授权代表）的监督下进

行计票，并由公证机关对其计票过程予以公证。基金管理人或基金托管人拒派代

表对书面表决意见的计票进行监督的，不影响计票和表决结果。

八、生效与公告

基金份额持有人大会的决议，召集人应当自通过之日起5日内报中国证监会

备案。

基金份额持有人大会的决议自表决通过之日起生效。

基金份额持有人大会决议自生效之日起依照《信息披露办法》的有关规定在

指定媒介上公告。如果采用通讯方式进行表决，在公告基金份额持有人大会决议

时，必须将公证书全文、公证机构、公证员姓名等一同公告。

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基金管理人、基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额持有人

大会的决议。生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理

人、基金托管人均有约束力。

九、本部分关于基金份额持有人大会召开事由、召开条件、议事程序、表决

条件等规定，凡是直接引用法律法规的部分，如将来法律法规修改导致相关内容

被取消或变更的，基金管理人经与基金托管人协商一致并提前公告后，可直接对

本部分内容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大会审议。

第十一部分基金管理人、基金托管人的更换条件和程序

一、基金管理人和基金托管人职责终止的情形

（一）基金管理人职责终止的情形

有下列情形之一的，基金管理人职责终止：

1、被依法取消基金管理资格；

2、被基金份额持有人大会解任；

3、依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

4、法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

（二）基金托管人职责终止的情形

有下列情形之一的，基金托管人职责终止：

1、被依法取消基金托管资格；

2、被基金份额持有人大会解任；

3、依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

4、法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

二、基金管理人和基金托管人的更换程序

（一）基金管理人的更换程序

1、提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上（含

10%）基金份额的基金份额持有人提名；

2、决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名

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的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三

分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

3、临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时基

金管理人；

4、备案：基金份额持有人大会选任基金管理人的决议自通过之日起五日内

报中国证监会备案；

5、公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份额

持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介公告；

6、交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务资

料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，临

时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。临时基金管理人或者新任基金管理

人应与基金托管人核对基金资产总值和净值；

7、审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务

所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案；审计

费用在基金财产中列支；

8、基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，

应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。

（二）基金托管人的更换程序

1、提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上（含

10%）基金份额的基金份额持有人提名；

2、决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名

的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三

分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

3、临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基

金托管人；

4、备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议自通过之日起五日内

报中国证监会备案；

5、公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份额

持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介公告；

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6、交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业务

资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者临时

基金托管人应当及时接收。临时基金托管人或者新任基金托管人与基金管理人核

对基金资产总值和净值；

7、审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务

所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。审计

费用在基金财产中列支。

（三）基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序

1、提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金

总份额10%以上（含10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管

人；

2、基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；

3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托

管人的基金份额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在指定

媒介上联合公告。

三、本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是直接

引用法律法规或监管规则的部分，如法律法规或监管规则修改导致相关内容被取

消或变更的，基金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后，可直接对相应内

容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大会审议。

第十二部分基金的托管

基金托管人和基金管理人按照《基金法》、《基金合同》及其他有关规定订立

托管协议。

订立托管协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保

管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利

义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

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第十三部分基金份额的登记结算

一、基金份额的登记结算业务

登记结算业务是指根据《中国证券登记结算有限责任公司关于上海证券交易

所交易型开放式基金登记结算业务实施细则》以及相关业务规则定义的基金份额

的登记、存管、结算和相关业务。

二、基金登记结算业务办理机构

本基金的登记结算机构为中国证券登记结算有限责任公司。基金管理人委托

其他机构办理本基金登记业务的，应与代理人签订委托代理协议，以明确基金管

理人和代理机构在投资者基金账户管理、基金份额登记、清算及基金交易确认、

发放红利、建立并保管基金份额持有人名册等事宜中的权利和义务，保护基金份

额持有人的合法权益。

三、基金登记结算机构的权利

基金登记结算机构享有以下权利：

1、取得登记结算费；

2、建立和管理投资者基金账户；

3、保管基金份额持有人开户资料、交易资料、基金份额持有人名册等；

4、在法律法规允许的范围内，对登记结算业务的办理时间进行调整，并依

照有关规定于开始实施前在指定媒介上公告；

5、法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。

四、基金登记结算机构的义务

基金登记结算机构承担以下义务：

1、配备足够的专业人员办理本基金份额的登记结算业务；

2、严格按照法律法规和《基金合同》以及登记结算机构业务规则规定的条

件办理本基金份额的登记结算业务；

3、妥善保存登记结算数据，并将基金份额持有人名称、身份信息及基金份

额明细等数据备份至中国证监会认定的机构。其保存期限自基金账户销户之日起

不得少于20年；

4、对基金份额持有人的基金账户信息负有保密义务，因违反该保密义务对

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投资者或基金带来的损失，须承担相应的赔偿责任，但司法强制检查情形及法律

