工银瑞信基金管理有限公司工银瑞信国证港股通科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金托管协议

工银瑞信基金管理有限公司

工银瑞信国证港股通科技交易型开放式指数证券

投资基金发起式联接基金托管协议

基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司

基金托管人：中信建投证券股份有限公司

目录

一、托管协议当事人...........................................................................................................4

二、托管协议的依据、目的、原则和解释.........................................................................5

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查.............................................................6

四、基金管理人对基金托管人的业务核查.......................................................................10

五、基金财产的保管.........................................................................................................11

六、指令的发送、确认及执行..........................................................................................13

七、交易及清算交收安排.................................................................................................16

八、基金资产净值计算和会计核算..................................................................................18

九、基金收益分配.............................................................................................................25

十、基金信息披露.............................................................................................................26

十一、基金费用.................................................................................................................27

十二、基金份额持有人名册的保管..................................................................................29

十三、基金有关文件档案的保存......................................................................................30

十四、基金托管人和基金管理人的更换..........................................................................31

十五、禁止行为.................................................................................................................32

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算...........................................................33

十七、违约责任.................................................................................................................34

十八、争议解决方式.........................................................................................................35

十九、托管协议的效力.....................................................................................................36

二十、托管协议的签订.....................................................................................................36

鉴于工银瑞信基金管理有限公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续

的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力；

鉴于中信建投证券股份有限公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续

的证券公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于工银瑞信基金管理有限公司拟担任工银瑞信国证港股通科技交易型开

放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金管理人，中信建投证券股份有限公

司拟担任工银瑞信国证港股通科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接

基金的基金托管人；

为明确工银瑞信国证港股通科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联

接基金基金管理人和基金托管人之间的权利义务关系，特制订本协议。

若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同和招募

说明书的规定。

一、托管协议当事人

（一）基金管理人（或简称“管理人”）

名称：工银瑞信基金管理有限公司

住所：北京市西城区金融大街5号、甲5号9层甲5号901

办公地址：北京市西城区金融大街5号新盛大厦A座6-9层

邮政编码：100033

法定代表人：赵桂才

成立日期：2005年6月21日

批准设立机关：中国证监会

批准设立文号：中国证监会证监基金字[2005]93号

组织形式：有限责任公司

注册资本：贰亿元人民币

存续期间：持续经营

经营范围：基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务

（二）基金托管人（或简称“托管人”）

名称：中信建投证券股份有限公司

住所：北京市朝阳区安立路66号4号楼

法定代表人：王常青

成立时间：2005年11月02日

批准设立机关和批准设立文号：中国证监会、证监机构字[2005]112号

组织形式：股份有限公司

注册资本：人民币77.57亿元

基金托管业务批准文号：证监许可【2015】219号

存续期间：持续经营

经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财

务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券自营；证券资产管理；证券投资基金

代销；为期货公司提供中间介绍业务；融资融券业务；代销金融产品业务；保险

兼业代理业务。

二、托管协议的依据、目的、原则和解释

（一）依据

本协议依据《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国证券投资基金法》

（以下简称“《基金法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下

简称“《运作办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下

简称“《信息披露办法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理

规定》及其他有关法律法规与《工银瑞信国证港股通科技交易型开放式指数证券

投资基金发起式联接基金基金合同》（以下简称“《基金合同》”或“基金合同”）

订立。

（二）目的

订立本协议的目的是明确工银瑞信国证港股通科技交易型开放式指数证券

投资基金发起式联接基金基金托管人和工银瑞信国证港股通科技交易型开放式

指数证券投资基金发起式联接基金基金管理人之间在基金财产的保管、投资运作、

净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利、义务及职责，

确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

（三）原则

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用的原则，经协商一致，签

订本协议。

（四）解释

除非文义另有所指，本协议的所有术语与《基金合同》的相应术语具有相同

含义；若有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人根据有关法律法规的规定对基金管理人的下列投资运作进

