易方达上证科创板成长交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金托管协议

2023-12-20 06:23:02

基金管理人：易方达基金管理有限公司

基金托管人：国信证券股份有限公司

二零二三年十二月

一、基金托管协议当事人..............................................1

二、基金托管协议的依据、目的和原则..................................2

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查..........................3

四、基金管理人对基金托管人的业务核查................................8

五、基金财产保管....................................................9

六、指令的发送、确认和执行.........................................12

七、交易及清算交收安排.............................................15

八、基金资产净值计算和会计核算.....................................18

九、基金收益分配...................................................24

十、信息披露.......................................................25

十一、基金费用.....................................................27

十二、基金份额持有人名册的保管.....................................29

十三、基金有关文件和档案的保存.....................................30

十四、基金管理人和基金托管人的更换.................................31

十五、禁止行为.....................................................33

十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算.....................34

十七、违约责任.....................................................36

十八、争议解决方式.................................................38

十九、基金托管协议的效力...........................................39

二十、其他事项.....................................................40

二十一、基金托管协议的签订.........................................41

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人（或称“管理人”）

名称：易方达基金管理有限公司

住所：广东省珠海市横琴新区荣粤道 188 号 6 层

法定代表人：刘晓艳

设立日期：2001 年 4 月 17 日

批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会，证监基金字

[2001]4 号

组织形式：有限责任公司

注册资本：13,244.2 万元人民币

存续期限：持续经营

联系电话：4008818088

（二）基金托管人（或称“托管人”）

名称：国信证券股份有限公司

注册地址：深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦十六至二十六层

办公地址：深圳市福田区福华一路 125 号国信金融大厦 19 楼

邮政编码：518001

法定代表人：张纳沙

成立时间：1994 年 6 月 30 日

基金托管业务批准文号：证监许可[2013]1666 号

组织形式：股份有限公司

注册资本：人民币 96.12 亿元

存续期间：持续经营

经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易，证券投资活动有关的

财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资

基金代销；金融产品代销；为期货公司提供中间介绍业务；证券投资基金托管

业务；股票期权做市；上市证券做市交易。

二、基金托管协议的依据、目的和原则

订立本协议的依据是《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基

金法》）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办

法》）、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开募集证券

投资基金信息披露管理办法》（以下简称《信息披露办法》）、《公开募集开

放式证券投资基金流动性风险管理规定》、《证券投资基金信息披露内容与格

式准则第 7 号〈托管协议的内容与格式〉》、《易方达上证科创板成长交易型

开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金合同》（以下简称《基金合同》）

及其他有关规定。

订立本协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保管、

投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、

义务及职责，保护基金份额持有人的合法权益。

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持

有人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。

除非本协议另有约定，本协议所使用的词语或简称与其在《基金合同》的

释义部分具有相同含义。若有抵触，应以《基金合同》为准。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权