法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形除外；

5、按《基金合同》及招募说明书规定为投资者办理非交易过户业务、基金

收益分配等业务，提供其他必要的服务；

6、接受基金管理人的监督；

7、法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。

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第十四部分基金的投资

一、投资目标

本基金通过投资上海黄金交易所挂盘交易的黄金品种，紧密跟踪黄金价格走

势，力争实现基金跟踪误差的最小化，为投资者提供可有效分散组合风险的黄金

类金融工具。

二、投资范围

本基金主要投资于上海黄金交易所的黄金现货合约，包括：黄金现货实盘合

约、黄金现货延期交收合约及其他在上海黄金交易所上市的、经中国人民银行批

准的合约。本基金主要投资的黄金现货实盘合约为AU99.99、AU99.95。本基金

主要投资的黄金现货延期交收合约为AU（T+D）。本基金主要投资的黄金现货合

约可以根据市场流动性情况的变化进行调整。

黄金现货合约和现金之外的基金资产仅投资于货币市场工具，用于流动性管

理，其投资范围适用《货币市场基金监督管理办法》允许投资的金融工具。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，或未来上海黄金交易所

上市其他标准化黄金合约，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范

围。

建仓完成后，本基金投资于黄金现货合约的价值不低于基金资产的90%，其

他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。

基金管理人对本基金主要投资的黄金现货合约可以根据市场流动性情况的

变化或其他情况进行调整，此调整无须召开基金份额持有人大会。本基金可从事

黄金租赁和黄金质押业务。

三、投资策略

本基金采用被动投资策略，主要通过投资于上海黄金交易所挂盘交易的黄金

现货合约的方式达到跟踪黄金价格的目的。本基金将遴选上海黄金交易所挂盘交

易的黄金品种，根据业绩比较基准误差、流动性等因素在各投资品种间进行调整

与再平衡。本基金的风险管理目标是追求日均跟踪偏离度不超过0.2%，年化跟

踪误差不超过2%。

本基金具体的投资策略包括黄金现货交易品种管理策略、现金管理策略等。

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（一）黄金现货交易品种管理策略

1、黄金现货交易品种的选择

本基金选择上海黄金交易所挂盘交易的黄金现货合约作为主要投资标的，黄

金现货合约包括黄金现货实盘交易品种及黄金延期交易品种。黄金现货交易品种

可以使投资风险最小化，规避金价之外的因素对本基金价格波动的影响。本基金

将选择在上海黄金交易所交易的一种或几种黄金现货合约作为投资标的，力求紧

密跟踪金价走势。

2、组合构建策略

在备选黄金现货交易品种的基础上，本基金将进行黄金现货交易品种的组合

构建。

本基金的组合构建主要是指建仓期内的投资策略，将综合考虑备选黄金现货

交易品种的跟踪误差、市场流动性、交易手续费、估值基准等因素构建组合，目

标是在满足法律法规及基金合同的前提下，力争实现基金跟踪误差的最小化。

3、组合调整策略

本基金会定期检查组合并进行调整，调整的标准主要是依据组合对于金价的

跟踪误差，适当降低跟踪误差大、流动性差的黄金现货交易品种比重，增加跟踪

误差小、流动性好的黄金现货交易品种比重，或者是调出跟踪误差大、流动性差

的黄金现货交易品种，调入跟踪误差小、流动性好的黄金现货交易品种。

同时，本基金为交易型开放式基金，还会根据申购赎回需求，灵活调整组合，

在不影响组合流动性的基础上，结合仓位管理，满足日常的申购赎回需求。

为降低基金费用对跟踪偏离度与跟踪误差的影响，本基金可以根据基金的申

购赎回情况、黄金的市场供求情况，将持有的黄金现货合约借出给信誉良好的机

构，取得租赁收入，并要求对方按时或提前归还黄金现货合约。

未来，如法律法规或监管机构允许本基金投资于其他挂钩黄金价格的金融工

具（包括但不限于远期、期货、期权及互换协议），基金管理人可以在不改变投

资目标的前提下，调整和更新相关投资策略，并在招募说明书更新中公告，且无

需召开基金份额持有人大会。

（二）现金管理策略

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现金管理是本基金投资管理的一个重要环节，主要包含以下三个方面的内