行监督：

1、对基金的投资范围、投资对象进行监督。

本基金主要投资于目标ETF基金份额、标的指数成份股、备选成份股（含存

托凭证）。此外，为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于非成份股（包括

主板、创业板、科创板、依法发行上市的其他港股通投资标的股票及其他中国证

监会允许基金投资的股票、存托凭证）、股指期货、债券（包括国债、地方政府

债、政府支持机构债券、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券（含分

离交易可转债）、可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资

券）、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具、同业存单，以及法

律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关

规定）。

本基金可以参与转融通证券出借业务。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当

程序后，可以将其纳入投资范围。

本基金投资于目标ETF的比例不低于基金资产净值的90%，每个交易日日终

在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值5%的现

金或到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、

应收申购款等。

如法律法规或中国证监会允许，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上

述投资品种的投资比例。

2、对基金投融资比例进行监督。

（1）本基金投资于目标ETF的比例不低于基金资产净值的90%；

（2）每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不

低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包

括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；

（3）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过

基金资产净值的10％；

（4）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的

20％；

（5）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过

该资产支持证券规模的10％；

（6）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持

证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％；

（7）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。

基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评

级报告发布之日起3个月内予以全部卖出；

（8）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总

资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

（9）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%；

（10）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境

内上市交易的股票合并计算；

（11）本基金参与股指期货交易，应当遵守下列投资比例的限制：

1）在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产

净值的10%；

2）在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和，不

得超过基金资产净值的100%，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一

年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；

3）在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票

总市值的20%；

4）在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超

过上一交易日基金资产净值的20%；

5）本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值合计（轧差计

算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；

（12）本基金参与转融通证券出借业务，应当遵守以下交易限制：

1）参与转融通证券出借业务的资产不得超过基金资产净值的30%，出借期

限在10个交易日以上的出借证券应归为流动性受限资产；

2）参与转融通证券出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总量的

50%；

3）最近6个月内日均基金资产净值不低于2亿元；

4）证券出借的平均剩余期限不得超过30天，平均剩余期限按照市值加权平

均计算；

（13）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本基金资产净

值的15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之

外的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资

产的投资；

（14）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对

手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围

保持一致；

（15）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资比例限

制。

除上述第（1）、（2）、（7）、（12）、（13）、（14）项另有约定外，

因证券、期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、

标的指数成份股流动性限制、目标ETF申购、赎回、交易被暂停或交收延迟等基

金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人

应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形或基金合同另有

约定的除外。因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指

数成份股调整、标的指数成份股流动性限制、目标ETF申购、赎回、交易被暂停

或交收延迟等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述第（1）项规

定投资比例的，基金管理人应当在20个交易日内进行调整，但中国证监会规定

的特殊情形或基金合同另有约定的除外。因证券市场波动、证券发行人合并、基

金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合第（12）项规定的，基

金管理人不得新增出借业务。法律法规另有规定的，从其规定。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符

