万家新机遇龙头企业灵活配置混合型证券投资基金托管协议

2023-08-19 06:46:05

万家新机遇龙头企业灵活配置混合型

证券投资基金

托管协议

基金管理人：万家基金管理有限公司

基金托管人：中国建设银行股份有限公司

二零二三年八月修订

一、基金托管协议当事人.....................................................................2

二、基金托管协议的依据、目的和原则.............................................3

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查.............................3

四、基金管理人对基金托管人的业务核查.........................................9

五、基金财产的保管.............................................................................9

六、指令的发送、确认及执行...........................................................12

七、交易及清算交收安排...................................................................14

八、基金资产净值计算和会计核算...................................................17

九、基金收益分配...............................................................................21

十、基金信息披露...............................................................................22

十一、基金费用...................................................................................24

十二、基金份额持有人名册的保管...................................................25

十三、基金有关文件档案的保存.......................................................25

十四、基金管理人和基金托管人的更换...........................................26

十五、禁止行为...................................................................................28

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算...........................28

十七、违约责任...................................................................................30

十八、争议解决方式...........................................................................30

十九、托管协议的效力.......................................................................31

二十、其他事项...................................................................................31

二十一、托管协议的签订...................................................................31

鉴于万家基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限责

任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募集发行

万家新机遇龙头企业灵活配置混合型证券投资基金；

鉴于中国建设银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银

行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于万家基金管理有限公司拟担任万家新机遇龙头企业灵活配置混合型证券投