容：现金流预测、现金持有比例管理、现金资产收益管理。

准确预测未来几个交易日的现金流动是做好现金管理的前提，基金管理人将

合理把握因基金的申购赎回、金价波动加大等因素引起的现金流变化，编制基金

现金流量表。

持有一定比例的现金资产是基金保持流动性的必然要求，但现金资产的持有

将会影响到本基金的跟踪效果，形成现金拖累。基金管理人将在保证基金流动性

需求的前提下，制定合理的现金资产持有比例。

对于基金持有的现金资产，基金管理人将在保证基金流动性需求的前提下，

提高现金资产使用效率，尽可能提高现金资产的收益率。

随着黄金市场投资工具的发展和丰富，若今后出现了更合理可行的跟踪金价

的投资方法和策略，本基金可相应调整和更新相关投资策略。

四、投资限制

1、组合限制

基金的投资组合应遵循以下限制：

（1）本基金投资于黄金现货合约的价值不低于基金资产的90%；

（2）本基金参与黄金T+D投资仅用于风险管理或提高资产配置效率；

（3）本基金持有买入黄金T+D合约价值不超过基金资产净值的10%；持有

买入黄金T+D合约与现货实盘合约价值之和，不超过基金资产净值的100%；持

有卖出黄金T+D合约价值不超过基金持有的黄金现货实盘合约价值的10%。基

金因申购赎回而被动超标的，将在10个工作日内调整到位；

（4）在每个交易日日终，扣除黄金T+D合约需缴纳的交易保证金后，保持

不低于交易保证金1倍的现金；

（5）本基金参与黄金租赁需要依据《上海黄金交易所实物租借管理办法》

的规定，遵守审慎经营原则，制定科学合理的投资策略和风险管理制度，有效防

范和控制风险，切实维护基金财产的安全和基金份额持有人利益。

本基金参与黄金租赁的对手方仅限于上海黄金交易所金融类会员中的银行

和分类评级在A类以上的证券公司；

（6）本基金参与出借的黄金现货合约不超过基金资产净值的30%，出借期

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限最长不超过12个月，平均剩余期限不超过6个月。出借给单个交易对手的黄

金现货合约不超过基金资产净值的10%。基金因净值变动而被动超标的，基金管

理人必须在10个工作日内调整到位；

（7）当本基金发生流动性问题时，基金管理人有权提前终止租赁协议，要

求交易对手归还黄金现货合约；

（8）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的10％；

（9）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证

券的10％；完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受此

条款规定的比例限制；

（10）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过

基金资产净值的10％；

（11）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的

20％；

（12）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过

该资产支持证券规模的10％；

（13）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持

证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％；

（14）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。

基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评

级报告发布之日起3个月内予以全部卖出；

（15）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基

金资产净值的40%，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年，

债券回购到期后不得展期；

（16）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本基金资产净

值的15%；因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不

符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；

（17）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对

手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与本基金合同约定的投资范

围保持一致；

（18）本基金资产总值不得超过基金资产净值的140%；

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（19）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

除上述（14）、（16）、（17）情形之外，因市场波动、证券发行人合并、基金

规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例

的，基金管理人应当在10个工作日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形

或本基金合同另有约定的除外。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符

合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合

本基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自本基金合同生效之

日起开始。法律法规或监管部门另有规定的，从其规定。

法律法规或监管部门对上述投资限制、投资禁止等作出强制性调整的，本基

金应当按照法律法规或监管部门的规定执行；如法律法规或监管部门修改或调整

上述投资限制、投资禁止性规定，且该等调整或修改属于非强制性的，基金管理

人有权在履行适当程序后按照法律法规或监管部门调整或修改后的规定执行，并

应向投资者履行信息披露义务，但无需基金份额持有人大会审议决定。

2、禁止行为

为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动：

（1）承销证券；

（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；

（3）从事承担无限责任的投资；

（4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；

（5）向其基金管理人、基金托管人出资；

（6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

（7）办理黄金实物的出、入库业务；

（8）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际

控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或

者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份

额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按

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照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律