合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合

基金合同的约定。法律法规或监管部门另有规定的，从其规定。基金托管人对基

金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。

3、禁止行为

为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动：

（1）承销证券；

（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；

（3）从事承担无限责任的投资；

（4）买卖除目标ETF以外的其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除

外；

（5）向其基金管理人、基金托管人出资；

（6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

（7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际

控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或

者从事其他重大关联交易的，应当符合本基金的投资目标和投资策略，遵循基金

份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，

按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法

律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二

以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。

4、法律法规或监管部门对上述投资限制、投资禁止行为等作出强制性调整

的，本基金应当按照法律法规或监管部门的规定执行；如法律法规或监管部门修

改或调整上述投资限制、投资禁止性规定，且该等调整或修改属于非强制性的，

基金管理人有权在履行适当程序后按照法律法规或监管部门调整或修改后的规

定执行，并应向投资者履行信息披露义务，但无需基金份额持有人大会审议决定。

5、当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护

基金份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计

师事务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召开

基金份额持有人大会审议。

侧袋机制实施期间，基金合同约定的投资组合比例、投资策略、组合限制、

业绩比较基准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。

侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排、投资安排、特定资产的处置变

现和支付等对投资者权益有重大影响的事项详见招募说明书的规定。

基金托管人依照相关法律法规的规定以及基金合同和招募说明书的约定，对

侧袋机制启用、特定资产处置和信息披露等方面进行监督。

（二）基金参与转融通证券出借业务，基金管理人应当遵守审慎经营原则，

配备技术系统和专业人员，制定科学合理的投资策略和风险管理制度，完善业务

流程，有效防范和控制风险。基金托管人将对基金参与出借业务进行监督和复核。

（三）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基

金资产净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入

确定、基金收益分配、相关信息披露中登载基金业绩表现数据等进行复核。

（四）基金托管人在上述第（一）、（二）款的监督和核查中发现基金管理

人违反上述约定，应及时提示基金管理人，基金管理人收到提示后应及时核对确

认并以书面形式对基金托管人发出回函并改正。在限期内，基金托管人有权随时

对提示事项进行复查。基金管理人对基金托管人提示的违规事项未能在限期内纠

正的，基金托管人应及时向中国证监会报告。

（五）基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律法规、本协议的规定，

应当视情况暂缓或拒绝执行，及时提示基金管理人，并依照法律法规的规定及时

向中国证监会报告。基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违

反法律法规、本协议规定的，应当及时提示基金管理人，并依照法律法规的规定

及时向中国证监会报告。

（六）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，包括但不限

于：在规定时间内答复基金托管人并改正，就基金托管人的合理疑义进行解释或

举证，提供相关数据资料和制度等。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

1、在本协议的有效期内，在不违反公平、合理原则以及不妨碍基金托管人

遵守相关法律法规及其行业监管要求的基础上，基金管理人有权对基金托管人履

行本协议的情况进行必要的核查，核查事项包括但不限于基金托管人安全保管基

金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户和期货结算账户等投资所需账户、

复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额净值、根据基金管理人指令

办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

2、基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账

管理、无正当理由未执行或延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信

息等违反法律法规、《基金合同》及本协议有关规定时，应及时以书面形式通知

基金托管人限期纠正，基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式对基金管

理人发出回函。在上述规定限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，

督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在上述规定

限期内纠正的，基金管理人应依照法律法规的规定报告中国证监会。

3、基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相

关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金

管理人并改正。

五、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

2、基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的合法合规指令或法

律法规、《基金合同》及本协议另有规定，不得自行运用、处分、分配基金的任

何财产。

3、基金托管人按照规定开设基金财产的托管账户、证券账户和期货结算账

户等投资所需账户。

4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完

整与独立。

5、除依据《基金法》、《运作办法》、《基金合同》及其他有关法律法规

规定外，基金托管人不得委托第三人托管基金财产。

（二）基金合同生效前募集资金的验资和入账

1、基金募集期满或基金管理人宣布停止募集时，发起资金的认购金额、发

起资金提供方及其承诺的持有期限符合《基金法》、《运作办法》等有关规定的，

由基金管理人在法定期限内聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事

务所对基金进行验资，并出具验资报告，验资报告需对发起资金提供方及其持有

份额进行专门说明。出具的验资报告应由参加验资的2名以上（含2名）中国注

册会计师签章方为有效。

2、基金管理人应将属于本基金财产的全部资金划入在基金托管人处为本基

金开立的基金托管账户中，并确保划入的资金与验资确认金额相一致。