1、基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，对下述基

金投资范围、投资对象进行监督。

本基金的投资范围包括目标 ETF、标的指数成份股及备选成份股（含存托

凭证）、除标的指数成份股及备选成份股以外的其他股票（包括创业板、科创

板及其他依法发行上市的股票、存托凭证）、债券、债券回购、资产支持证券、

银行存款、同业存单、货币市场工具、金融衍生工具（包括股指期货、国债期

货、股票期权等）以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适

当程序后，本基金可以将其纳入投资范围。

本基金将根据法律法规的规定参与转融通证券出借及融资业务。

本基金投资于目标 ETF 的资产不低于基金资产净值的 90%，保持不低于基金

资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备

付金、存出保证金和应收申购款等。

2、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金

投融资比例进行监督：

基金管理人运用基金财产进行证券投资，遵守下列限制：

（1）本基金投资于目标 ETF 的资产不低于基金资产净值的 90%；

（2）保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债

券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；

（3）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过

基金资产净值的 10%；

（4）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的

20%；

（5）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过

该资产支持证券规模的 10%；

（6）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持

证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10%；

（7）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的资产支持证券。

基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在

评级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出；

（8）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总

资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

（9）本基金参与股指期货交易的，应当符合下列要求：在任何交易日日终，

持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的 10%；在任何交易日

日终，持有的买入国债期货和股指期货合约价值与有价证券市值之和，不得超

过基金资产净值的 100%，其中，有价证券指目标 ETF、股票、债券（不含到期

日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式

回购）等；在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持

有的股票及目标 ETF 总市值的 20%；持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约

价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；在

任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一交

易日基金资产净值的 20%；每个交易日日终，扣除股指期货、国债期货合约需

缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以

内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；

（10）本基金参与国债期货交易的，应当符合下列要求：在任何交易日日

终，本基金持有的买入国债期货合约价值，不得超过基金资产净值的 15 %；本

基金在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持有的债

券总市值的 30%；本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约

的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的 30%；本基金所持有的债券

（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、卖出国债期货合约价值，

合计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例的有关约定；

（11）本基金参与股票期权交易的，应当符合下列要求：基金因未平仓的

期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产净值的 10%；开仓卖出认

购期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽期权的，应持有合约行权所需

的全额现金或交易所规则认可的可冲抵期权保证金的现金等价物；未平仓的期

权合约面值不得超过基金资产净值的 20%。其中，合约面值按照行权价乘以合

约乘数计算；

（12）基金参与融资业务后，在任何交易日日终，持有的融资买入股票与

其他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95%；

（13）本基金参与转融通证券出借业务的，应当符合下列要求：最近 6 个

月内日均基金资产净值不得低于 2 亿元；参与转融通证券出借业务的资产不得

超过基金资产净值的 30%，其中出借期限在 10 个交易日以上的出借证券归为流

动性受限资产；参与转融通证券出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券

总量的 50%；证券出借的平均剩余期限不得超过 30 天，平均剩余期限按照市值

加权平均计算；

（14）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净

值的 15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人

之外的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受

限资产的投资；

（15）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易

对手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资

范围保持一致；

（16）本基金资产总值不超过基金资产净值的 140%；

（17）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与

境内上市交易的股票合并计算；

（18）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股

调整、流动性限制、目标 ETF 暂停申购、赎回或二级市场交易停牌等基金管理

人之外的因素致使基金投资比例不符合上述第（1）项规定投资比例的，基金管

理人应当在 20 个交易日内进行调整；除上述（1）、（2）、（7）、（8）、

（13）、（14）、（15）情形之外，因证券/期货市场波动、证券发行人合并、

基金规模变动、标的指数成份股调整、流动性限制、目标 ETF 暂停申购、赎回

或二级市场交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规

定投资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整，但中国证监会规定

的特殊情形除外。因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基

金管理人之外的因素致使基金投资不符合第（13）项规定的，基金管理人不得

新增出借业务。法律法规或监管部门另有规定的，届时按最新规定执行。

基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符

合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符

合基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之

日起开始。

3、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金

投资禁止行为进行监督：

根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金禁止从事下列行为：

（1）承销证券；

（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；

（3）从事承担无限责任的投资；

（4）向其基金管理人、基金托管人出资；

（5）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

（6）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实

