工银瑞信14天理财债券型发起式证券投资基金托管协议

工银瑞信14天理财债券型发起式

证券投资基金托管协议

基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司

基金托管人：招商银行股份有限公司

二〇二四年三月

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目录

一、基金托管协议当事人.........................................................3

二、基金托管协议的依据、目的和原则.............................................4

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查.....................................5

四、基金管理人对基金托管人的业务核查..........................................10

五、基金财产的保管............................................................10

六、指令的发送、确认及执行....................................................13

七、交易及清算交收安排........................................................15

八、基金资产净值计算和会计核算................................................18

九、基金收益分配..............................................................21

十、基金信息披露..............................................................22

十一、基金费用................................................................23

十二、基金份额持有人名册的保管................................................25

十三、基金有关文件档案的保存..................................................25

十四、基金管理人和基金托管人的更换............................................26

十五、禁止行为................................................................27

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算....................................28

十七、违约责任................................................................30

十八、争议解决方式............................................................31

十九、托管协议的效力..........................................................31

二十、其他事项................................................................31

二十一、托管协议的签订........................................................31

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鉴于工银瑞信基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限责任公

司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募集发行工银瑞信14天

理财债券型发起式证券投资基金；

鉴于招商银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行，按照相关

法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于工银瑞信基金管理有限公司拟担任工银瑞信14天理财债券型发起式证券投资基金

的基金管理人，招商银行股份有限公司拟担任工银瑞信14天理财债券型发起式证券投资基金

的基金托管人；

为明确工银瑞信14天理财债券型发起式证券投资基金的基金管理人和基金托管人之间

的权利义务关系，特制订本托管协议；

除非另有约定，《工银瑞信14天理财债券型发起式证券投资基金基金合同》(以下简称

“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有抵触应以基金合同

为准，并依其条款解释。

若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同和招募说明书的规

定。

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人

名称：工银瑞信基金管理有限公司

注册地址：北京市西城区金融大街5号、甲5号9层甲5号901

办公地址：北京市西城区金融大街5号新盛大厦A座6-9层

邮政编码：100033

法定代表人：赵桂才

成立日期：2005年6月21日

批准设立机关及批准设立文号：中国证监会【2005】93号

组织形式：有限责任公司

注册资本：贰亿元

存续期间：持续经营

经营范围：基金募集；基金销售；资产管理及中国证监会许可的其他业务

（二）基金托管人

名称：招商银行股份有限公司(简称：招商银行)

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住所：深圳市深南大道7088号招商银行大厦

办公地址：深圳市深南大道7088号招商银行大厦

邮政编码：518040

法定代表人：缪建民

成立时间：1987年4月8日

基金托管业务批准文号：证监基金字[2002]83号

经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发

行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证

服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务。外汇存款；外汇贷款；外汇

汇款；外币兑换；国际结算；结汇、售汇；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借

款；外汇担保；发行和代理发行股票以外的外币有价证券；买卖和代理买卖股票以外的外币

有价证券；自营和代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；离岸金融业务。经中国人民

银行批准的其他业务。

组织形式：股份有限公司

注册资本：人民币252.20亿元

存续期间：持续经营

二、基金托管协议的依据、目的和原则

（一）订立托管协议的依据

本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、《公开募集

开放式证券投资基金流动性风险管理规定》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》

等有关法律法规、基金合同及其他有关规定制订。

（二）订立托管协议的目的

订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、投资运作、

净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职责，确保基金财产

的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

（三）订立托管协议的原则

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人合法权益

的原则，经协商一致，签订本协议。

（四）本基金信息披露事项以法律法规规定及基金合同“第十八部分基金的信息披露”

约定的内容为准。

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三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资范围、投资

对象进行监督。

1、本基金将投资于以下金融工具：

本基金主要投资于具有良好流动性的工具，包括现金、通知存款、一年以内（含一年）

的银行定期存款和大额存单、剩余期限（或回售期限）在397天以内（含397天）的债券、

资产支持证券、中期票据；期限在一年以内（含一年）的债券回购、期限在一年以内（含一

年）的中央银行票据、短期融资券，及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他固定收

益类金融工具。

本基金不直接在二级市场上买入股票、权证等权益类资产，也不参与一级市场新股申购

和新股增发。

本基金投资组合资产配置比例为：本基金对债券的投资比例不低于基金资产的80%，本

基金应当保持不低于基金资产净值的5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中现金不

包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。

2、本基金不得投资于相关法律、法规、部门规章及基金合同禁止投资的投资工具。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可