3、若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理

人按规定办理退款事宜，基金托管人应予以必要的协助和配合。

（三）基金的托管账户的开设和管理

1、基金托管人应负责本基金的托管账户的开设和管理。

2、基金托管人以本基金的名义开设本基金的托管账户，账户名称以实际开

立为准。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。本基金的一切货币收

支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款，均需

通过本基金的托管账户进行。

3、本基金托管账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金

托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何托管账户；亦不得使用

本基金的托管账户进行本基金业务以外的活动。

4、基金托管账户的管理应符合法律法规的有关规定。

（四）基金进行定期存款投资的账户开设和管理

基金管理人以基金名义在基金托管人认可的存款银行的指定营业网点开立

存款账户，基金托管人负责该账户银行预留印鉴的保管和使用。在上述账户开立

和账户相关信息变更过程中，基金管理人应提前向基金托管人提供开户或账户变

更所需的相关资料。

（五）基金证券账户、结算备付金账户及其他投资账户的开设和管理

1、基金托管人应当代表本基金，以基金托管人和本基金联名的方式在中国

证券登记结算有限责任公司开设证券账户。

2、本基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金

托管人和基金管理人不得出借或转让本基金的证券账户，亦不得使用本基金的证

券账户进行本基金业务以外的活动。

3、基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算

备付金账户，用于办理基金托管人所托管的包括本基金在内的全部基金在证券交

易所进行证券投资所涉及的资金结算业务。结算备付金的收取按照中国证券登记

结算有限责任公司的规定执行。

4、在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事其他投资品种的投资业务

的，涉及相关账户的开设、使用的，若无相关规定，则基金托管人应当比照并遵

守上述关于账户开设、使用的规定。

5、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和《基金合同》

的规定，在基金管理人和基金托管人商议后开立。新账户按有关规则使用并管理。

6、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办

理。

（六）债券托管账户的开设和管理

基金合同生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行间

同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；由基金管理人负责向中国人民

银行报备，在上述手续办理完毕之后，基金托管人负责以基金的名义在中央国债

登记结算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公司开设银行间债券市场

债券托管账户，并代表基金进行银行间债券市场债券和资金的清算。

（七）基金财产投资的有关有价凭证的保管

基金财产投资的实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人负责

妥善保管。基金托管人对其以外机构实际有效控制的有价凭证不承担责任。

（八）与基金财产有关的重大合同及有关凭证的保管

基金托管人按照法律法规保管由基金管理人代表基金签署的与基金有关的

重大合同及有关凭证。基金管理人代表基金签署有关重大合同后应在收到合同正

本后30日内将一份正本的原件提交给基金托管人。除本协议另有规定外，基金

管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上

的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同由

基金管理人与基金托管人按规定各自保管不低于法律法规规定的最低期限。

对于无法取得两份以上正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖公章的

合同复印件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得转移。

六、指令的发送、确认及执行

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

1、基金管理人应当事先向基金托管人发出书面通知（以下称“授权通知”），

载明基金管理人被授权人的名单、签章样本、权限、期限和预留印鉴。授权通知

的文件应由基金管理人加盖公章。

2、基金管理人向基金托管人发送授权通知后，应及时与基金托管人通过电

话确认，以保证基金托管人及时查收。授权通知自基金托管人确认收到授权通知

后于授权通知载明的生效时间生效（如基金托管人收到授权通知的时间晚于授权

通知载明的生效时间，则授权通知自基金托管人确认收到授权通知的时间生效，

下同）。

3、基金管理人在与基金托管人电话确认授权通知后的三个工作日内将授权

通知的正本送交基金托管人。基金管理人应确保授权通知的正本与扫描件或传真

件一致。若授权通知正本内容与基金托管人收到的扫描件或传真件不一致的，以

基金托管人收到的已生效的扫描件或传真件为准。

（二）指令的内容

指令是基金管理人在运作基金财产时，向基金托管人发出的资金划拨及投资

指令。基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、

金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。相关登记结算公司向基金托管

人发送的结算通知视为基金管理人向基金托管人发出的指令。

（三）指令的发送、确认和执行

1、指令由“授权通知”确定的指令发送人员代表基金管理人用传真的方式

或其他双方确认的方式向基金托管人发送。基金管理人有义务在发送指令后及时

与基金托管人进行确认，因基金管理人未能及时与基金托管人进行指令确认，致

使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承担。对于指令发送人员发出的

指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更改对指令发

送人员的授权，并且基金托管人已收到该通知，则对于此后该指令发送人员无权

发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任。

2、基金管理人应按照《基金法》、《运作办法》、《基金合同》和有关法

律法规的规定，在其合法的经营权限和交易权限内，并依据相关业务规则发送指

令。指令发出后，基金管理人应及时电话通知基金托管人。

3、基金管理人发给基金托管人的资金划拨类指令应写明款项事由、时间、

金额、出款和收款账户信息等。基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否

齐全、印鉴是否与授权通知相符等进行表面一致性的检查，对合法合规的指令，

基金托管人应在规定期限内执行，不得不合理延误。基金托管人有权要求基金管

理人提供相关交易凭证、合同或其他有效会计资料，以确保基金托管人有足够的

资料来判断指令的有效性。基金管理人应保证所提供的文件资料的真实、有效、

完整、准确、合法，没有任何重大遗漏或虚假、误导性陈述；基金托管人对此类

文件资料仅进行形式审查，对其真实性和有效性不作实质性判断，不承担任何责

任。

如果基金管理人发出的指令要素不全或含义模煳的，基金托管人有权不执行，

并附注相应的说明后立即将指令退还给基金管理人，由此引起的任何后果或责任，

基金托管人概不承担。

4、基金管理人在发送指令时，应为基金托管人执行指令留出2个工作小时

的执行指令时所必需的时间。指令传输不及时未能留出足够的执行时间等基金管

理人原因，致使指令未能及时执行所造成的损失由基金管理人承担。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形主要包括：指令要素错误、指令要素不全或