法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以

上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。

法律、行政法规或监管部门取消或变更上述禁止性规定，如适用于本基金，

则本基金投资不再受相关限制，或以变更后的规定为准，不需要经基金份额持有

人大会审议，但需提前公告。

五、业绩比较基准

本基金的业绩比较基准为上海黄金交易所Au99.99现货实盘合约收盘价收

益率。

如果上海黄金交易所Au99.99现货实盘合约终止交易，或者上海黄金交易

所推出其他代表性更强、更适合作为我国黄金现货的基准价格的计算依据，基金

管理人认为有必要作相应调整时，若变更业绩比较基准对基金投资范围和投资策

略无实质性影响（包括但不限于指数编制机构变更、指数更名等事项），本基金

管理人可以依据维护投资者合法权益的原则，经与基金托管人协商一致并按照监

管部门要求履行适当程序后，变更本基金的业绩比较基准，报中国证监会备案并

及时公告，而无需召开基金份额持有人大会。

六、风险收益特征

本基金为交易型开放式基金，主要投资黄金现货投资品种，投资目标为紧密

跟踪黄金现货价格走势，预期风险和预期收益水平与黄金价格相似。

七、基金管理人代表基金行使债权人权利的处理原则及方法

1、基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使债权人权利，保护基金

份额持有人的利益；

2、有利于基金财产的安全与增值；

3、不通过关联交易为自身、雇员、授权代理人或任何存在利害关系的第三

人牟取任何不当利益。

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第十五部分基金的财产

一、基金资产总值

基金资产总值是指购买的黄金现货合约、其他各类证券及票据价值、银行存

款本息和基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。

二、基金资产净值

基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。

三、基金财产的账户

基金托管人根据相关法律法规、规范性文件为本基金开立资金账户和证券账

户以及投资所需的其他专用账户。开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管

人、基金销售机构和基金登记结算机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相

独立。

四、基金财产的保管和处分

本基金财产独立于基金管理人、基金托管人和基金销售机构的财产，并由基

金托管人保管。基金管理人、基金托管人、基金登记结算机构和基金销售机构以

其自有的财产承担其自身的法律责任，其债权人不得对本基金财产行使请求冻

结、扣押或其他权利。除依法律法规和《基金合同》的规定处分外，基金财产不

得被处分。

基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原

因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。基金管理人管理运作基金财产所产

生的债权，不得与其固有资产产生的债务相互抵销；基金管理人管理运作不同基

金的基金财产所产生的债权债务不得相互抵销。非因基金财产本身承担的债务，

不得对基金财产强制执行。

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第十六部分基金资产估值

一、估值日

本基金的估值日为本基金相关的证券交易场所的交易日以及国家法律法规

规定需要对外披露基金净值的非交易日。

二、估值对象

基金所拥有的黄金现货合约、固定收益证券和银行存款本息、应收款项、其

它投资等资产及负债。

三、估值原则

基金管理人在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，应符合《企业会

计准则》、监管部门有关规定。

（一）对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，在估值

日有报价的，除会计准则规定的例外情况外，应将该报价不加调整地应用于该资

产或负债的公允价值计量。估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计

量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值

日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允

价值。

与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值

为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用

的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作

为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的

溢价或折价。

（二）对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用并且有足够

可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价

值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值

或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

（三）如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事

件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应对

估值进行调整并确定公允价值。

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四、估值方法

1、黄金现货实盘合约估值方法

上海黄金交易所场内的黄金现货实盘合约，以其估值日在上海黄金交易所挂

盘的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，

以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参

考类似投资品种的收盘价及重大变化因素，调整最近收盘价，确定公允价格。

2、黄金现货延期交收合约估值方法

黄金现货延期交收合约按估值日其所在交易所的当日结算价估值；估值日无

交易的，以最近结算价估值。

3、本基金参与上海黄金交易所场内黄金租借的租金收入或支出，在租约持

有期间按租借合同约定的费率和计算方法逐日确认。

4、本基金参与上海黄金交易所场内黄金质押的利息收入或支出，在质押期

间按质押合同约定的费率和计算方法逐日确认。

5、证券交易所上市的有价证券的估值

（1）对在交易所市场上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种（另有规

定的除外），选取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值。

（2）对在交易所市场上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种（另有规定

的除外），选取第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值

净价估值。

6、对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情

况下，以活跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允价值；对于活跃市场报价

未能代表计量日公允价值的情况下，对市场报价进行调整以确认计量日的公允价

值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，采用估值技术确定其公允价

值。

7、首次公开发行未上市的债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术

难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

8、对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供

的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第

三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含

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投资人回售权的固定收益品种，回售登记截止日（含当日）后未行使回售权的按