以将其纳入投资范围，其投资比例遵循届时有效法律法规或相关规定。

对基金管理人发送的不符合基金合同规定的投资指令，基金托管人可以拒绝执行，并书

面通知基金管理人；对于已经执行的投资指令，基金托管人发现该投资指令不符合基金合同

的规定的，基金托管人应书面通知基金管理人进行整改，并将该情况报告中国证监会。

（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、融资比例

进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金管理人应事先向基金托

管人提供投资品种池，以便基金托管人对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准

的约定进行监督。

1、本基金不得投资于以下金融工具：

（1）股票、权证、流通受限证券；

（2）可转换债券；

（3）剩余期限（或回售期限）超过397天的债券；

（4）债项评级在AAA级以下的企业债券，若无公开市场债项评级的，参照其主体信用

评级，前述对企业债券评级的认定参照基金管理人选定评级机构出具的债券信用评级；

（5）以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券，但市场条件发生变化后另有规定的，

从其规定；

（6）非在全国银行间债券交易市场或证券交易所交易的资产支持证券；

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（7）中国证监会禁止投资的其他金融工具。

法律法规或监管部门取消上述限制后，本基金不受上述规定的限制。

2、本基金投资组合应符合以下规定：

（1）本基金对债券的投资比例不低于基金资产的80%；

（2）保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金

不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；

（3）本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过134天；

（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券的10％；

（5）本基金进入全国银行间同业市场进行债券正回购的资金余额不得超过基金资产净值

的40％；债券回购最长期限为１年，债券回购到期后不得展期；

（6）存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的30%；

存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的5%；

（7）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证

券规模的10％；本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资

产净值的10％；本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20％，但

中国证监会规定的特殊品种除外；本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各

类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％；

（8）本基金应投资于信用级别评级为AAA以上(含AAA)的资产支持证券。基金持有资

产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起3个

月内予以全部卖出；

（9）本基金投资的短期融资券的信用评级，应不低于以下标准：

1）国内信用评级机构评定的A-1级或相当于A-1级的短期信用级别；

2）根据有关规定予以豁免信用评级的短期融资券，其发行人最近三年的信用评级和跟踪

评级具备下列条件之一：

i）国内信用评级机构评定的AAA级或相当于AAA级的长期信用级别；

ii）国际信用评级机构评定的低于中国主权评级一个级别的信用级别（例如，若中国主

权评级为A-级，则低于中国主权评级一个级别的为BBB+级）。

3）同一发行人同时具有国内信用评级和国际信用评级的，以国内信用级别为准。

4）本基金持有短期融资券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报

告发布之日起20天内予以全部减持。

（10）本基金主动投资于流动性受限资产的市值不得超过该基金资产净值的15%；因证

券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合前款所规定比例限制的，

基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；

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（11）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回

购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；

（12）相关法律法规、监管部门及基金合同规定的其他投资限制。

如果法律法规对基金合同约定投资组合比例限制进行变更的，以变更后的规定为准。法

律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再受相关限制。除上述

第（2）项、第（8）项、（9）项第4）点、（10）项、（11）项及法律法规另有规定外，因

证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不

符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整。

基金管理人应当自基金合同生效之日起1个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的

有关约定。基金托管人对基金投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。

侧袋机制实施期间，本基金的投资组合比例、投资策略、组合限制、业绩比较基准、风

险收益特征等约定仅适用于主袋账户。

（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协议第十五条

第九款基金投资禁止行为进行监督。基金托管人通过事后监督方式对基金管理人基金投资禁

止行为和关联交易进行监督。根据法律法规有关基金禁止从事关联交易的规定，基金管理人

和基金托管人应事先相互提供与本机构有控股关系的股东、与本机构有其他重大利害关系的

公司名单及有关关联方发行的证券名单。基金管理人和基金托管人有责任确保关联交易名单

的真实性、准确性、完整性，并负责及时将更新后的名单发送给对方。

若基金托管人发现基金管理人与关联交易名单中列示的关联方进行法律法规禁止基金从

事的关联交易时，如基金托管人提醒基金管理人后仍无法阻止关联交易发生时，基金托管人

有权向中国证监会报告。对于基金管理人已成交的关联交易，基金托管人事前无法阻止该关

联交易的发生，只能进行事后结算。基金托管人不承担由此造成的损失，并向中国证监会报

告。

（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人选择存款

银行进行监督。

基金投资银行定期存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约定，确定

符合条件的所有存款银行的名单，并及时提供给基金托管人，基金托管人应据以对基金投资

银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。

本基金投资银行存款应符合如下规定：

1、基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制，确保基金银行存款业务

账目及核算的真实、准确。

2、基金管理人与基金托管人应根据相关规定，就本基金银行存款业务另行签订书面协议，

明确双方在相关协议签署、账户开设与管理、投资指令传达与执行、资金划拨、账目核对、

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到期兑付、文件保管以及存款证实书的开立、传递、保管等流程中的权利、义务和职责，以

确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

3、基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查，严格审查、复核相关协议、账

户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职责。

4、基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金法》、《运作办

法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、支付结算等的各项规定。

基金托管人发现基金管理人在选择存款银行时违反有关法律法规的规定及基金合同的约

定，应及时以书面形式通知基金管理人在10个工作日内纠正。基金管理人对基金托管人通知

的违规事项未能在10个工作日内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。基金托管人发现基

金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时通知基金管理人在10个工作日内纠

正或拒绝结算，若基金管理人拒不执行造成基金财产损失，基金托管人不承担任何责任。

（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人参与银行

间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规及

行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单并约定各交易对手

所适用的交易结算方式。基金管理人有责任确保及时将更新后的交易对手名单发送给基金托

管人，否则由此造成的损失应由基金管理人承担。基金管理人应严格按照交易对手名单的范

围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债

券市场交易对手名单进行交易。在基金存续期间基金管理人可以调整交易对手名单，但应将

调整结果至少提前一个工作日书面通知基金托管人。新名单确定前已与本次剔除的交易对手

所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基金管理人根据市场需要临时调整银

行间债券交易对手名单及结算方式的，应向基金托管人说明理由，并在与交易对手发生交易

前3个交易日内与基金托管人协商解决。

基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行交易，并负

责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失。若未履约的交易对手在基金管理人确定

的时间内仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人可以基金财产对相应损失先

行予以承担，然后再向相关交易对手追偿。基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同

履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手进行交

易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。

（六）基金管理人应当对投资中期票据业务进行研究，认真评估中期票据投资业务的风

险，本着审慎、勤勉尽责的原则进行中期票据的投资业务。基金管理人根据法律、法规、监

管部门的规定，制定基金投资中期票据相关制度（以下简称“《制度》”），以规范对中期

票据的投资决策流程、风险控制。基金管理人《制度》的内容与本协议不一致的，以本协议

的约定为准。

1、基金投资中期票据应遵循以下投资限制：

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（1）中期票据属于固定收益类证券，基金投资中期票据应符合法律、法规及《基金合