含义模煳，无投资行为的指令、预留印鉴错误等情形。

基金托管人发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执行，并及时通知基金

管理人改正。由此引起的任何后果或责任，基金托管人概不承担。

对基金管理人更正并重新发送后的指令，基金托管人应及时核对确认并执行。

（五）基金托管人依照法律法规拒绝执行指令的情形和处理程序

基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规规定或者《基金合同》、本

协议约定，应当不予执行，并及时通知基金管理人要求其变更或撤销相关指令，

若基金管理人在基金托管人发出上述通知后仍未变更或撤销相关指令，基金托管

人应当拒绝执行，并向中国证监会报告。

基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金的银行存款账户有足够的

资金余额，确保基金的证券账户有足够的证券余额。对超头寸的指令，以及超过

证券账户证券余额的指令，基金托管人可不予执行，但应及时通知基金管理人，

由此造成的损失，由基金管理人承担。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人因未正确执行基金管理人合法合规的指令，致使本基金的利益受

到损害，基金托管人应承担直接损失的赔偿责任。除此之外，基金托管人对执行

基金管理人的合法合规指令对基金造成的损失不承担任何责任。

（七）被授权人及授权权限的变更

基金管理人若对授权通知的内容进行修改（包括但不限于指令发送人员的名

单的修改，及/或权限的修改），应当至少提前1个工作日通知基金托管人；修

改授权通知的文件应由基金管理人加盖公章。基金管理人对授权通知的修改应当

以传真的形式发送给基金托管人，同时向基金托管人电话确认。基金管理人对授

权通知的内容的修改自与基金托管人电话确认后于通知载明的生效时间起生效。

基金管理人在此后3个工作日内将对授权通知修改的文件正本送交基金托管人。

若授权通知修改的正本内容与基金托管人收到的扫描件或传真件不一致的，以基

金托管人收到的已生效的扫描件或传真件为准。

（八）相关的责任

基金托管人及时、正确执行基金管理人符合本协议及基金合同约定、合法合

规的划款指令，基金财产发生损失的，基金托管人不承担任何形式的责任。在正

常业务受理渠道和指令规定的时间内，因基金托管人原因导致未能及时或正确执

行符合本协议及基金合同约定、合法合规的划款指令而导致基金财产受损的，基

金托管人应承担相应的责任，但托管账户及其他账户余额不足或基金托管人遇到

不可抗力等非可归责于托管人原因的情况除外。

如果发生基金管理人的划款指令存在事实上未经授权、欺诈、伪造或基金管

理人未能按时提供划款指令人员的预留印鉴和签字样本等非基金托管人原因造

成损失的情形，基金托管人不承担因正确执行有关指令而给基金管理人或基金财

产或任何第三人带来的损失。

七、交易及清算交收安排

（一）基金管理人负责选择代理本基金证券、期货买卖的证券、期货经营机

构。

1、选择代理证券买卖的证券经营机构的程序

基金管理人根据相关标准进行考察后确定证券经营机构的选择。基金管理人

与被选择的证券经营机构签订交易单元租用协议，并按照法律法规的规定向中国

证监会报告。基金管理人应将交易单元租用协议的原件及时送交基金托管人。

2、相关信息的通知

基金管理人应及时以书面形式通知基金托管人基金专用交易单元的号码、券

商名称、佣金费率等基金基本信息以及变更情况，其中交易单元租用应至少在首

次进行交易的10个工作日前通知基金托管人，交易单元退租应在次日内通知到

基金托管人。

3、基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订

期货经纪合同，其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行，若无明

确规定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。

（二）基金清算交收

1、因本基金投资于证券发生的所有场内、场外交易的清算交收，由基金托

管人负责根据相关登记结算公司的结算规则办理。

2、由于基金管理人或基金托管人原因导致基金资金透支、超买或超卖等情

形的，由责任方承担相应的责任。基金管理人同意在发生以上情形时，基金托管

人应按照中国证券登记结算有限责任公司的有关规定办理。

3、由于基金管理人或基金托管人原因导致基金无法按时支付清算款时，责

任方应对由此给基金财产造成的损失承担相应的赔偿责任。

4、基金管理人应保证在交收日（T+1日）12：00前基金托管账户有足够的

资金用于交易所的证券交易资金清算，如基金的资金头寸不足则基金托管人应按

照中国证券登记结算有限责任公司的有关规定办理。

5、基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基

金托管账户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头寸不足时，基金托管

人有权拒绝基金管理人发送的划款指令，由此造成的损失，由基金管理人负责赔

偿。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间。对于

要求当天到账的指令，应在当天15:00前发送；对于要求当天某一时点到账，则

指令需提前2个工作小时发送，并且相关付款条件已经具备。

对于中国证券登记结算有限责任公司实行T+0非担保交收的业务，基金管理

人应在交易日14：00前将划款指令发送至基金托管人。

因基金管理人指令传输不及时，致使资金未能及时划入中国证券登记结算有

限责任公司所造成的损失由基金管理人承担，包括赔偿在深圳市场引起其他托管

客户交易失败、赔偿因占用中国证券登记结算有限责任公司深圳公司最低备付金

带来的利息损失。在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合

法律法规、《基金合同》、本协议的指令不得不合理拖延或拒绝执行。

（三）资金、证券账目和交易记录核对

基金管理人和基金托管人应对本基金的资金、证券账目及交易记录进行核对。

（四）基金申购、赎回、转换业务处理的基本规定

1、T日，投资者进行基金申购、赎回和转换申请，基金管理人和基金托管

人分别计算基金资产净值、各类基金份额净值，并进行核对。

2、T+1日，登记机构根据T日各类基金份额净值计算申购份额、赎回金额

及转换份额，更新基金份额持有人数据库；并将确认的申购、赎回及转换数据向

基金托管人、基金管理人传送。基金管理人、基金托管人根据确认数据进行账务

处理。

3、基金托管账户与“基金清算账户”间的资金清算遵循“全额清算、净额

交收”的原则，即按照托管账户当日应收额（包括申购资金及基金转换转入款）

与托管账户应付额（含赎回资金、赎回费、基金转换转出款及转换费）的差额来

确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应

收额时，基金管理人负责将托管账户净应收额在交收日15:00前从“基金清算账

户”划到基金托管账户；当存在托管账户净应付额时，基金托管人按基金管理人

的划款指令将托管账户净应付额在交收日12:00前划到“基金清算账户”。

4、基金管理人未能按上款约定将“基金清算账户”应收额全额、及时汇至

基金的托管账户，由此产生的责任应由该基金管理人承担；基金托管人未能按上

款约定将托管账户应付额全额、及时汇至“基金清算账户”，由此产生的责任应

由基金托管人承担。

5、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送

给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实

性负责。基金托管人应及时查收申购资金的到账情况并根据基金管理人指令及时

划付赎回款项。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值的计算

1、基金资产净值的计算、复核的时间和程序

基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。

各类基金份额净值是按照每个估值日闭市后，各类基金资产净值除以当日该

类基金份额的余额数量计算，均精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五入。

基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的，

从其规定。

基金管理人应于每个估值日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或

基金合同的规定暂停估值时除外。估值原则应符合《基金合同》、《证券投资基

金会计核算业务指引》及其他法律、法规的规定。基金资产净值和各类基金份额

净值由基金管理人负责计算，基金托管人复核。基金管理人应于每个估值日交易

结束后计算当日的基金份额净值并以双方认可的方式发送给基金托管人。基金托

管人对净值计算结果复核后以双方认可的方式发送给基金管理人，由基金管理人

按规定对基金净值予以公布。