照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机构未

提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市期间

市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。

9、同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估

值。

10、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基

金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估

值。

11、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，

按国家最新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程

序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知

对方，共同查明原因，双方协商解决。

根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人

承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会

计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照

基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。

五、估值程序

1、基金份额净值是按照每个工作日闭市后，基金资产净值除以当日基金份

额的余额数量计算，精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五入，由此造成的

误差归入基金资产。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机

制。国家另有规定的，从其规定。

基金管理人每个工作日计算基金资产净值及基金份额净值，并按规定公告。

2、基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规

或本基金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值

后，将基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管

理人按规定对外公布。

六、估值错误的处理

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值

的准确性、及时性。当基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生估值错误

时，视为基金份额净值错误。

本基金合同的当事人应按照以下约定处理：

1、估值错误类型

本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记结算机构、

或销售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，

过错的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下

述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。

上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数

据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。

2、估值错误处理原则

（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及

时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；

由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估

值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且

有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责

任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得

到更正。

（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，

并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。

但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还

或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”)，则估值错误责任

方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事

人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当

得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得

利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。

（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。

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3、估值错误处理程序

估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生

的原因确定估值错误的责任方；

（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失

进行评估；

（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行

更正和赔偿损失；

（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记结算机构交易数据的，

由基金登记结算机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。

4、基金份额净值估值错误处理的方法如下：

（1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报

基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

（2）错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托

管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人

应当公告，并报中国证监会备案。

（3）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。如果行

业有通行做法，基金管理人和基金托管人应本着平等和保护基金份额持有人利益

的原则进行协商。

七、暂停估值的情形

1、基金投资所涉及的证券、黄金交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停

营业时；

2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

3、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价

格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确

认后，基金管理人应当暂停估值；

4、中国证监会和基金合同认定的其它情形。

八、基金净值的确认

用于基金信息披露的基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算，

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基金托管人负责进行复核。基金管理人应于每个开放日交易结束后计算当日的基

金资产净值和基金份额净值并发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复

核确认后发送给基金管理人，由基金管理人对基金份额净值按规定予以公布。

九、特殊情形的处理

1、基金管理人按估值方法第10项进行估值时，所造成的误差不作为基金资

产估值错误处理。

2、由于不可抗力原因，或由于交易所（含上海黄金交易所、银行间市场）

或登记结算机构等第三方机构发送的数据错误，基金管理人和基金托管人虽然已

经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金

资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人和基金托

管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。

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第十七部分基金费用与税收

一、基金费用的种类

1、基金管理人的管理费；

2、基金托管人的托管费；

3、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用；

4、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费和诉讼费；

5、基金份额持有人大会费用；

6、基金的黄金现货合约交易、结算、仓储所产生的费用（包括但不限于交

易手续费、延期补偿费、结算、过户费、仓储费、运保费）、其他证券交易费用；

7、基金的银行汇划费用；

8、基金上市费及年费；

9、基金的黄金合约租借业务及质押业务手续费用；

10、基金份额参考净值的计算发布服务费用；

11、证券账户开户费用、黄金账户开户费用、银行账户维护费用；

12、按照国家有关规定和《基金合同》约定或行业惯例，因基金运作而发生

的可以在基金财产中列支的其他费用。

二、基金费用计提方法、计提标准和支付方式

1、基金管理人的管理费

本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.15%年费率计提。管理费的计算

方法如下：

H＝E×0.15%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基

金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前3个工作日内从

基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺

延。

2、基金托管人的托管费

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本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.05%的年费率计提。托管费的计