同》中关于该基金投资固定收益类证券的相关比例及期限限制；

（2）基金管理人管理的全部公募基金投资于一家企业发行的单期中期票据合计不超过该

期证券的10%；

2、基金托管人对基金管理人流动性风险处置的监督职责限于：

基金托管人对基金投资中期票据是否符合比例限制进行事后监督，如发现异常情况，应

及时以书面形式通知基金管理人。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。

基金管理人接到通知后应及时核对并向基金托管人说明原因和解决措施。基金托管人有权随

时对所通知事项进行复查,督促基金管理人改正。基金管理人违规事项未能在限期内纠正的，

基金托管人应报告中国证监会。

3、如因市场变化，基金管理人投资的中期票据超过投资比例的，基金托管人有权要求基

金管理人在10个交易日内将中期票据调整至规定的比例要求。

（七）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产净值计算、

各类基金份额的基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分

配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。

（八）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违反法律法规、

基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方式通知基金管理人限期纠

正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到通知后应及时

核对并回复基金托管人，对于收到的书面通知，基金管理人应以书面形式给基金托管人发出

回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限。在上述规定期限内，

基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人

通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。

（九）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和本托管协议

对基金业务执行核查。包括但不限于：对基金托管人发出的提示，基金管理人应在规定时间

内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法律法规、基金

合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合

提供相关数据资料和制度等。

（十）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法规

和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人及时纠正，由此造成

的损失由基金管理人承担。

（十一）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通

知基金管理人限期纠正。

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四、基金管理人对基金托管人的业务核查

（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括基金托管人

安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核基金管理人计算的基金资产

净值和各类基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投

资运作等行为。

（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未

执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、基金

合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。基金托管人

收到书面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说明违规

原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时

对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。

（三）基金托管人有义务配合和协助基金管理人依照法律法规、基金合同和本托管协议

对基金业务执行核查，包括但不限于：对基金管理人发出的书面提示，基金托管人应在规定

时间内答复并改正，或就基金管理人的疑义进行解释或举证；基金托管人应积极配合提供相

关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性。

（四）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知

基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠

基金管理人根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，

情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。

五、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

2、基金托管人应安全保管基金财产。

3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。

4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。

5、基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管基金财产。未

经基金管理人的正当指令，不得自行运用、处分、分配基金的任何资产。不属于基金托管人

实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任基金托管

人不承担。

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6、对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期

并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应及时通知并配合基

金管理人采取措施进行催收。基金管理人未及时催收给基金财产造成损失的，基金管理人应

负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人应积极配合基金管理人进行追偿。

7、基金托管人应安全、完整地保管基金资产；未经基金管理人的正当指令，不得自行运

用、处分、分配基金的任何资产。不属于基金托管人实际有效控制下的实物证券的损坏、灭

失，基金托管人不承担责任。

8、基金托管人对因为基金管理人投资产生的存放或存管在基金托管人以外机构的基金财

产，或交由期货公司或证券公司负责清算交收的基金资产（包括但不限于期货保证金账户内

的资金、期货合约等）及其收益；由于该等机构或该机构会员单位等本合同当事人外第三方

的欺诈、疏忽、过失或破产等原因给基金财产造成的损失等不承担责任。

9、除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基金财产。

（二）基金募集期间及募集资金的验资

1、基金募集期间募集的资金应开立“基金募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。

2、基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、发起资金的认购金额、发起

资金的持有人、基金募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关

规定后，基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户，同

时在规定时间内，基金管理人应聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，

出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字方为有效，

会计师事务所提交的验资报告需对发起资金的持有人及其持有份额进行专门说明。

3、若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按法律法规或基

金合同约定办理退款等事宜。

（三）基金银行账户的开立和管理

1、基金托管人以基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户，保管基金的银行存款，

并根据基金管理人的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人刻制、保管和

使用。

2、基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管

理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基金

业务以外的活动。

3、基金银行账户的开立和管理应符合法律法规及银行业监督管理机构的有关规定。

（四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理

1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为基金开立基

金托管人与基金联名的证券账户。

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2、基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金