根据《基金法》，基金净值计算和基金会计核算的主要义务由基金管理人承

担，基金管理人计算并公告基金净值，基金托管人复核、审查基金管理人计算的

基金净值。因此，本基金的会计责任方是基金管理人，就与本基金有关的会计问

题，如经双方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理

人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。法律法规以及监管部门有强制规定

的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。

（二）基金资产估值方法

1、估值对象

基金所拥有的目标ETF基金份额、股票、债券、股指期货合约、资产支持证

券和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。

2、估值原则

基金管理人在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，应符合《企业会

计准则》、监管部门有关规定。

（1）对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，在估值

日有报价的，除会计准则规定的例外情况外，应将该报价不加调整地应用于该资

产或负债的公允价值计量。估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计

量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值

日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允

价值。

与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值

为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用

的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作

为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的

溢价或折价。

（2）对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用并且有足够

可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价

值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值

或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

（3）如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，

使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应对估值

进行调整并确定公允价值。

3、估值方法

本基金的估值方法为：

（1）目标ETF的估值

本基金投资的目标ETF按照估值日目标ETF的基金份额净值估值，如该日目

标ETF未公布净值，则按该目标ETF的最近公布的净值估值。如果基金管理人认

为按上述基金份额净值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况

与基金托管人协商后，按最能反映其公允价值的价格估值。

（2）证券交易所上市的有价证券的估值

1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌

的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大

变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价

（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生

影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，

调整最近交易市价，确定公允价格。

2）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种（另有规定的除外），

选取估值日第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值。

3）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种（另有规定的除外），

选取估值日第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净

价进行估值。

4）对在交易所市场上市交易的可转换债券，选取每日收盘价作为估值全价；

交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价或第三方估值机构提供的相

应品种当日的估值全价减去债券收盘价或估值全价中所含的债券应收利息得到

的净价进行估值。

5）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。

交易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值。

6）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情

况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报

价未能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公

允价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其

公允价值。

7）本基金参与转融通证券出借业务的，按照相关法律法规和行业协会相关

规定进行估值。

（3）处于流通受限期间的有价证券应区分如下情况处理：

1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的

同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

2）首次公开发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允价值，在估

值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；

3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、

首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股

票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监

管机构或行业协会有关规定确定公允价值。

（4）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提

供的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照

第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于

含投资人回售权的固定收益品种，回售登记截止日（含当日）后未行使回售权的

按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机构

未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市期

间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。

（5）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别

估值。

（6）本基金投资股指期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当

日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结

算价估值。当日结算价及结算规则以《中国金融期货交易所结算细则》为准。

（7）本基金投资同业存单，按估值日第三方估值机构提供的估值净价估值；

选定的第三方估值机构未提供估值价格的，按成本估值。

（8）港股通投资持有外币证券资产估值涉及到的主要货币对人民币汇率，

以估值日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价或其他能反映公

允价值的汇率为准。

（9）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票进行。

（10）当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可采用摆动定价机