际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证

券，或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵

循基金份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评

估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同

意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并

经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交

易事项进行审查。

法律法规或监管部门取消上述组合限制、禁止行为规定或从事关联交易的

条件和要求，本基金可不受相关限制。法律法规或监管部门对上述组合限制、

禁止行为规定或从事关联交易的条件和要求进行变更的，本基金可以变更后的

规定为准。经与基金托管人协商一致，基金管理人可依据法律法规或监管部门

规定直接对基金合同进行变更，该变更无须召开基金份额持有人大会审议。

基金管理人应事先向托管人提供与本机构有控股关系的股东、与本机构有

其他重大利害关系的公司名单及有关关联方发行的证券名单。基金管理人有责

任确保关联交易名单的真实性、准确性、完整性，并负责及时将更新后的名单

发送给托管人。

基金参与转融通证券出借业务，基金管理人应当遵守谨慎经营的原则，配

备技术系统和专业人员，制定科学合理的投资策略和风险管理制度，完善业务

流程，有效防范和控制风险，基金托管人将对基金参与转融通证券出借业务进

行监督与复核。

基金托管人履行了监督职责，基金管理人仍违反法律法规规定或基金合同

约定的投资禁止行为而造成基金财产损失的，由基金管理人承担责任，基金托

管人不承担任何责任。

4、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对基金管理

人参与银行间债券市场进行监督。

基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规及行业

标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单并约定各

交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人有责任确保及时将更新后的交易

对手名单发送给基金托管人，否则由此造成的损失应由基金管理人承担。基金

管理人应严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金

托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交

易。在基金存续期间基金管理人可以定期更新交易对手名单，但应将调整结果

至少提前一个工作日书面通知基金托管人。新名单确定前已与本次剔除的交易

对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基金管理人根据市

场需要临时调整银行间债券交易对手名单及结算方式的，应向基金托管人书面

说明理由，并在与交易对手发生交易前 1 个交易日内与基金托管人协商解决。

基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进

行交易，并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人

不承担由此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与

基金管理人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理

人可以对相应损失先行予以承担，然后再向相关交易对手追偿。基金托管人则

根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现

基金管理人没有按照事先约定的交易对手进行交易时，基金托管人应及时提醒

基金管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。

5、基金托管人对基金管理人选择存款银行进行监督。

基金投资银行定期存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同

的约定，确定符合条件的所有存款银行的名单，并及时提供给基金托管人，基

金托管人应据以对基金投资银行存款的交易对手是否按存款银行名单交易进行

监督。如基金管理人未向基金托管人提供符合条件的存款银行名单，基金托管

人有权不对基金投资银行存款的交易对手进行监督。

（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对

基金资产净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及

收入确定、基金收益分配、相关信息披露等进行监督和核查。

（三）基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反《基金法》、

《基金合同》、基金托管协议及其他有关规定时，有权及时以书面形式通知基

金管理人限期纠正，基金管理人收到通知后应在下一个工作日及时核对，并以

书面形式向基金托管人发出回函，进行解释或举证。

基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管

人有权报告中国证监会。

对于依据交易程序尚未成交的且基金托管人在交易前能够监控的投资指令，

基金托管人发现该投资指令违反法律法规规定或者违反《基金合同》约定的，

应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并有权向中国证监会报告。

对于必须于估值完成后方可获知的监控指标或依据交易程序已经生效的投

资指令，基金托管人发现该投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或

者违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金管理人，并有权报告中国证监

会。

基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，必须在规定时间

内答复基金托管人并改正，就基金托管人的合理疑义进行解释或举证，对基金

托管人按照法律法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应

积极配合提供相关数据资料和制度等。

基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，有权立即报告中国证监会，

同时通知基金管理人限期纠正。

基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监督

权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督，情节严重或经基

金托管人提出书面警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

根据有关法律法规、《基金合同》及本协议规定，基金管理人对基金托管

人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括基金托管人安全保管基金财产、

开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需账户、复核基金管理人计算的

基金资产净值和基金份额净值，根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息

披露和监督基金投资运作等行为。

基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管

理、无故未执行或无故延迟执行基金管理人的有效资金划拨指令、违反约定泄

露基金投资信息等违反《基金法》、《基金合同》、本托管协议及其他有关规

定时，基金管理人应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正，基金托管人收

到通知后应及时核对确认并以书面形式向基金管理人发出回函。在限期内，基

金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正，并予协助配合。

基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金管理人应

报告中国证监会。

基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同

时通知基金托管人限期纠正。

基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关

资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金

管理人并改正。

基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督

权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督，情节严重或经基

金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。

五、基金财产保管

（一）基金财产保管的原则

1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