资基金的基金管理人，中国建设银行股份有限公司拟担任万家新机遇龙头企业灵活

配置混合型证券投资基金的基金托管人；

为明确万家新机遇龙头企业灵活配置混合型证券投资基金的基金管理人和基金

托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议；

除非另有约定，《万家新机遇龙头企业灵活配置混合型证券投资基金基金合同》

（以下简称“基金合同”）中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若

有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释。

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人

名称：万家基金管理有限公司

注册地址：中国（上海）自由贸易试验区浦电路360号8层（名义楼层9层）

办公地址：中国（上海）自由贸易试验区浦电路360号8层（名义楼层9层）

邮政编码：200122

法定代表人：方一天

成立日期：2002年8月23日

批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字【2002】44号

组织形式：有限责任公司

注册资本：叁亿元

存续期间：持续经营

经营范围：基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务

（二）基金托管人

名称：中国建设银行股份有限公司（简称：中国建设银行）

住所：北京市西城区金融大街25号

办公地址：北京市西城区闹市口大街1号院1号楼

邮政编码：100033

法定代表人：田国立

成立日期：2004年09月17日

基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字[1998]12号

组织形式：股份有限公司

注册资本：贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整

存续期间：持续经营

经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；办

理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政

府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供

信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中国银行

业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。

二、基金托管协议的依据、目的和原则

（一）订立托管协议的依据

本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）等

有关法律法规、《基金合同》及其他有关规定制订。

（二）订立托管协议的目的

订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、投

资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职责，

确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

（三）订立托管协议的原则

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人

合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金投

资范围、投资对象进行监督。《基金合同》明确约定基金投资风格或证券选择标准的，

基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托管人运用相

关技术系统，对基金实际投资是否符合《基金合同》关于证券选择标准的约定进行

监督，对存在疑义的事项进行核查。

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股

票（包含主板、中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票、存托凭证）、

港股通标的股票、债券（包括国债、金融债、央行票据、地方政府债、企业债、公

司债、可交换公司债券、可转换公司债券（含可分离交易可转债）、中小企业私募

债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债等）、资产支持证券、债券

回购、银行存款、同业存单、货币市场工具、权证、股指期货、国债期货、股票期

权以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会

相关规定）。

本基金可参与融资业务。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程

序后，可以将其纳入投资范围。

本基金股票资产占基金资产的比例为0-95%，其中，投资于港股通标的股票的

比例占股票资产的0-50%；投资于龙头企业主题相关股票的比例不低于非现金基金

资产的80%；持有全部权证的市值不得超过基金资产净值的3%；本基金每个交易

日日终在扣除股票期权、国债期货和股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保

持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中，现金

不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。

如法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适

当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。

（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金投资、

融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：

1.本基金股票资产占基金资产的比例为0%-95%；其中，投资于港股通标的股票

的比例占股票资产的0-50%；投资于龙头企业主题相关股票的比例不低于非现金基

金资产的80%；

2.每个交易日日终在扣除股票期权、国债期货和股指期货合约需交纳的交易保

证金后，本基金保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府

债券，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；

3.本基金参与融资业务，在任何交易日日终，持有的融资买入股票与其他有价

证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%；

4.本基金持有一家公司发行的证券（同一家公司在境内和香港同时上市的A+H

股合并计算），其市值不超过基金资产净值的10%；

5.本基金管理人管理且在本基金托管人处托管的全部基金持有一家公司发行的

证券（同一家公司在境内和香港同时上市的A+H股合并计算），不超过该证券的

10%；

6.本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的3%；

7.本基金管理人管理且在本基金托管人处托管的全部基金持有的同一权证，不

得超过该权证的10%；

8.本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资产净值

的0.5%；

9.本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资

产净值的10%；

10.本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20%；

11.本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资

产支持证券规模的10%；

12.本基金管理人管理且在本基金托管人处托管的全部基金投资于同一原始权

益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%；

13.本基金应投资于信用级别评级为BBB以上（含BBB）的资产支持证券。基

金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报

告发布之日起3个月内予以全部卖出；

14.基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，

本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

15.本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资

产净值的40%；进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年，债券回

购到期后不得展期；

16.本基金参与股指期货、国债期货交易，需遵循下述投资比例限制：

本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值不得超过基金资产净

值的10%；在任何交易日日终，持有的买入股指期货及国债期货合约价值与有价证

券市值之和，不得超过基金资产净值的95%，其中，有价证券指股票、债券（不含

到期日在一年以内的政府债券）、权证、资产支持证券、买入返售金融资产（不含

质押式回购）等；在任何交易日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持

有的股票总市值的20%；本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，

合计（轧差计算）占基金资产的比例应当符合《基金合同》关于股票投资比例的有

关规定；在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过

上一交易日基金资产净值的20%；

本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过基金资产

净值的15%；本基金在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过基

金持有的债券总市值的30%；本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府

债券）市值和买入、卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同

关于债券投资比例的有关约定；本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债

期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的30%；

本基金在开始进行期货投资之前，应与基金托管人、期货公司三方一同就期货

开户、清算、估值、交收等事宜另行签署《期货投资托管操作三方备忘录》

本产品如需参加期权交易，应当按照现有证券账户开立方式向中国证券登记结

算有限责任公司申请新开立一个普通证券账户，基金管理人负责将该证券账户指定

交易在证券公司或期货公司，由相应证券公司（或期货公司）为本产品开立衍生品

合约账户后，再通过该证券公司（或期货公司）参与期权交易。

17.本基金参与股票期权交易，应当符合下列要求：因未平仓的期权合约支付和

收取的权利金总额不得超过基金资产净值的10%；开仓卖出认购期权的，应持有足

额标的证券；开仓卖出认沽期权的，应持有合约行权所需的全额现金或交易所规则

认可的可冲抵期权保证金的现金等价物；未平仓的期权合约面值不得超过基金资产

净值的20%。其中，合约面值按照行权价乘以合约乘数计算；

18.本基金基金资产总值不得超过基金资产净值的140%；

19.本基金投资于单只中小企业私募债的市值，不得超过本基金资产净值的10%；

20.本基金管理人管理且在本托管人处托管的全部开放式基金（包括开放式基金

以及处于开放期的定期开放基金）持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过

该上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的且在本基金托管人处托管的全

部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票

的30%；

21.本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计，不得超过基金资产净值的

15%；

因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素

致使基金不符合前款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产

的投资。

22.本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开

展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与本基金合同约定的投资范围保持

一致；

23.本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境内上市

交易的股票合并计算；

24.法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

除2、13、21、22项外，因证券、期货市场波动、证券发行人合并、基金规模

变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金

管理人应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形及法律法规另

有规定的除外。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基

金合同的有关约定。上述期间，基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。

基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。

法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履

行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准，但须提前公

告。

当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护基金份

额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计师事务所

意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召开基金份额持

有人大会。

侧袋机制实施期间，本部分约定的投资组合比例、组合限制等约定仅适用于主

袋账户。

侧袋机制的具体规则依照相关法律法规的规定和基金合同的约定执行。

（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对本托管

协议第十五条第（十二）款基金投资禁止行为通过事后监督方式进行监督。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控