管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不得使用基金的任何账户

进行本基金业务以外的活动。

3、基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的管理和运用

由基金管理人负责。

4、基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备付金账

户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法人清算工作，基金

管理人应予以积极协助。结算备付金、结算互保基金、交收价差资金等的收取按照中国证券

登记结算有限责任公司的规定执行。

5、若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他投资品种的

投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金托管人比照上述关于账户

开立、使用的规定执行。

（五）债券托管专户的开设和管理

基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责任公司的有

关规定，在中央国债登记结算有限责任公司开立债券托管账户，并代表基金进行银行间市场

债券的结算。

（六）其他账户的开立和管理

1、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规定，由基金管

理人协助基金托管人按照有关法律法规和本合同的约定协商后开立。新账户按有关规定使用

并管理。

2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。

（七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管

基金财产投资的有关实物证券等有价凭证按约定由基金托管人存放于基金托管人的保管

库，或存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/深

圳分公司或票据营业中心的代保管库，实物保管凭证由基金托管人持有。实物证券及银行定

期存款存单等有价凭证的购买和转让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。基金托管

人对由上述存放机构及基金托管人以外机构实际有效控制的有价凭证不承担保管责任。

（八）与基金财产有关的重大合同的保管

由基金管理人代表基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、

基金托管人保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大

合同应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人应在重大合同

签署后及时将重大合同传真给基金托管人，并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处。

因基金管理人发送的合同传真件与事后送达的合同原件不一致所造成的后果，由基金管理人

负责。重大合同的保管期限为基金合同终止后15年。

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对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖公章的合同传真