2、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人的正当指令，不得自

行运用、处分、分配基金的任何财产。

3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需账

户。

4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其

他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独

立。

5、基金托管人根据基金管理人的指令，按照法律法规的规定、基金合同和

本协议的约定保管基金财产。

6、对于因基金认（申）购、基金投资过程中产生的应收财产，如基金托管

人无法从公开信息或基金管理人提供的书面资料中获取到账日期信息的，应由

基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财

产没有到达基金托管人处的，基金托管人应及时通知基金管理人。由此给基金

财产造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金

托管人有义务在合理且必要的范围内配合基金管理人进行追偿，但对此不承担

责任。

（二）募集资金的验证

募集期的认购资金存入专门账户。基金募集期满或基金停止募集时，募集

的基金份额总额、基金募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运

作办法》等有关规定后，募集的属于本基金财产的全部资金应划入基金托管人

为基金开立的资产托管账户中，基金托管人应予以协助，并在收到资金当日出

具确认文件。由基金管理人聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师

事务所进行验资，出具验资报告，出具的验资报告应由参加验资的 2 名以上

（含 2 名）中国注册会计师签字有效。

若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理人

在登记机构及托管人的协助下，按规定办理退款。

（三）基金资金账户的开立和管理

基金托管人应以本基金名义在具有托管资格的商业银行开立基金资金账户

（托管账户），托管账户名称以实际开立为准，并根据基金管理人合法合规的

指令办理资金收付，本基金的银行预留印鉴由托管人保管和使用。

基金托管人以基金托管人的名义在具有托管资格的商业银行开设托管结算

专户。

基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；

亦不得使用基金的任何银行账户进行本基金业务以外的活动。

基金资金账户的管理应符合《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管

理暂行条例》、《人民币利率管理规定》、《利率管理暂行规定》、《支付结

算办法》以及银行业监督管理机构的其他规定。

基金托管人应严格管理基金在基金托管人处开立的基金资金账户、定时核

查基金资金账户余额。

（四）基金证券账户与结算备付金账户的开设和管理

基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限责

任公司开设证券账户。

基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备

付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级

法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金的收取按照中国证券

登记结算有限责任公司的规定执行。

基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管

人和基金管理人不得出借和未经对方书面同意擅自转让基金的任何证券账户；

亦不得使用基金的任何证券账户进行本基金业务以外的活动。

（五）债券托管账户的开立和管理

《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国

银行间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人负责根据

中国人民银行、银行间市场登记结算机构的有关规定，在银行间市场登记结算

机构开立债券托管账户，持有人账户和资金结算账户，并由基金托管人负责基

金的债券的后台确认及资金的清算。

（六）其他账户的开设和管理

在本托管协议订立日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金

合同》约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，

由基金管理人协助托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开

立有关账户。该账户按有关规则使用并管理。

法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。

（七）基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证的保

管

基金财产投资的有关实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库；

其中实物证券也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有

限责任公司、银行间市场清算所股份有限公司或票据营业中心的代保管库。实

物证券的购买和转让，由基金托管人根据基金管理人的正当指令办理。属于基

金托管人实际有效控制下的实物证券及银行定期存款存单等有价凭证在基金托

管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应由基金托管人承担。基金托管

人对基金托管人以外机构实际有效控制的有价凭证不承担保管责任。

（八）与基金财产有关的重大合同的保管

由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别应由基金

托管人、基金管理人保管。除本协议另有约定外，基金管理人在代表基金签署

与基金有关的重大合同时应保证持有两份以上的正本，以便基金管理人和基金

托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人在合同签署后 5 个工作日内通

过专人送达、挂号邮寄等安全方式将合同原件送达基金托管人处。合同原件应

存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部门，保存期限按照法律法规的

规定执行。

对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授

权业务章的合同传真件并保证其真实性及其与原件的完全一致性，未经双方协

商或未在合同约定范围内，合同原件不得转移。

六、指令的发送、确认和执行

（一）划款指令的授权

管理人应事先向托管人发送书面授权通知（以下称“授权通知”），授权

通知应包括预留印鉴，或被授权人的名单、签字签章样本。授权通知应加盖管

理人公章并注明生效时间。

管理人可以以传真、电子邮件方式或双方另行约定的其他方式向托管人发

送授权通知，托管人收到授权书原件后，于授权通知载明的生效时间及收到日

期孰晚日生效，特殊情形可由双方协商后确认。

管理人应向托管人寄送书面授权通知的原件。托管人依据传真件或邮件或

双方另行约定的其他方式发送的授权通知进行指令审核视为适当履行了托管人

指令审核义务，管理人不得否认其效力；托管人收到的授权通知原件与传真件

或邮件或双方另行约定的其他方式发送的授权通知不一致时，以双方协商确认

生效的授权通知文件为准；管理人未能按约定寄回原件的，不影响托管人的执

行效力，但管理人不因此免除寄送书面授权通知的义务。

（二）划款指令的内容

划款指令是在管理基金财产时，管理人向托管人发出的资金划拨及其他款

项支付的指令。管理人发给托管人的指令应写明付款方账户信息、收款方账户

信息、支付日期、付款金额、事由等，加盖管理人公章或按授权通知约定加盖

预留印鉴或被授权人签字或签章。采用电子划款指令的，管理人应与托管人就

指令发送的签字、内容、方式、有效性等方面另行签订协议。

（三）指令的发送、确认和执行

划款指令由管理人用传真、电子邮件（为免歧义，本章所指“电子邮件方

式”均指以电子邮件发送扫描件方式）、电子直连或托管人和管理人另行约定

的其他方式向托管人发送。管理人应及时以电话方式或者双方约定一致的方式

向基金托管人确认，基金托管人指定专人接收基金管理人的指令，并答复基金

管理人的确认电话。基金托管人应预先通知基金管理人其接收指令的人员名单。

管理人应按照相关法律法规以及本协议的规定，在其合法的经营权限和交

易权限内发送划款指令，管理人应确保划款指令中的被授权人、预留印鉴符合

授权通知的约定。对于不符合本协议或授权通知约定的指令，托管人有权拒绝；

对于符合授权通知的指令，管理人不得否认其效力。管理人在发送划款指令时，

应为托管人留出执行划款指令所必需的时间。对于要求当天到账的指令，必须

在当天 15:00 前向基金托管人发送，托管人复核无误后应在规定期限内及时执

行，不得延误。如管理人要求当天某一时点到账，则划款指令需提前 2 个工作

小时发送；管理人和托管人可另行书面约定关于某一类划款指令的具体时限要

求。管理人发送的划款指令不符合前述时限要求的，托管人尽力配合执行，但

不保证划款成功。由管理人原因造成的指令传输不及时、未能留出足够划款所

需时间，致使资金未能及时清算所造成的损失由管理人承担。

托管人收到管理人发送的划款指令后，应对划款指令进行表面一致性审查，

及时审慎验证有关内容及印鉴，复核无误后应在规定期限内及时执行，不得延

误。如有疑问必须及时以电话或邮件形式通知基金管理人。