制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从

事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有

人利益优先的原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场

公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并履行信息披露义

务。

（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金管

理人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管

人提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场

交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格按照

交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金管理人

是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理人可以每半年

对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新，新名单确定前已与本次剔除

的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基金管理人根据

市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的，应向基金托管

人说明理由，并在与交易对手发生交易前3个工作日内与基金托管人协商解决。

基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行交

易，并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承担由

此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管理人确

定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人可以对相应损失

先行予以承担，然后再向相关交易对手追偿。基金托管人则根据银行间债券市场成

交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约

定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托

管人不承担由此造成的任何损失和责任。

（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金管

理人投资流动性受限资产进行监督。

基金管理人投资流动性受限资产，应事先根据中国证监会相关规定，明确基金

投资流动性受限资产的比例，制订严格的投资决策流程和风险控制制度，防范流动

性风险、法律风险和操作风险等各种风险。基金托管人对基金管理人是否遵守相关

制度、流动性风险处置预案以及相关投资额度和比例等的情况进行监督。

1.本基金投资的流动性受限资产指由于法律法规、监管、合同或操作障碍指由

于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法以合理价格予以变现的资产，包括

但不限于到期日在10个交易日以上的逆回购与银行定期存款（含协议约定有条件提

前支取的银行存款）、停牌股票、流通受限的新股及非公开发行股票、资产支持证券、

因发行人债务违约无法进行转让或交易的债券以及法律法规或中国证监会规定的其

他流动性受限资产，如未来法律法规变动，基金管理人在履行适当程序后，可对上

述流动性受限资产范围进行调整

本基金投资的流动性受限资产应保证登记存管在本基金名下，基金管理人负责

相关工作的落实和协调，并确保基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产生

的流动性受限资产登记存管问题，造成基金托管人无法安全保管本基金资产的责任

与损失，及因流动性受限资产存管直接影响本基金安全的责任及损失，由基金管理

人承担。

本基金投资流动性受限资产，不得预付任何形式的保证金。

本基金不投资有锁定期但锁定期不明确的证券。

2.基金管理人投资非公开发行股票，应制订流动性风险处置预案并经其董事会

批准。风险处置预案应包括但不限于因投资流动性受限资产需要解决的基金投资比

例限制失调、基金流动性困难以及相关损失的应对解决措施，以及有关异常情况的

处置。基金管理人应在首次投资流动性受限资产前向基金托管人提供基金投资非公

开发行股票相关流动性风险处置预案。

基金管理人对本基金投资流动性受限资产的流动性风险负责，确保对相关风险

采取积极有效的措施，在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。如因基金

巨额赎回或市场发生剧烈变动等原因而导致基金现金周转困难时，基金管理人应保

证提供足额现金确保基金的支付结算，并承担所有损失。对本基金因投资流动性受

限资产导致的流动性风险，基金托管人不承担任何责任。如因基金管理人原因导致

本基金出现损失致使基金托管人承担连带赔偿责任的，基金管理人应赔偿基金托管

人由此遭受的损失。

3.本基金投资非公开发行股票，基金管理人应至少于投资前三个工作日向基金

托管人提交有关书面资料，并保证向基金托管人提供的有关资料真实、准确、完整。

有关资料如有调整，基金管理人应及时提供调整后的资料。上述书面资料包括但不

限于：

（1）中国证监会批准发行非公开发行股票的批准文件。

（2）非公开发行股票有关发行数量、发行价格、锁定期等发行资料。

（3）非公开发行股票发行人与中国证券登记结算有限责任公司或中央国债登记

结算有限责任公司签订的证券登记及服务协议。

（4）基金拟认购的数量、价格、总成本、账面价值。

4.基金管理人应在本基金投资非公开发行股票后两个交易日内，在中国证监会

指定媒介披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值，以及总成

本和账面价值占基金资产净值的比例、锁定期等信息。

本基金有关投资流动性受限资产比例如违反有关限制规定，在合理期限内未能

进行及时调整，基金管理人应按法律法规要求进行相应的信息披露，但因证券市场

波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使本基金不符

合有关限制规定的除外。

5.基金托管人根据有关规定有权对基金管理人进行以下事项监督：

（1）本基金投资流动性受限资产时的法律法规遵守情况。

（2）在基金投资流动性受限资产管理工作方面有关制度、流动性风险处置预案

的建立与完善情况。

（3）有关比例限制的执行情况。

（4）信息披露情况。

6.相关法律法规对基金投资流动性受限资产有新规定的，从其规定。

（六）基金投资中小企业私募债券，基金管理人应根据审慎原则，制定严格的

投资决策流程、风险控制制度和信用风险、流动性风险处置预案，并经董事会批准，

以防范信用风险、流动性风险等各种风险。

基金托管人对基金投资中小企业私募债券是否符合比例限制进行事后监督，如

发现异常情况，应及时以书面形式通知基金管理人。基金管理人应积极配合和协助

基金托管人的监督和核查。基金因投资中小企业私募债券导致的信用风险、流动性

风险，基金托管人不承担任何责任。如因基金管理人原因导致基金出现损失致使基

金托管人承担连带赔偿责任的，基金管理人应赔偿基金托管人由此遭受的损失。

（七）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金资

产净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、

基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行

监督和核查。

（八）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违反

法律法规、《基金合同》和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方

式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核

查。基金管理人收到书面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托

管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，

并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随时对通知事

项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能

在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。