制，以确保基金估值的公平性，具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及

监管部门、自律规则的规定。

（11）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，

基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估

值。

（12）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，

按国家最新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程

序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知

对方，共同查明原因，双方协商解决。

根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人

承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会

计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照

基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。

（三）估值错误处理

基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值

的准确性、及时性。当任一类基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生估

值错误时，视为该类基金份额净值错误。

基金合同的当事人应按照以下约定处理：

1、估值错误类型

本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销

售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错

的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下

述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。

上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数

据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。

2、估值错误处理原则

（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及

时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；

由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估

值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且

有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责

任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得

到更正。

（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，

并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。

但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还

或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”)，则估值错误责

任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当

事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不

当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当

得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。

（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。

3、估值错误处理程序

估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生

的原因确定估值错误的责任方；

（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失

进行评估；

（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行

更正和赔偿损失；

（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基

金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。

4、基金份额净值估值错误处理的方法如下：

（1）任一类基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，

通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

（2）错误偏差达到该类基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基

金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的0.5%时，基

金管理人应当公告，通知基金托管人、并报中国证监会备案。

（3）当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行

赔偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认

后按以下条款进行赔偿：

①本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，

如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执

行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。

②若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，由此

给基金份额持有人造成损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿

金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照过错

程度各自承担相应的责任。

③如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计

算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基

金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基

金管理人负责赔付。

④由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），

进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由

基金管理人负责赔付。

（4）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。

（四）基金账册的建立

基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照双方约定的同一记

账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，对双

方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金资产的安全。若双方对会计

处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。

经对账发现双方的账目存在不符的，基金管理人和基金托管人必须及时查明

原因并纠正，保证双方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不符，暂时无

法查找到错账的原因而影响到基金净值信息的计算和公告的，以基金管理人的账

册为准。

（五）基金定期报告的编制和复核

基金财务报表由基金管理人和基金托管人分别独立编制。月度报表的编制，

应于每月终了后5个工作日内完成。