件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得转移。

六、指令的发送、确认及执行

基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指令，基金托

管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

1、基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。

2、基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，书面授权文件须加盖基金管理人公章，

内容包括被授权人名单、预留印鉴及被授权人签章样本，授权文件应注明被授权人相应的权

限。

3、基金托管人应在收到书面授权通知原件当日向基金管理人以双方约定的方式确认。授

权通知在基金管理人收到基金托管人确认后于授权通知书上载明的生效时间生效。

4、基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人及相关操

作人员以外的任何人泄漏。但法律法规规定或有权机关要求的除外。

（二）指令的内容

1、指令包括赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款指令、实物债

券出入库指令以及其他资金划拨指令等。

2、基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、金额、账户等，加盖

预留印鉴并由被授权人签字。

（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序

1、指令的发送

基金管理人发送指令应采用传真方式，或其他双方同意的指令传送方式。

基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易权限和合理

指令处理时间内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令，基金托管人在复核后

应在规定期限内执行，不得延误。对于被授权人按照其授权权限发出的指令，基金管理人不

得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更改对交易指令发送人员的授权，并且基金托

管人根据本协议确认后，则对于此后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的

指令，基金托管人应拒绝执行，否则基金管理人不承担责任，授权已更改但未经基金托管人

确认的情况除外。

13

指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。基金托管人在复核后应

在规定期限内执行，不得延误。

基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖授权印鉴后及时传真

给基金托管人，并电话确认。

投资指令正本由基金管理人保管，基金托管人保管投资指令传真件，当两者不一致时，

以基金托管人收到的投资指令传真件为准。

2、指令的确认

基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单，并与基金

管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托管人应指定专人立即对有

关内容及印鉴和签名进行审慎的表面验证，如有疑问必须及时通知基金管理人，基金托管人

在没有得到基金管理人的回复前可暂缓指令的执行，基金托管人不承担因此导致基金财产的

损失。

3、指令的时间和执行

基金托管人对指令经表面验证一致后，应及时办理。指令执行完毕后，基金托管人应及

时通知基金管理人。

基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金余额，对基金

管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎回、分红资金等的划拨指

令，基金托管人可拒绝执行，并应立即通知基金管理人，由此对基金财产所引起的损失，基

金托管人不承担赔偿责任。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发送人员无权

或超越权限发送指令，指令发送人员发送的指令不能辨识或要素不全导致无法执行等情形。

基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执行，并及时

通知基金管理人改正。基金管理人如需撤销指令，应出具书面撤销说明或在原指令上注明“作

废”后发送给基金托管人。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违反基金合同约定的，应当视

情况暂缓或拒绝执行，立即通知基金管理人。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

对于基金管理人的有效指令和通知，除非违反法律法规、基金合同、托管协议，基金托

管人不得无故拒绝或拖延执行。基金托管人未按照基金管理人符合法律法规、基金合同及本

协议规定的有效指令执行或拖延执行基金管理人的前述有效指令，致使基金的利益受到损害

的，基金托管人应负赔偿责任。

14

除因故意或过失致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外，基金托管人对执行基金管理

人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。

（七）更换被授权人员的程序

基金管理人撤换被授权人员或改变被授权人员的权限，必须提前至少一个交易日，使用

传真方式或其他基金管理人和基金托管人认可的方式向基金托管人发出加盖基金管理人公司

公章的书面变更通知，同时电话通知基金托管人，基金托管人收到变更通知通过电话向基金

管理人确认。被授权人变更通知，经基金管理人与基金托管人以电话方式或其他基金管理人

和基金托管人认可的方式确认后，于授权通知载明的生效时间生效。基金管理人在此后三日

内将被授权人变更通知的正本送交基金托管人。变更通知书书面正本内容与基金托管人收到

的传真不一致的，以基金托管人收到的传真为准。

基金托管人更换接受基金管理人指令的人员，应至少一个交易日书面提前通知基金管理

人。

（八）其他事项

基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否与预留的授

权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人，并暂停指令的执行，基金

托管人对因此暂停执行指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。

七、交易及清算交收安排

（一）选择代理证券买卖的证券经营机构

基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理人负责选

择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的交易单元。基金管理人

和被选中的证券经营机构签订相关协议，基金管理人应提前通知基金托管人，并将根据证券

交易所的要求提供相关申请表格及时送达基金托管人，确保基金托管人申请接收结算数据。

交易单元保证金由被选中的证券经营机构交付。基金管理人应根据有关规定，在基金的中期

报告和年度报告中将所选证券经营机构的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成

交量、回购成交量和支付的佣金等予以披露，并将该等情况及基金交易单元号、佣金费率等

基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。

（二）基金投资证券后的清算交收安排

1、清算与交割

基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据中国证券登

记结算有限责任公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托管人根据基金管理人的交易划款

指令及相关结算规则具体办理。

15

如果因为基金托管人的过错在清算上造成基金财产的损失，应由基金托管人负责赔偿基

金的直接损失；如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事宜，致使基金

托管人接收数据不完整，造成清算差错的损失责任由基金管理人承担；如果因为基金管理人

未事先通知需要单独结算的交易，造成基金资产损失的责任由基金管理人承担；如果由于基

金管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖等原因造成基金投资清算困难和风险的，

基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，基金托管人给予必要的

配合，由此给本基金和其他产品造成的损失由基金管理人承担。

基金管理人应采取合理措施，确保在T+1日上午10点之前有足够的资金头寸用于中国证

券登记结算有限责任公司上海分公司和深圳分公司的资金结算。

基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金银行账户或资

金交收账户(除登记公司收保或冻结资金外)上有充足的资金。基金的资金头寸不足时，基金托

管人有权拒绝执行基金管理人发送的划款指令并同时通知基金管理人。基金管理人在发送划

款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间。在基金资金头寸充足的情况下，基金托管

人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本协议的指令不得拖延或拒绝执行。

2.、交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式

（1）交易记录的核对

基金管理人每日与托管人进行交易记录的核对。

（2）资金账目的核对

资金账目按日核实。

（3）证券账目的核对

基金管理人和基金托管人每周最后一个交易日结束后核对证券账户中的种类和数量。

（三）基金申购和赎回业务处理的基本规定

1、基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的注册登记机构负责。

2、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换证券投资基金的数据传送给基金托管

人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换证券投资基金的数据真实性负责。基金托管人

应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付赎回及转出款项。

3、基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的注册登记机构每个工作日15:00

前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、完整。

4、注册登记机构应通过与基金管理人建立的系统发送有关数据，，由基金管理人向基金

托管人发送有关数据，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。基

金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。

5、如基金管理人委托其他机构办理本基金的注册登记业务，应保证上述相关事宜按时进

行。否则，由基金管理人承担相应的责任。

6、关于清算专用账户的设立和管理

16

为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专用账户，该

账户由注册登记机构管理。

7、对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期

并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金托管人应及时通知基金管

理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的

损失。

8、赎回资金划拨规定

拨付赎回款时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人应按时拨付；因基金资金账

户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，托管人不承担责任；如系基金管理人的

原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。

9、资金指令

除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与投资有关的

付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。

资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。

（四）申赎净额结算

基金托管账户与“注册登记账户”间的资金清算遵循“全额清算、净额交收”的原则，

即按照托管账户当日应收资金（包括T-2日代销申购资金、T-1日直销申购资金及T-3日基金

转换转入款）与托管账户应付额（含T-1日赎回资金、T-1日应付赎回费、T-3日基金转换转

出款及转换费）的差额来确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在

托管账户净应收额时，基金管理人负责将托管账户净应收额在T日15:00前从“注册登记账户”

划到基金托管账户，基金托管人在资金到账后应立即通知基金管理人进行账务处理；当存在

托管账户净应付额时，基金托管行按管理人的划款指令将托管账户净应付额在T日12:00前划

到“注册登记账户”，基金托管人在资金划出后立即通知基金管理人进行账务处理。

当存在托管账户净应付额时，如基金银行账户有足够的资金，基金托管人应按时拨付；

因基金银行账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，基金托管人应及时通知基

金管理人，托管人不承担责任；如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金

托管人不承担垫款义务。

（五）基金转换

1、在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人应函告基金托

管人并就相关事宜进行协商。

2、基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体资金清算和数

据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按届时基金管理人与基金托管人协商一致

后的公告执行。

3、本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行公告。

17

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值的计算、各类基金份额的基金份额净值的计算、复核与完成的时间