（九）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、《基金合同》

和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应

在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人

按照法律法规、《基金合同》和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报

告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。

（十）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、

行政法规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金管理人，

由此造成的损失由基金管理人承担。

（十一）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，

同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正当

理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段

妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管

人应报告中国证监会。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括基

金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需账户、

复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额净值、根据基金管理人指令办

理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账

管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反

《基金法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基

金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人

发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定

期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托

管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管

理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。

（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，

同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正当

理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍

对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应

报告中国证监会。

五、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

1.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

2.基金托管人应安全保管基金财产。

3.基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需账户。

4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与

独立。

5.基金托管人按照《基金合同》和本协议的约定保管基金财产，如有特殊情况

双方可另行协商解决。基金托管人未经基金管理人的指令，不得自行运用、处分、

分配本基金的任何资产（不包含基金托管人依据中国证券登记结算有限责任公司结

算数据完成场内交易交收、开户银行或交易/登记结算机构扣收交易费、结算费和账

户维护费等费用）。

6.对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定

到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应

及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金管理人

应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何责任。

7.除依据法律法规和《基金合同》的规定外，基金托管人不得委托第三人托管

基金财产。

（二）基金募集期间及募集资金的验资

1.基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构开立的

“基金募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。

2.基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基

金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应将

属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户，同时在规定时间内，

聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告。出具的

验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字方为有效。

3.若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理人按

规定办理退款等事宜。

（三）基金银行账户的开立和管理

1.基金托管人应以本基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户，并根据基

金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管

和使用。

2.基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人

和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任

何账户进行本基金业务以外的活动。

3.基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。

4.在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托管人专用账户办

理基金资产的支付。

（四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理

1.基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司为基金开立基金托管人与基金

联名的证券账户。

2.基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托管

人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不得使

用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

3.基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的管

理和运用由基金管理人负责。

证券账户开户费由基金管理人先行垫付,待托管产品启始运营后,基金管理人可

向基金托管人发送划款指令,将代垫开户费从本基金托管资金账户中扣还基金管理

人。

4.基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算

备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法

人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金、结算保证金、交收资金等

的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定以及基金管理人与基金托管人签

署的《托管银行证券资金结算协议》执行。

5、账户注销时，由基金管理人依据中国证券登记结算公司相关规定，委托有交

易关系的证券公司负责办理。销户完成后，基金管理人需将相关证明提供至基金托