算方法如下：

H＝E×0.05%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基

金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前3个工作日内从

基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。

上述“一、基金费用的种类”中第3－12项费用，根据有关法规及相应协议规

定，按费用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。

三、不列入基金费用的项目

下列费用不列入基金费用：

1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或

基金财产的损失；

2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；

3、《基金合同》生效前的相关费用；

4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项

目。

四、基金税收

本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执

行。基金财产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣

缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴。

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第十八部分基金的收益与分配

一、基金利润的构成

基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除

相关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余

额。

二、基金可供分配利润

基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中

已实现收益的孰低数。

三、基金收益分配原则

1、本基金的每份基金份额享有同等分配权；

2、基金收益分配采用现金分红方式；

3、当基金累计报酬率超过同期业绩比较基准累计报酬率达到1.0%以上时，

可进行收益分配；基金管理人对基金累计报酬率和同期业绩比较基准累计报酬率

的计算方法参见招募说明书；

4、基金收益分配数额的确定原则为：使收益分配后基金累计报酬率尽可能

贴近业绩比较基准同期累计报酬率；

5、基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，

收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值，即基金收益分配基准日的

基金份额净值减去收益分配金额后可能低于面值；

6、基金合同生效不满3个月可不进行收益分配。

在不违反法律法规的规定且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提

下，基金管理人在与基金托管人协商一致并按照监管部门要求履行适当程序后，

将对上述基金收益分配政策进行调整，并于变更实施日前在指定媒介公告。

四、收益分配方案

基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收

益分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。

五、收益分配方案的确定、公告与实施

本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，在2日内

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在指定媒介公告。

六、基金收益分配中发生的费用

基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。

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第十九部分基金的会计与审计

一、基金会计政策

1、基金管理人为本基金的基金会计责任方；

2、基金的会计年度为公历年度的1月1日至12月31日；基金首次募集的

会计年度按如下原则：如果《基金合同》生效少于2个月，可以并入下一个会计

年度披露；

3、基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位；

4、会计制度执行国家有关会计制度；

5、本基金独立建账、独立核算；

6、基金管理人及基金托管人各自保留完整的会计账目、凭证并进行日常的

会计核算，按照有关规定编制基金会计报表；

7、基金托管人每月与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对

并以书面方式确认。

二、基金的年度审计

1、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相互独立的具有证券、期货

相关业务资格的会计师事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行审

计。

2、会计师事务所更换经办注册会计师，应事先征得基金管理人同意。

3、基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所，须通报基金托管人。更

换会计师事务所需在2日内在指定媒介公告。

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

第二十部分基金的信息披露

一、本基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、

《流动性风险管理规定》、《基金合同》及其他有关规定。相关法律法规关于信息

披露的规定发生变化时，从其规定。

二、信息披露义务人

本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人

大会的基金份额持有人等法律法规和中国证监会规定的自然人、法人和非法人组

织。

本基金信息披露义务人以保护基金份额持有人利益为根本出发点，按照法律

法规和中国证监会的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性、

完整性、及时性、简明性和易得性。

本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信

息通过中国证监会指定的全国性报刊（以下简称“指定报刊”）及指定互联网网

站（以下简称“指定网站”）等媒介披露，并保证基金投资者能够按照《基金合

同》约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。

三、本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息，不得有下列行为：

1、虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

2、对证券投资业绩进行预测；

3、违规承诺收益或者承担损失；

4、诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构；

5、登载任何自然人、法人和非法人组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；

6、中国证监会禁止的其他行为。

四、本基金公开披露的信息应采用中文文本。如同时采用外文文本的，基金

信息披露义务人应保证不同文本的内容一致。不同文本之间发生歧义的，以中文

文本为准。

本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位为人民币

元。

五、公开披露的基金信息

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

公开披露的基金信息包括：

（一）基金招募说明书、《基金合同》、基金托管协议、基金产品资料概要

1、《基金合同》是界定《基金合同》当事人的各项权利、义务关系，明确基

金份额持有人大会召开的规则及具体程序，说明基金产品的特性等涉及基金投资

者重大利益的事项的法律文件。

2、基金招募说明书应当最大限度地披露影响基金投资者决策的全部事项，

说明基金认购、申购和赎回安排、基金投资、基金产品特性、风险揭示、信息披

露及基金份额持有人服务等内容。《基金合同》生效后，基金招募说明书的信息

发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载

在指定网站上；基金招募说明书其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新

一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募说明书。

3、基金托管协议是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基金运

作监督等活动中的权利、义务关系的法律文件。

4、基金产品资料概要是基金招募说明书的摘要文件，用于向投资者提供简

明的基金概要信息。《基金合同》生效后，基金产品资料概要的信息发生重大变

更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金产品资料概要，并登载在指定

网站及基金销售机构网站或营业网点；基金产品资料概要其他信息发生变更的，

基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金产品

资料概要。