若存在异议或不符，托管人应与管理人进行电话、邮件或其它约定的方式

联系和沟通，暂停划款指令的执行并要求管理人重新发送经修改的划款指令。

托管人有权要求管理人以传真或电子邮件形式提供相关交易凭证、投资协议或

其他有效会计资料，待收齐相关资料并判断划款指令有效后重新开始执行划款

指令。管理人应在合理时间内补充相关资料，并给托管人执行划款指令预留必

要的执行时间。管理人应保证其提交的上述文件资料的真实、合法、完整和有

效，托管人负责对文件资料进行表面一致性审查。

管理人向托管人下达划款指令时，应确保本基金托管账户有足够的资金余

额，对管理人在没有充足资金的情况下向托管人发出的划款指令，托管人可不

予执行，并及时通知管理人，托管人不承担因为不执行该划款指令而造成损失

的责任。

（四）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

托管人发现管理人发送的划款指令违反《基金法》、本协议或其他有关法

律法规的规定时，有权视情况暂缓或不予执行，并应及时通知管理人纠正，管

理人收到通知后应及时核对，及时确认处理方式，并以书面形式通知托管人，

由此造成的损失由管理人承担。

（五）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

对于基金管理人的有效指令和通知，除非违反法律法规、《基金合同》、

托管协议，基金托管人不得无故拒绝或拖延执行。基金托管人由于自身原因造

成未按照基金管理人发送的正常指令执行或错误执行基金管理人指令，致使本

基金的利益受到损害的，应在发现后，及时采取措施予以弥补，并及时通知基

金管理人，给基金份额持有人造成损失的，对由此造成的直接经济损失负赔偿

责任。

（六）更换预留印鉴或被授权人的程序

管理人变更预留印鉴、或撤换被授权人或改变被授权人的权限，必须提前

至少一个工作日，使用传真、电子邮件或管理人和托管人认可的其他方式向托

管人发出加盖管理人公章的书面变更通知（“变更通知”），同时通知托管人

并及时邮寄变更原件。变更通知须列明新授权的起始日期。变更通知的生效日

期按照变更通知上列明的新授权的起始日期与托管人确认收到变更原件的日期

孰晚原则确定。变更通知的原件发送参照授权通知的约定执行。

（七）指令的保管

划款指令若以传真或电子邮件或双方另行约定的其他方式发出，则正本由

管理人保管，托管人保管指令电子版本。当两者不一致时，以托管人收到的指

令电子版本为准。电子指令的保管以管理人和托管人的相关协议约定为准。

（八）相关责任

托管人正确执行管理人发出的符合本协议约定的划款指令，基金财产发生

损失的，托管人不承担任何形式的责任。在正常业务受理渠道和划款指令规定

的时间内，确因托管人存在过错而未能及时或正确执行符合本协议规定的划款

指令而导致基金财产受损的，托管人应承担相应的责任，但托管人如遇到不可

抗力的情况除外。

如果管理人的划款指令存在事实上未经授权、欺诈、伪造或未能按时提供

划款指令人员的预留印鉴和签章样本或发送划款指令时提交的文件资料不真实、

不合法、不完整或失去效力等非托管人原因造成的情形，只要托管人根据本协

议相关规定履行形式审核职责，托管人不承担因执行有关划款指令或拒绝执行

有关划款指令而给管理人或基金财产或任何第三人带来的损失，全部责任由管

理人承担。

七、交易及清算交收安排

（一）选择代理证券、期货买卖的证券经营机构、期货经营机构

基金管理人负责选择代理本基金证券、期货买卖的证券经营机构、期货经

营机构。

基金管理人负责根据相关标准以及内部管理制度对有关证券经营机构进行

考察后确定代理本基金证券买卖证券经营机构，并承担相应责任。基金管理人

和被选择的证券经营机构签订交易单元租用协议，由基金管理人通知基金托管

人，并在法定信息披露公告中披露有关内容。

基金管理人应及时将基金专用交易单元号、佣金费率等基本信息以及变更

情况以书面形式通知基金托管人。

基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经营机构，并与其签订期

货经纪合同，其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行，若无明

确规定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。

（二）基金投资证券后的清算交收安排

1、基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的责任

基金管理人与基金托管人应根据有关法律法规及相关业务规则，签订《托

管人证券资金结算协议》，用以具体明确基金管理人与基金托管人在证券交易

资金结算业务中的责任。

对基金管理人的资金划拨指令，基金托管人在对印鉴和签名表面一致性复

核无误后应在规定期限内执行，不得延误。

本基金投资于证券发生的所有场内、场外交易的资金清算交割，全部由基

金托管人负责办理。场内证券投资的应付担保交收清算款由基金托管人根据中

登公司的交收指令主动从基金托管账户中扣收，非担保交收清算款及场外资金

汇划由基金托管人根据基金管理人的交易划款指令具体办理。

本基金证券投资的清算交割，由基金托管人通过中国证券登记结算有限责

任公司、其他相关登记结算机构及清算代理银行办理。

如果因基金托管人过错在清算和交收中造成基金财产的损失，应由基金托

管人承担相应的赔偿责任。如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交

易单元，致使基金托管人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人

承担；如果因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易，造成基金财产损

失的由基金管理人承担；如果因为基金管理人违反法律法规的规定进行证券投

资或违反双方签订的《托管人证券资金结算协议》而造成基金投资清算困难和

风险的，基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，

基金托管人应给予必要的配合，由此给基金财产造成的损失由基金管理人承担。

2、基金出现超买或超卖的责任认定及处理程序

基金托管人在履行监督职能时，如果发现基金投资证券过程中出现超买或

超卖现象，应立即提醒基金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金造成

的损失由基金管理人承担。如果因基金管理人原因发生超买行为，必须于 T+1

日上午 11：30 时之前完成融资，用以完成清算交收。

3、基金无法按时支付证券清算款的责任认定及处理程序

基金管理人应确保基金托管人在执行基金管理人发送的指令时，有足够的

头寸进行交收。基金的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝执行基金管理人

发送的划款指令并同时通知基金管理人。基金管理人在发送划款指令时应充分

考虑基金托管人的划款处理所需的合理时间。如由于基金管理人的原因导致无

法按时支付证券清算款，由此给基金造成的损失由基金管理人承担。

在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、

《基金合同》、基金托管协议的指令不得拖延或拒绝执行。如由于基金托管人

的过错导致基金无法按时支付证券清算款，由此给基金造成的损失由基金托管

人承担。

（三）基金管理人与基金托管人进行资金、证券账目、交易记录的核对

对基金的交易记录，由基金管理人按日进行核对。每日对外披露基金份额

净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全

一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或

不真实，由此导致的损失由责任方承担。

对基金的资金账目，由双方每日对账一次，确保相关各方账账相符，基金

托管人确保账实相符。

对基金证券账目，基金管理人和基金托管人每个交易日结束后核对基金证

券账目，确保双方账目相符；基金托管人至少每月进行一次账实核对。

对实物券账目，每月月末双方进行账实核对。

对交易记录，由双方每日对账一次。

（四）申购、赎回、转换开放式基金的资金清算、数据传递及托管协议当

事人的责任

1、托管协议当事人在开放式基金的申购赎回、转换中的责任

基金的投资者可通过基金管理人的直销中心和销售代理人的代销网点进行

申购和赎回申请，由基金管理人办理基金份额的过户和登记，基金托管人负责

接收并确认资金的到账情况，以及依照基金管理人的投资指令来划付赎回款项。

2、开放式基金的数据传递

基金管理人应于每个开放日 14：00 之前将开放日经确认的基金申购、赎回

转换数据通知基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换数据的真

实性、准确性和完整性负责。

3、开放式基金的资金清算

基金申购、赎回等款项采用轧差交收的结算方式，净额在基金管理人总清

算账户和资产托管专户之间交收。

如果当日基金为净应收款，基金托管人应及时查收资金是否到账，对于未

准时到账的资金，应及时通知基金管理人划付。对于未准时划付的资金，基金

托管人应及时通知基金管理人划付，由此产生的责任应由基金管理人承担。

如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行

划付。对于未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托管人划付，由此

产生的责任应由基金托管人承担。

在发生基金合同载明的暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形时，款项的支

付办法参照基金合同有关条款处理。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值的计算、复核的时间和程序