管人。账户注销期间如需基金托管人提供配合的，基金托管人应予以配合。

6.若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他投

资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金托管人

比照上述关于账户开立、使用的规定执行。

（五）债券托管专户的开设和管理

《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行

间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人根据中国人民银行、

银行间市场登记结算机构的有关规定，在银行间市场登记结算机构开立债券托管账

户，持有人账户和资金结算账户，并代表基金进行银行间市场债券的结算。基金管

理人和基金托管人共同代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议。

（六）其他账户的开立和管理

1.在本托管协议订立日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金合

同》约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由基金

管理人协助基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开立有关

账户。该账户按有关规则使用并管理。

2.法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。

（七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管

基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证由基金托管人

存放于基金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、银行间市

场清算所股份有限公司、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分公司/

北京分公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托管人持有。实物证券、

银行定期存款证实书等有价凭证的购买和转让，按基金管理人和基金托管人双方约

定办理。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制或保管的资产不承担保

管责任。

（八）与基金财产有关的重大合同的保管

与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表基

金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人保管。

除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大合同包括

但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生的重大合同，

基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理

人应在重大合同签署后及时以加密方式将重大合同传真给基金托管人，并在三十个

工作日内将正本送达基金托管人处。重大合同的保管期限为《基金合同》终止后15

年，法律法规或监管部门另有规定的，从其规定。

对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授权业

务章的合同复印件或传真件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得

转移。

六、指令的发送、确认及执行

基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指令，

基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

1.基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。

2.基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，内容包括被授权人名单、预

留印鉴及被授权人签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。

3.基金托管人在收到授权文件原件并经电话确认后，授权文件即生效。如果授

权文件中载明具体生效时间的，该生效时间不得早于基金托管人收到授权文件并经

电话确认的时点。如早于上述时间，则以基金托管人收到授权文件并经电话确认的

时点为授权文件的生效时间。

4.基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人

及相关操作人员以外的任何人泄露。但法律法规规定或有权机关要求的除外。

（二）指令的内容

1.指令包括付款指令以及其他资金划拨指令等。

2.基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、

金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。

（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序

1.指令的发送

基金管理人发送指令应采用加密传真方式或双方协商一致的其他方式。

基金管理人应按照法律法规和《基金合同》的规定，在其合法的经营权限和交

易权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约

定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更

改对被授权人的授权，并且基金托管人根据本协议确认后，则对于此后该被授权人

无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任，授权已更改但未

经基金托管人确认的情况除外。

指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。

基金管理人应在银行间交易成交后，及时将通知单、相关文件及划款指令加盖

印章后发至基金托管人并电话确认，由基金托管人完成后台交易匹配及资金交收事

宜。如果银行间结算系统已经生成的交易需要取消或终止，基金管理人要书面通知

基金托管人。

2.指令的确认

基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单，

并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托管人应

指定专人立即审慎验证指令的要素是否齐全，并将指令所载签字和印鉴与授权文件

进行表面真实性及权限范围核对，复核无误后应在规定期限内执行，不得延误，如

有疑问必须及时通知基金管理人。

3.指令的时间和执行

基金管理人尽量于划款前1个工作日向基金托管人发送指令并确认。对于要求

当天到账的指令，必须在当天15:30前向基金托管人发送，15:30之后发送的，基金

托管人尽力执行，但不能保证划账成功。如果要求当天某一时点到账的指令，则指

令需要提前2个工作小时发送，并相关付款条件已经具备。基金托管人将视付款条

件具备时为指令送达时间。对新股申购网下发行业务，基金管理人应在网下申购缴

款日（T日）的前一工作日下班前将指令发送给基金托管人，指令发送时间最迟不

应晚于T日上午10:00。对于中国证券登记结算有限责任公司实行T+0非担保交收

的业务，基金管理人应在交易日14：00前将划款指令发送至基金托管人。因基金管

理人指令传输不及时，致使资金未能及时划入中国证券登记结算有限责任公司所造

成的损失由基金管理人承担，包括赔偿在该交易市场引起其他托管客户交易失败、

赔偿因占用结算参与人最低备付金带来的利息损失。基金管理人应确保基金托管人

在执行指令时，基金资金账户有足够的资金余额，在基金资金头寸充足的情况下，

基金托管人对基金管理人符合法律法规、《基金合同》、本协议的指令不得拖延或

拒绝执行。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和《基金合同》，指令

发送人员无权或超越权限发送指令。

基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执行，

并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明，并加盖

业务用章。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违反《基金合同》约

定的，有权视情况暂缓执行或者拒绝执行，立即通知基金管理人。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人发送的指令执行并对基金财产或