及程序

1、基金资产净值、各类基金份额的基金份额净值的计算

基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。

基金份额净值是按照每个工作日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计

算，精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。国家另有

规定的，从其规定。

基金管理人每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额的基金份额净值，经基金托管

人复核，按规定公告。

2、复核程序

基金管理人每个工作日对基金资产进行估值后，将基金资产净值、各类基金份额的基金

份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人按规定对外公布。

3、根据有关法律法规，基金资产净值、各类基金份额的基金份额净值计算和基金会计核

算的义务由基金管理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基

金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的，按照

基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。

（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理

1、估值对象

基金所拥有的各类有价证券以及银行存款本息、备付金、保证金和其他资产及负债。

2、估值方法

本基金按以下方式进行估值：

（1）证券交易所上市的有价证券的估值

1）对在交易所市场上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种（另有规定的除外），选

取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值。

2）对在交易所市场上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种（另有规定的除外），选取

第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。

（2）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情况下，以活

跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允价值；对于活跃市场报价未能代表计量日公允价

18

值的情况下，对市场报价进行调整以确认计量日的公允价值；对于不存在市场活动或市场活

动很少的情况下，采用估值技术确定其公允价值。

（3）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相应品种

当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相

应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含投资人回售权的固定收益品种，回

售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行

间市场未上市，且第三方估值机构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存

在明显差异，未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。

（4）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。

（5）其他资产按法律法规或监管机构有关规定进行估值。

（6）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以在履行适当程序后采用摆动定价机

制，以确保基金估值的公平性。

（7）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可

根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

（8）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新

规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法

律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，

双方协商解决。

3、特殊情形的处理

基金管理人、基金托管人按估值方法的第（7）进行估值时，所造成的误差不作为基金资

产净值错误处理。

（三）基金估值错误的处理方式

（1）当任一类基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生估值错误时，视为基金估

值错误；基金估值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人，并采取合

理的措施防止损失进一步扩大；错误偏差达到该类基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当

通报基金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的0.5%时，基金管理

人应当公告，通报基金托管人并报中国证监会备案；当发生各类基金份额的基金份额净值计

算错误时，由基金管理人负责处理，由此给基金份额持有人和基金造成损失的，应由基金管

理人先行赔付，基金管理人按差错情形，有权向其他当事人追偿。

（2）当基金资产净值、各类基金份额的基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人

造成损失需要进行赔偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，

经确认后按以下条款进行赔偿：

19

①本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，如经双方在

平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执行，由此给基金份额持

有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。若基金托管人计算的净值数据正确，

则基金托管人对该损失不承担责任；若基金托管人计算的净值数据也不正确，则基金托管人

也应承担部分未正确履行复核义务的责任。

②若基金管理人计算的基金资产净值、各类基金份额的基金份额净值已由基金托管人复

核确认后公告，由此给基金份额持有人造成损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金

支付赔偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照过错程

度各自承担相应的责任。

③如基金管理人和基金托管人对基金资产净值、各类基金份额的基金份额净值的计算结

果，虽然多次重新计算和核对或对基金管理人采用的估值方法，尚不能达成一致时，为避免

不能按时公布基金资产净值、各类基金份额的基金份额净值的情形，以基金管理人的计算结

果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付。若基金托

管人计算的净值数据正确，则基金托管人对该损失不承担责任；若基金托管人计算的净值数

据也不正确，则基金托管人也应承担部分未正确履行复核义务的责任。

④由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），进而导致

基金资产净值、各类基金份额的基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产

的损失，由基金管理人负责赔付。

（3）由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误，有关会计制度变化或由于其他不

可抗力原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但

是未能发现该错误而造成的基金资产净值、各类基金份额的基金份额净值计算错误，基金管

理人、基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应积极采取必要的措施减轻或

消除由此造成的影响。

（4）基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以基金管

理人计算结果为准。

（5）前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的，从其规定。如果行业另有通行做法，

双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。

（四）暂停估值与公告的情形

1、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；

2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

3、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，

已决定延迟估值；

4、当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上，经与基金托管人协商一致的，基金

管理人应当暂停基金估值；

20

5、法律法规、中国证监会和基金合同认定的其他情形。

（五）基金会计制度

按国家有关部门规定的会计制度执行。

（六）基金账册的建立

基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，应按照双方约定的同一记账方法和会计处

理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，对相关各方各自的账册定期进行

核对，互相监督，以保证基金资产的安全。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在

分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而影

响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。

（七）基金财务报表与报告的编制和复核

1、财务报表的编制

基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。

2、报表复核

基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核对不符时，

应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全一致。

3、财务报表的编制与复核时间安排

基金管理人、基金托管人应当在季度结束之日起15个工作日内完成基金季度报告的编制；

在上半年结束之日起两个月内完成基金中期报告的编制及复核；在每年结束之日起三个月内

完成基金年度报告的编制及复核。基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，

基金管理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。基金年度

报告的财务会计报告应当经过审计。基金合同生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当

期季度报告、中期报告或者年度报告。

（八）基金管理人应每季度向基金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。

九、基金收益分配

基金收益分配是指按规定将基金的可供分配利润按基金份额进行比例分配。

（一）基金收益分配的原则

基金收益分配应遵循下列原则：

1、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现

金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配

方式是现金分红；

2、本基金同一类别的每份基金份额享有同等分配权；

21

3、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的各类基金

份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值；

4、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。

（二）基金收益分配的时间和程序

本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，在2日内在规定媒介公

告。

十、基金信息披露

（一）保密义务

基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露，拟公开披

露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《基金合同》、《信息披露办法》、