基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。

各类基金份额净值是按照每个估值日闭市后，各类基金资产净值除以当日

该类基金份额的余额数量计算，精确到 0.0001 元，小数点后第 5 位四舍五入。

基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定

的，从其规定。

基金管理人应每个估值日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或

基金合同的规定暂停估值时除外。估值原则应符合《基金合同》、《证券投资

基金会计核算业务指引》及其他法律、法规的规定。用于基金信息披露的基金

资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人负责进行复核。

基金管理人应于每个开放日交易结束后计算当日的基金资产净值和各类基金份

额净值并发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基

金管理人，由基金管理人按规定对基金资产净值予以公布。

根据《基金法》，基金净值计算和基金会计核算的主要义务由基金管理人

承担，基金管理人计算并公告基金净值，基金托管人复核、审查基金管理人计

算的基金净值。因此，本基金的会计责任方是基金管理人，就与本基金有关的

会计问题，如经双方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照

基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。法律法规以及监管部门

有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。

（二）基金资产估值方法

1、估值日

本基金的估值日为本基金相关的证券交易场所的交易日以及国家法律法规

规定需要对外披露基金净值的非交易日。

2、估值对象

基金所拥有的目标 ETF 基金份额、股票、债券和银行存款本息、应收款

项、其它投资等资产及负债。

3、估值方法

本基金的估值方法为：

（1）目标 ETF 基金份额估值方法

对持有的目标 ETF 基金份额，按估值日目标 ETF 基金的份额净值估值。

（2）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂

牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生

重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的

市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机

构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变

化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

（3）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的

同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

2）首次公开发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值；

3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、

首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的

股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，

按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。

（4）对于已上市或已挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估值日第三方

估值基准服务机构提供的相应品种当日的估值全价进行估值。

（5）对于已上市或已挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值日第三方估

值基准服务机构提供的相应品种当日的唯一估值全价或推荐估值全价进行估值。

对于含投资者回售权的固定收益品种，行使回售权的，在回售登记日至实

际收款日期间选取第三方估值基准服务机构提供的相应品种的唯一估值全价或

推荐估值全价进行估值。回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照

长待偿期所对应的价格进行估值。

（6）对于在交易所市场上市交易的公开发行的可转换债券等有活跃市场的

含转股权的债券，实行全价交易的债券选取估值日收盘价作为估值全价；实行

净价交易的债券选取估值日收盘价并加计每百元税前应计利息作为估值全价。

（7）对于未上市或未挂牌转让且不存在活跃市场的固定收益品种，采用在

当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允

价值。

（8）期货合约以估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价的，且最近

交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。

（9）本基金投资期权，根据相关法律法规以及监管部门的规定估值。

（10）本基金参与融资业务的，按照相关法律法规、监管部门和行业协会

的相关规定进行估值。

（11）本基金参与转融通证券出借业务的，按照相关法律法规和行业协会

的相关规定进行估值。

（12）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。

（13）如有充分理由表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，

基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格

估值。

（14）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，

以确保基金估值的公平性。

（15）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事

项，按国家最新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、

程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即

通知对方，共同查明原因，双方协商解决。

根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理

人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关

的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，

按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。

4、特殊情形的处理

（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（13）项进行估值时，所造

成的误差不作为基金资产估值错误处理。

（2）由于不可抗力，或证券交易所、登记结算机构、指数编制机构及存款

银行等第三方机构发送的数据错误，或国家会计政策变更、市场规则变更等非

基金管理人与基金托管人原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、

适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错

误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当

积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。

（三）估值差错处理

基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估

值的准确性、及时性。当任一类基金份额净值小数点后 4 位以内（含第 4 位）

发生估值错误时，视为该类基金份额净值错误。

基金合同的当事人应按照以下约定处理：

1、估值错误类型

本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或

销售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，

过错的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人（“受损方”）的直接损

失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。

上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、

数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。

2、估值错误处理原则

（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及

时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承

担；由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，

由估值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，

并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应

赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值

错误已得到更正。

（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，

并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。

但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返

还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则估值

错误责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当

得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经

将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已

经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任

方。

（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。

3、估值错误处理程序

估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生

的原因确定估值错误的责任方；

（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失

进行评估；

（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行

更正和赔偿损失；

（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基

金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。

4、基金份额净值估值错误处理的方法如下：

（1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报

基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

（2）错误偏差达到该类基金份额净值的 0.25%时，基金管理人应当通报基

金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的 0.5%时，基

金管理人应当公告，并报中国证监会备案。

（3）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。

（四）基金账册的建立

基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照双方约定的同一

记账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，

对双方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金资产的安全。若双方

对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。

经对账发现双方的账目存在不符的，基金管理人和基金托管人必须及时查

明原因并纠正，保证双方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不符，暂

时无法查找到错账的原因而影响到基金净值信息的计算和公告的，以基金管理

人的账册为准。

（五）基金定期报告的编制和复核

基金财务报表由基金管理人和基金托管人分别独立编制。月度报表的编制，

应于每月终了后 5 个工作日内完成。

《基金合同》生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理

人应当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在规定网站上；基金招募

说明书其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，

基金管理人不再更新基金招募说明书；基金管理人应当在季度结束之日起 15 个

工作日内，编制完成基金季度报告，将季度报告登载在规定网站上，并将季度

报告提示性公告登载在规定报刊上；基金管理人应当在上半年结束之日起两个

月内，编制完成基金中期报告，将中期报告登载在规定网站上，并将中期报告

提示性公告登载在规定报刊上；基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，

编制完成基金年度报告，将年度报告登载在规定网站上，并将年度报告提示性

公告登载在规定报刊上。基金年度报告中的财务会计报告应当经过符合《中华

人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计。

《基金合同》生效不足 2 个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、

中期报告或者年度报告。

基金管理人在月度报表完成当日，以加密传真、加密电子邮件或双方约定

的其他等方式将有关报表提供基金托管人复核；基金托管人在 3 个工作日内进

行复核，并将复核结果及时书面通知基金管理人。基金管理人在季度报告完成

当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人在收到后 7 个工作日内进

行复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在中期报告完成当日，