投资人造成的直接损失，由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。

（七）更换被授权人员的程序

基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应立即将新的授权

文件以传真方式通知基金托管人，并经电话确认后生效，原授权文件同时废止。新

的授权文件在传真发出后七个工作日内送达文件正本。新的授权文件生效之后，正

本送达之前，基金托管人按照新的授权文件传真件内容执行有关业务，如果新的授

权文件正本与传真件内容不同，由此产生的责任由基金管理人承担。基金托管人更

换接收基金管理人指令的人员，应提前通过录音电话通知基金管理人。

（八）其他事项

基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否与

预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人，基金托

管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。

基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合同

或协议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券的过户事

宜承担相应责任。

七、交易及清算交收安排

（一）选择证券买卖的证券经营机构/期货经营机构

基金管理人应设计选择证券、期货买卖的证券、期货经营机构的标准和程序。

基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为基金的专用交易单元。基

金管理人和被选中的证券、期货经营机构签订委托协议，基金管理人应提前通知基

金托管人，并依据基金托管人要求提供相关资料，以便基金托管人申请办理接收结

算数据手续。基金管理人应根据有关规定，在基金的中期报告和年度报告中将所选

证券经营机构的有关情况及交易信息予以披露，并将该等情况及基金交易单元号、

佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。

（二）基金投资证券后的清算交收安排

1.清算与交割

基金管理人与基金托管人应根据有关法律法规及相关业务规则，签订《托管银

行证券资金结算协议》，如投资港股通，还需签订《证券投资基金港股通结算补充

协议》，用以具体明确基金管理人与基金托管人在证券交易资金结算业务中的责任。

根据中国证券登记结算有限责任公司规定，在每月前3个工作日内，中国证券

登记结算有限责任公司对结算参与人的最低结算备付金、结算保证金限额进行重新

核算、调整。基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司调整最低结算备付金、

结算保证金当日，在账户资金报告中反映调整后的最低备付金和结算保证金。基金

管理人应预留最低备付金和结算保证金，并根据中国证券登记结算有限责任公司确

定的实际最低备付金、结算保证金数据为依据安排资金运作，调整所需的现金头寸。

基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据中

国证券登记结算有限责任公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托管人根据基金

管理人的交易划款指令具体办理。

如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金财产的直接损失，应由基金托

管人负责赔偿；如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事宜，

致使基金托管人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人承担；如果因

为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易，造成基金资产损失的由基金管理人

承担；如果由于基金管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖及质押券欠库

等原因造成基金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知基金管理人，

由基金管理人负责解决，由此给基金托管人、本基金和基金托管人托管的其他资产

造成的直接损失由基金管理人承担。

基金管理人应采取合理、必要措施，确保T日日终有足够的资金头寸完成

T+1日中国证券登记结算有限责任公司的资金交收；如因基金管理人原因导致资金

头寸不足，基金管理人应在T+1日上午12：00前补足透支款项，确保资金清算。

如果未遵循上述规定备足资金头寸，影响基金资产的清算交收及基金托管人与中国

证券登记结算有限责任公司之间的一级清算，由此给基金托管人、基金资产及基金

托管人托管的其他资产造成的直接损失由基金管理人负责。

根据中国证券登记结算有限责任公司结算规定，基金管理人在进行融资回购业

务时，用于融资回购的债券将作为偿还融资回购到期购回款的质押券。如因基金管

理人原因造成债券回购交收违约或因折算率变化造成质押欠库，导致中国证券登记

结算有限责任公司欠库扣款或对质押券进行处置造成的投资风险和损失由基金管理

人承担。

实行场内T+0交收的资金清算按照基金托管人的相关规定流程执行。

2.交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式

（1）交易记录的核对

基金管理人按日进行交易记录的核对。每个工作日对外披露净值之前，必须保

证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交易记

录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损失由

基金管理人承担。

（2）资金账目的核对

资金账目按日核实。

（3）证券/期货账目的核对

基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金交易所场内证券/期货账目，

确保双方账目相符。基金管理人和基金托管人每月月末最后一个交易日核对非交易

所场内的证券账目。

（三）基金申购和赎回业务处理的基本规定

1.基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的注册登记机构负