《关于增设发起式基金审核通道有关问题的通知》及其他有关规定进行信息披露外，基金管

理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。但是，如

下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务：

1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；

2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国证监会等监

管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。

（二）信息披露的内容

基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金产品资料概要、基金合同、托管协

议、基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金净值信息、基金份额申购、赎回价格、基

金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告）、临时报告、澄清公告、

基金份额持有人大会决议、实施侧袋机制期间的信息披露、中国证监会规定的其他信息。基

金年度报告需经符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计后，方可披露。

（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序

1、职责

基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为宗旨，诚实

信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，对于根据相关法律法规

和基金合同规定的需要由基金托管人复核的信息披露文件，在经基金托管人复核无误后，由

基金管理人予以公布。

对于不需要基金托管人(或基金管理人)复核的信息，基金管理人(或基金托管人)在公告前

应告知基金托管人(或基金管理人)。

22

基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式和限时披露

的义务。

基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过符合中国证监

会规定条件的全国性报刊和基金管理人的互联网网站等媒介披露。根据法律法规应由基金托

管人公开披露的信息，基金托管人将基金托管人的互联网网站公开披露。

当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信息：

(1)不可抗力；

(2)基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；

(3)出现基金管理人认为属于会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的紧急事故的任

何情况；

(4)法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。

2、程序

按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经基金托管人

复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时，按基金合同规定公布。

3、信息文本的存放

予以披露的信息文本，存放在基金管理人或基金托管人处，投资者可以免费查阅。在支

付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证

文本的内容与所公告的内容完全一致。

十一、基金费用

(一)基金费用的种类

1、基金管理人的管理费；

2、基金托管人的托管费；

3、基金的销售服务费；

4、基金合同生效后的与基金相关的信息披露费用；

5、基金份额持有人大会费用；

6、基金合同生效后与基金有关的会计师费、律师费和诉讼仲裁费；

7、基金的证券交易费用；

8、基金的银行汇划费用

9、基金的开户费用；

10、按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。

23

(二)上述基金费用由基金管理人在法律规定的范围内参照公允的市场价格确定，法律法规

另有规定时从其规定。

(三)基金费用计提方法、计提标准和支付方式

1、基金管理人的管理费

在通常情况下，基金管理费按基金资产净值的0.27%年费率计提。计算方法如下：

H＝E×0.27%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日基金资产净值

基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人复核后于次月前3

个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。

2、基金托管人的托管费

在通常情况下，基金托管费按基金资产净值的0.08%年费率计提。计算方法如下：

H＝E×0.08%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日基金资产净值

基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人复核后于次月前3

个工作日内从基金财产中一次性支取。

3、基金销售服务费

本基金A类基金份额的销售服务费年费率为0.30%。

本基金B类基金份额的销售服务费年费率为0.01%。

本基金C类基金份额的销售服务费年费率为0.35%。

各类基金份额的基金销售服务费计提的计算公式如下：

H＝E×基金销售服务费年费率÷当年天数

H为每日应计提的基金销售服务费

E为前一日的基金资产净值

基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金托管人复核后于次

月前3个工作日内从基金财产中一次性支付给注册登记机构，经注册登记机构分别支付给各

个基金销售机构。

4.除管基金理费、基金托管费、销售服务费之外的基金费用，由基金托管人根据其他有

关法规及相应协议的规定，按费用实际支出金额支付，列入或摊入当期基金费用。

(四)不列入基金费用的项目

基金合同生效前的律师费、会计师费和信息披露费用不得从基金财产中列支。基金管理

人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，以及处理与

基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。

24

(五)基金管理费、基金托管费和销售服务费的调整

基金管理人和基金托管人可协商酌情降低基金管理费、基金托管费和销售服务费，此项

调整不需要基金份额持有人大会决议通过。基金管理人必须最迟于新的费率实施日2日前在

规定媒介上刊登公告。

（六）基金管理费、基金托管费和销售服务费的复核程序、支付方式和时间

基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费和销售服务费等，根据本托管

协议和基金合同的有关规定进行复核和支付。

若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。

（七）违规处理方式

基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他有关规定

从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解释，如基金管理人无正

当理由，基金托管人可拒绝支付。

十二、基金份额持有人名册的保管

基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称、证件号码和持有的基金份额。

基金份额持有人名册由基金注册登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管理人和

基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，保存期不少于15年。如不能妥善保管，则按相

关法律法规承担责任。

在基金托管人要求或编制中期和年报前，基金管理人应将有关资料送交基金托管人，不

得无故拒绝或延误提供，并保证其真实性、准确性和完整性。基金管理人和托管人不得将所

保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。

十三、基金有关文件档案的保存

（一）档案保存

基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。基金托

管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。基金管理人和基金托管

人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于15年。

（二）合同档案的建立

1、基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人处。

2、基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传真至基金托

管人。

（三）变更与协助

25

若基金管理人或基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接任人接收相

应文件。

（四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基金账册、

交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存至少15年以上。

十四、基金管理人和基金托管人的更换

一、基金管理人和基金托管人职责终止的情形

（一）基金管理人职责终止的情形

有下列情形之一的，基金管理人职责终止：

1、被依法取消基金管理资格；

2、被基金份额持有人大会解任；

3、依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

4、法律法规和基金合同规定的其他情形。

（二）基金托管人职责终止的情形

有下列情形之一的，基金托管人职责终止：

1、被依法取消基金托管资格；

2、被基金份额持有人大会解任；

3、依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

4、法律法规和基金合同规定的其他情形。

二、基金管理人和基金托管人的更换程序

（一）基金管理人的更换程序

1、提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上（含10%）基金份

额的基金份额持有人提名；

2、决议：基金份额持有人大会在原基金管理人职责终止后6个月内对被提名的新任基金

管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上（含三

分之二）表决通过；

3、临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时基金管理人；

4、核准：更换基金管理人的基金份额持有人大会决议须经中国证监会核准生效后方可执

行；

5、公告：基金管理人更换后，由基金托管人在中国证监会核准后2日内在规定媒介公告。

6、交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务资料，及时向临

时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，临时基金管理人或新任基金

管理人应及时接收。并应与基金托管人核对基金资产总值；

26

7、审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务所对基金财产

进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案；

8、基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，应按其要求替

换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。

（二）基金托管人的更换程序

1、提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上（含10%）基金份

额的基金持有人提名；

2、决议：基金份额持有人大会在原基金托管人职责终止后6个月内对被提名的新任基金

托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上（含三

分之二）表决通过；

3、临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基金托管人；

4、核准：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须经中国证监会核准生效后方可执

行；

5、公告：基金托管人更换后，由基金管理人在中国证监会核准后2日内在规定媒介公告。

6、交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业务资料，及时向

新任基金托管人或临时基金托管人办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管