将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人在收到后 30 日内进行复核，并将

复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在年度报告完成当日，将有关报告

提供基金托管人复核，基金托管人在收到后 45 日内复核，并将复核结果书面通

知基金管理人。

基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基

金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准。

核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖业务印鉴或者出具加

盖托管业务章的复核意见书，双方各自留存一份。如果基金管理人与基金托管

人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，以基金管理人的意见为

准，基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公告，由此造成的损失由基金

管理人承担赔偿责任，基金托管人不负赔偿责任，基金托管人有权就相关情况

报中国证监会备案。

基金托管人在对财务会计报告、季度报告、中期报告或年度报告复核完毕

后，需向基金管理人进行书面或电子确认，以备有权机构对相关文件审核时提

示。

（六）暂停估值的情形

1、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；

2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

3、当特定资产占前一估值日基金资产净值 50%以上的，经与基金托管人协

商确认后，基金管理人应当暂停估值；

4、基金所投资的目标 ETF 发生暂停估值、暂停公告基金份额净值的情形；

5、中国证监会和基金合同认定的其它情形。

（七）实施侧袋机制期间的基金资产估值

本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并

披露主袋账户的基金资产净值和份额净值，暂停披露侧袋账户份额净值。

九、基金收益分配

（一）基金收益分配的原则

1、在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行

收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进

行收益分配；

2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现

金红利或将现金红利自动转为对应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选

择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；

3、本基金各基金份额类别在费用收取上不同，其对应的可分配收益可能有

所不同。同一类别的每一基金份额享有同等分配权；

4、在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可调整

基金收益的分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会审议；

5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

（二）基金收益分配方案的制定和实施程序

本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，在 2 日内

在规定媒介公告。

法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。

（三）实施侧袋机制期间的收益分配

本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规

定。

十、信息披露

（一）保密义务

基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披

露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按照《基金法》、《信息

披露办法》、《基金合同》及中国证监会关于基金信息披露的有关规定进行披

露以外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的

业务信息应恪守保密的义务。基金管理人与基金托管人对基金的任何信息，除

法律法规规定或者有权机关、一方上市的证券交易所要求之外，不得在其公开

披露之前，先行对任何第三方披露。但是，如下情况不应视为基金管理人或基

金托管人违反保密义务：

1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；

2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或中国证监

会等监管机构及其他有权机构的命令、决定所做出的信息披露或公开；

3、基金管理人和基金托管人在要求保密的前提下对自身聘请的外部法律顾

问、财务顾问、审计人员、技术顾问等做出的必要信息披露。

（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序

基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各自

承担相应的信息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、

彼此监督、保证其履行按照法定方式和时限披露的义务。

根据《信息披露办法》的要求，本基金信息披露的文件包括基金招募说明

书、《基金合同》、基金托管协议、基金份额发售公告、基金产品资料概要、

《基金合同》生效公告、定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基金

季度报告）、临时报告、基金净值信息、基金份额申购、赎回价格、澄清公告、

清算报告、基金份额持有人大会决议及中国证监会规定的其他信息，由基金管

理人拟定并负责公布。

基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金合同》的

约定，对基金管理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基金定期报告、更

新的招募说明书、基金产品资料概要、基金清算报告等公开披露的相关基金信

息进行复核、审查，并向基金管理人进行书面或电子确认。

基金年度报告中的财务会计报告部分，经符合《中华人民共和国证券法》

规定的会计师事务所审计后，方可披露。

基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过

规定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将

通过规定媒介公开披露。

依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律

法规规定将信息置备于公司办公场所，供社会公众查阅、复制。投资者可以免

费查阅。在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金

管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。

基金管理人和基金托管人负责办理与基金有关的信息披露事宜时，对于根

据本协议、《基金合同》规定或信息使用方要求的应由对方复核的事项，应经

对方复核无误后，由基金管理人或基金托管人予以公布。

（三）暂停或延迟信息披露的情形

当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关

信息：

1、不可抗力；

2、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；

3、基金合同约定的暂停估值的情形；

4、法律法规、基金合同约定或中国证监会规定的情况。

（四）实施侧袋机制期间的信息披露

本基金实施侧袋机制的，相关信息披露义务人应当根据法律法规、基金合

同和招募说明书的规定进行信息披露，详见招募说明书的规定。

十一、基金费用

（一）基金管理费的计提比例和计提方法

本基金的管理费按前一日基金资产净值扣除前一日所持有目标 ETF 公允价

值后的余额（若为负数，则取 0）的 0.50%年费率计提。管理费的计算方法如下：

H＝E×0.50%÷当年天数

H 为每日应计提的基金管理费

E 为调整后的前一日的基金资产净值。调整后的前一日基金资产净值＝前

一日基金资产净值－前一日本基金持有的目标 ETF 公允价值，金额为负时以零

计

（二）基金托管费的计提比例和计提方法

本基金的托管费按前一日基金资产净值扣除前一日所持有目标 ETF 公允价

值后的余额（若为负数，则取 0）的 0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如

下：

H＝E×0.10%÷当年天数

H 为每日应计提的基金托管费

E 为调整后的前一日的基金资产净值。调整后的前一日基金资产净值＝前

一日基金资产净值－前一日本基金持有的目标 ETF 公允价值，金额为负时以零

计

（三）销售服务费的计提比例和计提方法

本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费年费率

为 0.30%，按前一日 C 类基金资产净值的 0.30%年费率计提。

销售服务费的计算方法如下：

H＝E×0.30%÷当年天数

H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费

E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值

（四）基金合同生效以后的与基金相关的证券交易费用、银行汇划费用、

基金合同生效后与基金相关的信息披露费用、基金份额持有人大会费用、账户

开户及维护费用、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费、仲裁

费和诉讼费、根据有关法规、《基金合同》及相应协议的规定，由基金托管人

按基金管理人的划款指令或者本协议的约定并根据费用实际支出金额支付，列

入当期基金费用。

（五）不列入基金费用的项目

基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基

金财产的损失、《基金合同》生效前的相关费用（包括但不限于验资费、会计

师和律师费、信息披露费用等费用）、处理与基金运作无关的事项发生的费用、

基金管理人与标的指数供应商签订的相应指数许可协议约定的标的指数许可使

用费、其他根据相关法律法规，以及中国证监会的有关规定不得列入基金费用

的项目不列入基金费用。

（六）基金管理费、基金托管费、销售服务费的复核程序、支付方式和时

间

基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费、销售服务费，

根据本托管协议和《基金合同》的有关规定进行复核。

基金管理费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一

致的财务数据，自动在月初 3 个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，

基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、公休日等，支付日期

顺延。

基金托管费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一

致的财务数据，自动在月初 3 个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，

基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、公休日等，支付日期

顺延。

销售服务费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一

致的财务数据，自动在月初 3 个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，

基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、公休日等，支付日期

顺延。

（七）如果基金托管人发现基金管理人违反有关法律法规的有关规定和

《基金合同》、本协议的约定，从基金财产中列支费用，有权要求基金管理人

做出书面解释，如果基金托管人认为基金管理人无正当或合理的理由，可以拒

绝支付并及时告知基金管理人。

（八）实施侧袋机制期间的基金费用

本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支，

但应待侧袋账户资产变现后方可列支，有关费用可酌情收取或减免，但不得收

取管理费，详见招募说明书的规定。

十二、基金份额持有人名册的保管

基金管理人和基金托管人须分别妥善保管基金份额持有人名册。基金份额

持有人名册的内容必须包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。

基金份额持有人名册由基金的基金登记机构根据基金管理人的指令编制和

保管，基金管理人和基金托管人应按照目前相关规则分别保管基金份额持有人

名册。保管方式可以采用电子或文档的形式。保管期限不低于法定最低期限。

基金托管人以电子版形式妥善保管基金份额持有人名册，并定期备份，保

存期限不低于法定最低期限。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册

用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。

若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名

册，应按有关法规规定各自承担相应的责任。

十三、基金有关文件和档案的保存

基金管理人、基金托管人按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基金

账册、交易记录和重要合同等，保存期限按照法律法规的规定执行，对相关信

息负有保密义务，但司法强制检查情形及法律法规规定的其它情形除外。其中，

基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料，

基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。

基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人

处。基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传

真给基金托管人。

基金管理人或基金托管人变更后，未变更的一方有义务协助接任人接收基

金的有关文件。

十四、基金管理人和基金托管人的更换

（一）基金管理人的更换

1、基金管理人的更换条件

有下列情形之一的，基金管理人职责终止：

（1）被依法取消基金管理资格；

（2）被基金份额持有人大会解任；

（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》规定的其它情形。

2、更换基金管理人的程序

（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有 10%以上