责。

2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基

金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负责。

基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付

赎回及转出款项。

3.基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的注册登记机构每个工作

日15:00前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、

完整。

4.注册登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据（包括电子

数据和盖章生效的纸制清算汇总表），如因各种原因，该系统无法正常发送，双方

可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定

保存。

5.如基金管理人委托其他机构办理本基金的注册登记业务，应保证上述相关事

宜按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。

6.关于清算专用账户的设立和管理

为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专用

账户，该账户由注册登记机构管理。

7.对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人确定

到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金托管人

应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管理人应负

责向有关当事人追偿基金的损失。

8.赎回和分红资金划拨规定

拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人应

按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系

基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。

9.资金指令

除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与投

资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。

资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。

（四）申赎净额结算

基金托管账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额交收”的原则，

每日（T日：资金交收日，下同）按照托管账户应收资金（T-2日申购申请对应申

购金额与T-2日基金转换入申请对应金额之和）与应付资金（T-4日赎回申请对应

赎回金额与T-3日基金转换出申请对应金额之和）的差额来确定托管账户净应收额

或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应收额时，基金管理人应在T

日15:00之前从基金清算账户划到基金托管账户；当存在托管账户净应付额时，基

金管理人应在T-1日将划款指令发送给基金托管人，基金托管人按基金管理人的划

款指令将托管账户净应付额在T日12:00之前划往基金清算账户。

（五）基金转换

1.在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人应函

告基金托管人并就相关事宜进行协商。

2.基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体资金

清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时的公

告执行。

3.本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及《基金合同》的约定进行

公告。

（六）基金现金分红

1.基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《公开募集证券

投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》” ）的有关规定在中国

证监会指定媒介上公告。

2.基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人向

基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户。

3.基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。

（七）投资银行存款的特别约定

1.本基金投资银行存款前，基金管理人应与存款银行签订具体存款协议，包括

但不限于以下内容。

（1）存款账户必须以本基金名义开立,并将基金托管人为本基金开立的基金银

行账户指定为唯一回款账户，任何情况下，存款银行都不得将存款投资本息划往任

何其他账户。

（2）存款银行不得接受基金管理人或基金托管人任何一方单方面提出的对存款

进行更名、转让、挂失、质押、担保、撤销、变更印鉴及回款账户信息等可能导致

财产转移的操作申请。

（3）约定存款证实书的具体传递交接方式及交接期限。

（4）资金划转过程中需要使用存款银行过渡账户的，存款银行须保证资金在过

渡账户中不出现滞留，不被挪用。

2.本基金投资银行存款，必须采用双方认可的方式办理。基金托管人负责依据

基金管理人提供的银行存款投资合同/协议、投资指令、支取通知等有关文件办理资

金的支付以及存款证实书的接收、保管与交付，切实履行托管职责。基金托管人负

责对存款开户证实书进行保管，不负责对存款开户证实书真伪的辨别，不承担存款

开户证实书对应存款的本金及收益的安全。

3. 基金管理人投资银行存款或办理存款支取时，应提前书面通知基金托管人，

以便基金托管人有足够的时间履行相应的业务操作程序。因发生逾期支取、提前支

取或部分提前支取，托管银行不承担相应利息损失及逾期支取手续费。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序