人或者临时基金托管人应当及时接收。并应与基金管理人核对基金资产总值；

7、审计：原基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务所对基金财

产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。

（三）基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序。

1、提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金总份额10%以

上（含10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人；

2、基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；

3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管人的基金份

额持有人大会决议获得中国证监会核准后2日内在规定媒介上联合公告。

(四)新任基金管理人接收基金管理业务或新任基金托管人接收基金财产和基金托管业务

前，原基金管理人或原基金托管人应继续履行相关职责，并保证不做出对基金份额持有人的

利益造成损害的行为。

十五、禁止行为

本协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：

（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投

资。

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（二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平地对待其托

管的不同基金财产。

（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益。

（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。

（五）基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚未按法律法规

规定的方式公开披露的信息。

（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎回、分红资

金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。

（七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级管理人员和其他从业

人员相互兼职。

（八）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、基金合同或

托管协议的规定进行处分的除外。

（九）基金财产用于下列投资或者活动：

1、承销证券；

2、向他人贷款或者提供担保；

3、从事承担无限责任的投资；

4、买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；

5、向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或

者债券；

6、买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管

人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；

7、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

8、依照法律、行政法规有关规定，由中国证监会规定禁止的其他活动。法律法规或监管

部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再受相关限制。

（十）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及依照法律、行政法规有关规定，由中

国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算

（一）托管协议的变更程序

本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其内容不得与

基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会核准或备案后生效。

（二）基金托管协议终止出现的情形

1、基金合同终止；

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2、基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；

3、基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权；

4、发生法律法规或基金合同规定的终止事项。

（三）基金财产的清算

1、基金财产清算组

(1)基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内成立清算小组，

基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。

（2）基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、符合

《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金

财产清算小组可以聘用必要的工作人员。

(3)基金财产清算组的职责：负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产

清算组可以依法进行必要的民事活动。

(4)在基金财产清算过程中，基金管理人和基金托管人应各自履行职责，继续忠实、勤勉、

尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。

2、基金财产清算程序

基金合同终止情形发生后，应当按法律法规和本基金合同的有关规定对基金财产进行清

算。基金财产清算程序主要包括：

（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；

（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；

（3）对基金财产进行估值和变现；

（4）制作清算报告；

（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法律

意见书；

（6）将清算报告报中国证监会备案并公告。

（7）对基金财产进行分配；

3、清算费用

清算费用是指基金财产清算组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理费用，清算费

用由基金财产清算组优先从基金财产中支付。

4、基金财产按下列顺序清偿：

(1)支付清算费用；

(2)交纳所欠税款；

(3)清偿基金债务；

(4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

基金财产未按前款(1)－(3)项规定清偿前，不得分配给基金份额持有人。

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5、基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所审计并由律

师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报

告报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告，基金财产清算小组应当

将清算报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。

6、基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。

十七、违约责任

（一）基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，应当承担违

约责任。

（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》或者基金合

同和本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当分别对各自的行为

依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当根据各自

的过错程度分别承担相应的责任。

（三）一方当事人违约，给另一方当事人造成损失的，应就直接损失进行赔偿；给基金

财产造成损失的，应就直接损失进行赔偿，另一方当事人有权利及义务代表基金向违约方追

偿。但是如发生下列情况，当事人可以免责：

1、不可抗力；

2、基金管理人、基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定作为或不作为

而造成的损失等；

3、基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则进行投资造成而造成的损失等；

（四）一方当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的措施，尽力

防止损失的扩大；没有采取适当措施致使损失扩大的，不得就扩大的损失要求赔偿。守约方

因防止损失扩大而支出的必要费用由违约方承担。

（五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保护基金份额

持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。若基金管理人或基金

托管人因履行本协议而被起诉，另一方应提供合理的必要支持。

（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基金管理人和

基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现错误的，由此造

成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但是基金管理人和基金

托管人应积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。

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十八、争议解决方式

因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决，协商、调解不能

解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，仲裁地点为北京市，按

照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对当事

人均有约束力，仲裁费用和律师费用由败诉方承担。

争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续忠实、勤勉、

尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。

本协议受中国法律管辖。

十九、托管协议的效力

双方对托管协议的效力约定如下：

（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草案，应经托管

协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字，协议当事人双方根据中国证监会

的意见修改并正式签署托管协议。托管协议以中国证监会核准的文本为正式文本。

（二）托管协议自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托管协议的

有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之日止。

（三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。

（四）本协议一式六份，除上报有关监管机构二份外，协议双方各持二份。每份具有同

等法律效力。

二十、其他事项

如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时，基金管理人应予以配合，

承担司法协助义务。

除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未尽事宜，当

事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。

二十一、托管协议的签订

本协议双方法定代表人或授权代表人签章、签订地、签订日

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本页无正文，为《工银瑞信14天理财债券型发起式证券投资基金托管协议》的签字盖章页。

基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司（公章）

法定代表人或授权代表：

基金托管人：招商银行股份有限公司（公章）

法定代表人或授权代表：

签订地点：

签订日：年月日