（含 10%）基金份额的基金份额持有人提名；

（2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后 6 个月内对被提

名的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权

的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

（3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时

基金管理人；

（4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备

案；

（5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份

额持有人大会决议生效后 2 日内在规定媒介公告；

（6）交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务

资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，

临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。新任基金管理人应与基金托管

人核对基金资产总值；

（7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事

务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。

审计费用从基金财产中列支；

（8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，

应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。

（二）基金托管人的更换

1、基金托管人的更换条件

有下列情形之一的，基金托管人职责终止：

（1）被依法取消基金托管资格；

（2）被基金份额持有人大会解任；

（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》规定的其它情形。

2、更换基金托管人的程序

（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有 10%以上

（含 10%）基金份额的基金份额持有人提名；

（2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后 6 个月内对被提

名的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权

的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

（3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时

基金托管人；

（4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备

案；

（5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份

额持有人大会决议生效后 2 日内在规定媒介公告；

（6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业

务资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者

临时基金托管人应当及时接收。新任基金托管人与基金管理人核对基金资产总

值；

（7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事

务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。

审计费用从基金财产中列支。

（三）基金管理人和基金托管人的同时更换程序

1、提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金

总份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人；

2、基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；

3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托

管人的基金份额持有人大会决议生效后 2 日内在规定媒介上联合公告。

（四）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是

直接引用法律法规或监管规则的部分，如法律法规或监管规则修改导致相关内

容被取消或变更的，基金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后，可直接

对相应内容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大会审议。

十五、禁止行为

1、基金管理人不得从事《基金法》第二十条禁止的任一行为。

2、基金托管人不得从事《基金法》第三十八条禁止的任一行为。

3、除非法律法规及中国证监会另有规定，本协议当事人不得用基金财产从

事《基金法》第七十三条禁止的投资或活动。

4、除《基金法》、《基金合同》及中国证监会另有规定，基金管理人、基

金托管人不得利用基金财产或职务之便为自身和任何第三人谋取利益。

5、基金管理人与基金托管人对基金经营过程中任何尚未按基金法规规定的

方式公开披露的信息，不得违反本协议约定对他人泄露。

6、基金托管人对基金管理人的正当指令不得拖延和拒绝执行。对于存疑指

令，托管人需及时沟通管理人，管理人应提供说明或举证。

7、除根据基金管理人指令或《基金合同》另有规定的，基金托管人不得动

用或处分基金财产。

8、基金托管人、基金管理人的高级管理人员和其他从业人员不得相互兼职。

9、基金管理人不得从事《基金合同》投资限制中禁止投资的行为。

10、本协议当事人不得从事法律法规、中国证监会、《基金合同》和本协

议禁止的其他行为。

法律法规和监管部门取消上述禁止性规定的，则本基金不受上述相关限制。

十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算

（一）托管协议的变更与终止

1、托管协议的变更程序

本协议双方当事人经协商一致，可以对协议的内容进行变更。变更后的托

管协议，其内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。基金托管协议的变更

报中国证监会备案。

2、基金托管协议终止的情形

发生以下情况，本托管协议终止：

（1）《基金合同》终止；

（2）基金托管人解散、依法被撤销、破产或有其他基金托管人接管基金托

管业务；

（3）基金管理人解散、依法被撤销、破产或有其他基金管理人接管基金管

理业务；

（4）发生法律法规、中国证监会或《基金合同》规定的终止事项。

（二）基金财产的清算

1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起 30 个工作日

内成立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下

进行基金清算。

2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托

管人、注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算小组

可以聘用必要的工作人员。

3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、

估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

4、基金财产清算程序

（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；

（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；

（3）对基金财产进行估值和变现；

（4）制作清算报告；

（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算

报告出具法律意见书；

（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；

（7）对基金剩余财产进行分配。

5、基金财产清算的期限为 6 个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制

而不能及时变现的，清算期限相应顺延。

6、清算费用

清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费

用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。

7、基金财产清算剩余财产按下列顺序清偿：

依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基

金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的

基金份额比例进行分配。

8、基金账户的注销

产品清算完成后，基金管理人应配合基金托管人对基金托管账户、证券账

户及相关交易账户及时进行注销。

（三）基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中华

人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书

后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证

监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算小组进行公告。

（四）基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 20 年以上。

十七、违约责任

（一）如果基金管理人或基金托管人不履行本托管协议或者履行本托管协

议不符合约定的，应当承担违约责任。

（二）因托管协议当事人违约给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，

应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任，因共同行为给基金财产或者基金份

额持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任。对损失的赔偿，仅限于直接损

失，一方承担连带责任后有权根据另一方过错程度向另一方追偿。

但是发生下列情况的，当事人免责：

1、不可抗力；

2、基金管理人和/或基金托管人按照届时有效的法律法规或中国证监会的

规定作为或不作为而造成的损失等；

3、基金管理人由于按照基金合同规定行使或不行使其投资权而造成的损失

等；

4、基金托管人由于按照基金管理人符合基金合同约定的有效指令执行而造

成的损失等；

5、基金托管人对存放或存管在基金托管人以外机构的基金资产，或交由商

业银行、证券公司等其他机构负责清算交收的基金财产（包括但不限于保证金

账户内的资金、期货合约等）及其收益，因该等机构欺诈、疏忽、过失、破产

等原因给基金财产带来的损失等。

（三）如果由于本协议一方当事人（“违约方”）的违约行为给基金财产

或基金投资者造成损失，另一方当事人（“守约方”）有权利代表基金对违约

方进行追偿；如果由于违约方的违约行为导致守约方赔偿了该基金财产或基金

投资者所遭受的损失，则守约方有权向违约方追索，违约方应赔偿和补偿守约

方由此发生的所有成本、费用和支出，以及由此遭受的损失。

（四）托管协议当事人违反托管协议，给另一方当事人造成损失的，应承

担直接损失的赔偿责任。

（五）当事人一方违约，守约方当事人在职责范围内有义务及时采取必要

的措施，防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不得就

扩大的损失要求赔偿。守约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。

（六）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地

保护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本

协议。

（七）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，

基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但

是未能发现该错误或未能避免错误发生的，由此造成基金财产或基金投资者损

失，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应

当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。

（八）本协议所指损失均为直接经济损失。

十八、争议解决方式

对于因《托管协议》的订立、内容、履行和解释而产生的或与《托管协议》

有关的争议，双方当事人应尽量通过协商、调解途径解决。不愿或者不能通过

协商、调解方式解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委

员会，根据该会届时有效的仲裁规则进行仲裁，仲裁地点为深圳市。仲裁裁决

是终局性的，对双方当事人均具有约束力。除非仲裁裁决另有规定，仲裁费由

败诉方承担。

争议处理期间，双方当事人应恪守各自的职责，继续忠实、勤勉、尽责地

履行本协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。

《托管协议》受中国法律（为本协议之目的，不含港澳台立法）管辖。

十九、基金托管协议的效力

（一）基金管理人在向中国证监会申请募集注册时提交的本基金托管协议

草案，该等草案系经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表

签名或盖章，协议当事人双方可能不时根据中国证监会的意见修改托管协议草

案。托管协议以中国证监会注册的文本为正式文本。

（二）基金托管协议自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生

效之日起生效。基金托管协议的有效期自其生效之日起至本基金财产清算结果

报中国证监会备案并公告之日止。

（三）基金托管协议自生效之日对托管协议当事人具有同等的法律约束力。

（四）基金托管协议正本一式叁份，协议双方各持一份，上报中国证监会

一份，每份具有同等法律效力。

二十、其他事项

除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用基金合同的约定。

二十一、基金托管协议的签订

本托管协议经基金管理人和基金托管人认可后，由该双方当事人在基金托

管协议上盖章，并由各自的法定代表人或授权代表签名或盖章，并注明基金托

管协议的签订地点和签订日期。

本页无正文，为《易方达上证科创板成长交易型开放式指数证券投资基金发起

式联接基金托管协议》的签字盖章页。

《托管协议》当事人盖章及法定代表人或授权代表签字/签章、签订地、签订

日

基金管理人：易方达基金管理有限公司（章）

法定代表人或授权代表（签字/签章）：

基金托管人：国信证券股份有限公司（章）

法定代表人或授权代表（签字/签章）：

签订地点：

签订日：年月日