1.基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。各类基金份额净值是按

照每个工作日闭市后，各类基金资产净值分别除以当日该类基金份额的余额数量计

算，精确到0.0001元，小数点后第五位四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。

国家另有规定的，从其规定。

2.基金管理人应每工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或《基

金合同》的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基

金资产净值、各类基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，

由基金管理人按规定公告。

（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理

1.估值对象

基金所拥有的股票、债券、衍生工具和银行存款本息、应收款项、其它投资等

资产及负债。

2.估值方法

本基金所持有的投资品种，按如下原则进行估值：

（1）证券交易所上市的有价证券的估值

①交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂

牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，最近交易日后经济环境未发生重大变

化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘

价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券

价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交

易市价，确定公允价格；

②交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种（可转换债券、资产支持证

券和中小企业私募债券除外），选取估值日第三方估值机构提供的相应品种的净价

进行估值；

③交易所上市交易的可转换债券，按每日收盘价作为估值全价。如最近交易日

后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，

调整最近交易市价，确定公允价格；

④交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交易

所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公

允价值的情况下，按成本估值。

（2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

①送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一

股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

②首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在

估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；

③首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上

市的同一股票的估值方法估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行

业协会有关规定确定公允价值。

（3）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的

相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第三方

估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含投资者

回售权的固定收益品种，回售登记截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿

期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机构未提供估值价

格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市期间市场利率没有

发生大的变动的情况下，按成本估值。

（4）中小企业私募债采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公

允价值的情况下，按成本估值。

（5）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。

（6）本基金投资股指期货、国债期货合约一般以估值当日结算价进行估值，估

值当日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日

结算价估值。

（7）本基金投资股票期权合约，按照相关法律法规和监管部门的规定估值。

（8）本基金投资同业存单，按估值日第三方估值机构提供的估值净价估值；选

定的第三方估值机构未提供估值价格的，按成本估值。

（9）在基金估值日，港股通投资持有外币证券资产估值涉及到港币对人民币汇

率的，可参考当日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价，或其他可

以反映公允价值的汇率进行估值。

（10）对于按照中国法律法规和基金投资内地与香港股票市场交易互联互通机

制涉及的境外交易场所所在地的法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将按权责

发生制原则进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与估

算的应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相应的估值调

整。

（11）当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机

制，以确保基金估值的公平性。

（12）本基金投资存托凭证的估值核算依照境内上市交易的股票执行。

（13）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基

金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

（14）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，

按法律法规以及监管部门最新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序

及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，

共同查明原因，双方协商解决。

根据有关法律法规，基金资产净值计算、各类基金份额净值计算和基金会计核

算的义务由基金管理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，

就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成

一致的意见，基金管理人向基金托管人出具加盖公章的书面说明后，按照基金管理

人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。

3.特殊情形的处理

（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（13）项进行估值时，所造成的

误差不作为基金资产估值错误处理。

（2）由于不可抗力，或证券交易所、期货交易所、登记机构、外汇市场及存款

银行等第三方机构发送的数据错误等原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取

必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值

错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积

极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。

（三）基金份额净值错误的处理方式

1.当任一类基金份额净值小数点后4位以内（含第4位）发生差错时，视为该

类基金份额净值估值错误；基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠

正，通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；错误偏差达到该类

基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案；

错误偏差达到该类基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告、通报基金托管人

并报中国证监会备案。当发生净值计算错误时，由基金管理人负责处理，由此给基

金份额持有人和基金造成损失的，应由基金管理人先行赔付，基金管理人按差错情

形，有权向其他当事人追偿。

2.当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿时，

基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按以下条

款进行赔偿：

（1）本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，

如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执行，

由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。

（2）若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，而且

基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明，基金份额净值出错

且造成基金份额持有人损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金，

就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照管理费和托

管费的比例各自承担相应的责任。

（3）如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计

算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基金

管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金管

理人负责赔付。

（4）由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），

进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由基

金管理人负责赔付。

3.基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以

基金管理人计算结果为准。

4.前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的，从其规定。如果行业另有通

行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。

（四）暂停估值的情形

1.基金投资所涉及的证券、期货交易市场、外汇市场遇法定节假日或因其他原

因暂停营业时；

2.因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

3.当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协商确

认后，基金管理人应当暂停估值；

4.法律法规、中国证监会和基金合同认定的其它情形。

（五）基金会计制度

按国家有关部门规定的会计制度执行。

（六）基金账册的建立

基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地设

置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存

在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账

的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。

（七）基金财务报表与报告的编制和复核

1.财务报表的编制

基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。

2.报表复核

基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核对

不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全一致。

3.财务报表的编制与复核时间安排

（1）报表的编制

基金管理人应当在每月结束后5个工作日内完成月度报表的编制；在每个季度

结束之日起15个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起两个月内

完成基金中期报告的编制；在每年结束之日起三个月内完成基金年度报告的编制。

基金年度报告的财务会计报告应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务

所审计。《基金合同》生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、

中期报告或者年度报告。

（2）报表的复核

基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托管

人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查

明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。

基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。

（八）基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前及时向基金

托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。

（九）实施侧袋机制期间的基金资产估值

本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披露

主袋账户的基金净值信息，暂停披露侧袋账户份额净值。

九、基金收益分配

基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。

（一）基金收益分配的原则

1. 在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行收益

分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；

2.本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红

利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资，且基金份额持有人可对

A类、C类基金份额分别选择不同的分红方式；若投资者不选择，本基金默认的收

益分配方式是现金分红；

3.基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的

各类基金份额净值减去该类每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；

4.本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权；

5.在符合法律法规及基金合同约定，并且对基金份额持有人利益无实质不利影

响的前提下，基金管理人可对调整基金收益的分配原则和支付方式进行调整，不需

召开基金份额持有人大会审议；

6.法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

（二）基金收益分配的时间和程序

本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，依据相关规定

进行公告。

基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时间不

得超过15个工作日。

基金收益分配方案公告后（依据具体方案的规定），基金管理人就支付的现金

红利向基金托管人发送划款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及时进行分红

资金的划付。

基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投资

者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登记机

构可将基金份额持有人的现金红利自动转为相应类别的基金份额。红利再投资的计

算方法，依照《业务规则》执行。

（三）实施侧袋机制期间的收益分配

本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规定或