基金募集申请经中国证监会注册后，基金管理人在基金份额发售的3日前，

将基金份额发售公告、基金招募说明书提示性公告和《基金合同》提示性公告登

载在指定报刊上，将基金份额发售公告、基金招募说明书、基金产品资料概要、

《基金合同》和基金托管协议登载在指定网站上，并将基金产品资料概要登载在

基金销售机构网站或营业网点；基金托管人应当同时将《基金合同》、基金托管

协议登载在指定网站上。

（二）基金份额发售公告

基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披

露招募说明书的当日登载于指定媒介上。

（三）《基金合同》生效公告

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日在指定媒介上登载《基金

合同》生效公告。

（四）基金份额折算日公告、基金份额折算结果公告

基金管理人确定基金份额折算日，并提前将基金份额折算日公告登载于指定

媒介上。

基金份额进行折算并由登记结算机构完成基金份额的变更登记后，基金管理

人将基金份额折算结果公告登载于指定媒介上。

（五）基金份额开始申购赎回公告

基金管理人应于基金份额申购开始日、赎回开始日前2日，在指定媒介上公

告

（六）基金份额上市交易公告书

基金份额获准在证券交易所上市交易的，基金管理人应当在基金份额上市交

易前，将基金份额上市交易公告书登载在指定网站上，并将上市交易公告书提示

性公告登载在指定报刊上。

（七）基金净值信息

《基金合同》生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回且未上市交易前，

基金管理人应当至少每周在指定网站披露一次基金份额净值和基金份额累计净

值。

在开始办理基金份额申购或者赎回后或基金上市交易后，基金管理人应当在

不晚于每个开放日/交易日的次日，通过指定网站、基金销售机构网站或者营业

网点披露开放日/交易日的基金份额净值和基金份额累计净值。

基金管理人应当在不晚于半年度和年度最后一日的次日，在指定网站披露半

年度和年度最后一日的基金份额净值和基金份额累计净值。

（八）申购赎回清单

在开始办理基金份额申购或者赎回之后，基金管理人应当在每个开放日，通

过网站、申购赎回代理机构以及其他媒介公告当日的申购赎回清单。

（九）基金定期报告，包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告

基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将年

度报告登载在指定网站上，并将年度报告提示性公告登载在指定报刊上。基金年

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

度报告中的财务会计报告应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所

审计。

基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告，将

中期报告登载在指定网站上，并将中期报告提示性公告登载在指定报刊上。

基金管理人应当在每个季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度

报告，将季度报告登载在指定网站上，并将季度报告提示性公告登载在指定报刊

上。

《基金合同》生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中

期报告或者年度报告。

如报告期内出现单一投资者持有基金份额达到或超过基金总份额20%的情

形，为保障其他投资者的权益，基金管理人至少应当在定期报告“影响投资者决

策的其他重要信息”项下披露该投资者的类别、报告期末持有份额及占比、报告

期内持有份额变化情况及本基金的特有风险，中国证监会认定的特殊情形除外。

基金管理人应当在基金年度报告和中期报告中披露基金组合资产情况及其

流动性风险分析等。

（十）临时报告

本基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当依照《信息披露办法》等的

有关规定编制临时报告书，并登载在指定报刊和指定网站上。

前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产

生重大影响的下列事件：

1、基金份额持有人大会的召开及决定的事项；

2、《基金合同》终止、基金清算；

3、转换基金运作方式、基金合并；

4、更换基金管理人、基金托管人、基金份额登记结算机构，基金改聘会计

师事务所；

5、基金管理人委托基金服务机构代为办理基金的份额登记、核算、估值等

事项，基金托管人委托基金服务机构代为办理基金的核算、估值、复核等事项；

6、基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更；

7、基金管理人变更持有百分之五以上股权的股东、基金管理人的实际控制

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

人变更；

8、基金募集期延长或提前结束募集；

9、基金管理人的高级管理人员、基金经理和基金托管人专门基金托管部门

负责人发生变动；

10、基金管理人的董事在最近12个月内变更超过百分之五十，基金管理人、

基金托管人专门基金托管部门的主要业务人员在最近12个月内变动超过百分之

三十；

11、涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼或仲裁；

12、基金管理人或其高级管理人员、基金经理因基金管理业务相关行为受到

重大行政处罚、刑事处罚，基金托管人或其专门基金托管部门负责人因基金托管

业务相关行为受到重大行政处罚、刑事处罚；

13、基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、

实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证

券，或者从事其他重大关联交易事项，但中国证监会另有规定的除外；

14、基金收益分配事项；

15、管理费、托管费、指数许可使用费、申购费、赎回费等费用计提标准、

计提方式和费率发生变更；

16、基金份额净值计价错误达基金份额净值百分之零点五；

17、本基金开始办理申购、赎回；

18、本基金暂停接受申购、赎回申请或者重新接受申购、赎回申请；

19、本基金终止上市；

20、基金份额折算与变更登记；

21、基金调整申购赎回方式及申购对价、赎回对价组成；

22、本基金调整最小申购赎回单位；

23、基金推出新业务或服务；

24、调整基金份额类别；

25、基金信息披露义务人认为可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价

格产生重大影响的其他事项或中国证监会规定的其他事项。

（十一）澄清公告

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

在《基金合同》存续期限内，任何公共媒介中出现的或者在市场上流传的消

息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动，以及可能损害基金份

额持有人权益的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，

并将有关情况立即报告中国证监会和上海证券交易所。

（十二）基金份额持有人大会决议

基金份额持有人大会决定的事项，应当依法报中国证监会备案，并予以公告。

（十三）中国证监会规定的其他信息。

基金管理人应在基金年报及中期报告中披露其持有的资产支持证券总额、资

产支持证券市值占基金净资产的比例和报告期内所有的资产支持证券明细。

基金管理人应在基金季度报告中披露其持有的资产支持证券总额、资产支持

证券市值占基金净资产的比例和报告期末按市值占基金净资产比例大小排序的

前10名资产支持证券明细。

六、信息披露事务管理

基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度，指定专门部门及

高级管理人员负责管理信息披露事务。

基金信息披露义务人公开披露基金信息，应当符合中国证监会等相关基金信

息披露内容与格式准则等法规的规定。

基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金合同》的约

定，对基金管理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购对价、赎

回对价、基金定期报告、更新的招募说明书、基金产品资料概要、基金清算报告

等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人进行书面或电子确

认。

基金管理人、基金托管人应当在指定报刊中选择一家报刊披露本基金信息。

基金管理人、基金托管人应当向中国证监会基金电子披露网站报送拟披露的基金

信息，并保证相关报送信息的真实、准确、完整、及时。

基金管理人、基金托管人除依法在指定媒介上披露信息外，还可以根据需要

在其他公共媒介披露信息，但是其他公共媒介不得早于指定媒介和上海证券交易

所网站披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致。

为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书的专

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

业机构，应当制作工作底稿，并将相关档案至少保存到《基金合同》终止后10

年。

七、信息披露文件的存放与查阅

依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法

规规定将信息置备于各自住所和上海证券交易所，供社会公众查阅、复制。

八、当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相

关信息：

1、不可抗力；

2、基金投资所涉及的证券、黄金交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停

营业时；

3、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价

格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确

认后，基金管理人暂停估值时；

4、法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。

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第二十一部分基金合同的变更、终止与基金财产的清算

一、《基金合同》的变更

1、变更基金合同涉及法律法规规定或本基金合同约定应经基金份额持有

人大会决议通过的事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。对于法律法规

规定和基金合同约定可不经基金份额持有人大会决议通过的事项，由基金管理人

和基金托管人同意后变更并公告，并报中国证监会备案。

2、关于《基金合同》变更的基金份额持有人大会决议自生效后方可执行，

自决议生效后两日内在指定媒介公告。

二、《基金合同》的终止事由

有下列情形之一的，经履行相关程序后，《基金合同》应当终止：

1、基金份额持有人大会决定终止的；

2、基金管理人、基金托管人职责终止，在6个月内没有新基金管理人、新

基金托管人承接的；

3、《基金合同》约定的其他情形；

4、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。

三、基金财产的清算

1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内

成立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行

基金清算。

2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托

管人、具有从事证券、期货相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指

定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。

3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、

估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

4、基金财产清算程序：

（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；

（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；

（3）对基金财产进行估值和变现；

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（4）制作清算报告；

（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算

报告出具法律意见书；

（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；

（7）对基金剩余财产进行分配。

5、基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制

而不能及时变现的，清算期限相应顺延。

四、清算费用

清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费

用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。

五、基金财产清算剩余资产的分配

依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金

财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金

份额比例进行分配。

六、基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经具有证券、期

货相关业务资格的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国

证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后

5个工作日内由基金财产清算小组进行公告，基金财产清算小组应当将清算报告

登载在指定网站上，并将清算报告提示性公告登载在指定报刊上。

七、基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。

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第二十二部分违约责任

一、基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》等

法律法规的规定或者《基金合同》约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损

害的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基

金份额持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任，对损失的赔偿，仅限于直接

损失。但是如发生下列情况，当事人可以免责：

1、不可抗力；

2、基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规

定作为或不作为而造成的损失等；

3、基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则投资或不投资造成的损失

等。

二、在发生一方或多方违约的情况下，在最大限度地保护基金份额持有人利

益的前提下，《基金合同》能够继续履行的应当继续履行。非违约方当事人在职

责范围内有义务及时采取必要的措施，防止损失的扩大。没有采取适当措施致使

损失进一步扩大的，不得就扩大的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支

出的合理费用由违约方承担。

三、由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基金

管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能

发现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除赔

偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施消除或减轻由此造

成的影响。

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

第二十三部分争议的处理和适用的法律

对于因《基金合同》的订立、内容、履行和解释而产生的或与《基金合同》

有关的争议，基金合同当事人应尽量通过协商、调解途径解决。不愿或者不能通

过协商、调解方式解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委

员会，按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁，仲裁地

点为北京市。仲裁裁决是终局性的，对各方当事人均具有约束力。除非仲裁裁决

另有规定，仲裁费由败诉方承担。

争议处理期间，基金合同当事人应恪守各自的职责，继续忠实、勤勉、尽责

地履行基金合同规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。

《基金合同》受中国法律管辖。

第二十四部分基金合同的效力

《基金合同》是约定基金合同当事人之间权利义务关系的法律文件。

1、《基金合同》经基金管理人、基金托管人双方盖章以及双方法定代表人或

授权代表签字并在募集结束后经基金管理人向中国证监会办理基金备案手续，并

经中国证监会书面确认后生效。

2、《基金合同》的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会

备案并公告之日止。

3、《基金合同》自生效之日起对包括基金管理人、基金托管人和基金份额持

有人在内的《基金合同》各方当事人具有同等的法律约束力。

4、《基金合同》正本一式三份，除上报有关监管机构一式一份外，基金管理

人、基金托管人各持有一份，每份具有同等的法律效力。

5、《基金合同》可印制成册，供投资者在基金管理人、基金托管人、销售机

构的办公场所和营业场所查阅。

第二十五部分其他事项

《基金合同》如有未尽事宜，由《基金合同》当事人各方按有关法律法规协

商解决。

工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同

（本页无正文，为《工银瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》

签字页）

基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司（法人盖章）

法定代表人或授权代表（签字）：

签订地：北京

签订日：年月日

基金托管人:中国农业银行股份有限公司（法人盖章）

法定代表人或授权代表（签字）：

签订地：北京

签订日：年月日