《基金合同》生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人

应当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在规定网站上；基金招募说明

书其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金

管理人不再更新基金招募说明书。

基金管理人应当在季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，

将季度报告登载在规定网站上，并将季度报告提示性公告登载在规定报刊上。

基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告，将

中期报告登载在规定网站上，并将中期报告提示性公告登载在规定报刊上。

基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将年

度报告登载在规定网站上，并将年度报告提示性公告登载在规定报刊上。

《基金合同》生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中

期报告或者年度报告。

基金管理人在月度报表完成当日，以加密传真方式或其他基金托管人和基金

管理人确认过的方式将有关报表提供基金托管人复核；基金托管人在3个工作日

内进行复核，并将复核结果及时通知基金管理人或进行电子确认。基金管理人在

季度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人在收到后7

个工作日内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理人或进行电子确认。基金

管理人在中期报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人在收

到后30日内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理人或进行电子确认。基

金管理人在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人在

收到后45日内复核，并将复核结果书面通知基金管理人或进行电子确认。

基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金

托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准。核对

无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖业务印鉴或者出具加盖托管

核算章的复核意见书或进行电子确认，双方各自留存一份。如果基金管理人与基

金托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，以基金管理人的意

见为准，基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公告，由此造成的损失由基

金管理人承担赔偿责任，基金托管人不负赔偿责任，基金托管人有权就相关情况

报中国证监会备案。

基金托管人在对财务会计报告、季度报告、中期报告或年度报告复核完毕后，

需向基金管理人进行书面或电子确认，以备有权机构对相关文件审核时提示。

（六）暂停估值的情形

1、基金投资所涉及的证券/期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营

业时；

2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

3、基金所投资之目标ETF发生暂停估值、暂停公告基金份额净值的情形；

4、当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协

商确认后，基金管理人应当暂停估值；

5、法律法规规定、中国证监会和基金合同认定的其它情形。

（七）实施侧袋机制期间的基金资产估值

本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披

露主袋账户的基金净值信息，暂停披露侧袋账户的基金净值信息。

九、基金收益分配

（一）基金利润的构成

基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相

关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。

（二）基金可供分配利润

基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中

已实现收益的孰低数。

（三）基金收益分配原则

本基金收益分配应遵循下列原则：

1、本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额收取销售服务费，

各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同，本基金同一基金份额类别内的

每一基金份额享有同等分配权。

2、收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红

利或将现金红利按除权后的单位净值自动转为对应类别的基金份额进行再投资；

若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红。

3、在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行

收益分配，具体分配方案以公告为准，基金合同生效不满3个月可不进行收益分

配。

4、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

在不违反法律法规的规定且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前

提下，基金管理人在与基金托管人协商一致并按照监管部门要求履行适当程序后，

将对上述基金收益分配原则进行调整，并于变更实施日前在规定媒介公告，此项

调整不需要召开基金份额持有人大会。

（四）收益分配方案

基金收益分配方案中应载明截至收益分配基准日的可供分配利润、基金收益

分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。

（五）收益分配方案的确定、公告与实施

本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，依照《信息

披露办法》的有关规定在规定媒介公告。

（六）基金收益分配中发生的费用

基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投

资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登

记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为对应类别的基金份额。红利再投

资的计算方法，依照《业务规则》执行。

（七）实施侧袋机制期间的收益分配

本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规定。

十、基金信息披露

（一）保密义务

基金管理人和基金托管人除为履行法律法规、《基金合同》及本协议规定的

义务所必要之外，不得为其他目的使用、利用其所知悉的基金的信息，并且应当

将基金的信息限制在为履行前述义务而需要了解该信息的职员范围之内。但是，

如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务：

1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；

2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中

国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开；

3、基金管理人和基金托管人在要求保密的前提下对自身聘请的外部法律顾

问、财务顾问、审计人员、技术顾问等做出的必要信息披露。

（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序

1、基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各

自承担相应的信息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、

彼此监督，保证其履行按照法定方式和时限披露的义务。

2、本基金信息披露的所有文件，包括《基金合同》和本协议规定的定期报

告、临时报告、基金净值信息及其他必要的公告文件，由基金管理人和基金托管

人按照有关法律法规的规定予以公布。

3、基金年度报告中的财务会计报告必须经符合《中华人民共和国证券法》

规定的会计师事务所审计。

4、本基金的信息披露，应通过中国证监会规定媒介进行；基金管理人、基

金托管人可以根据需要在其他公共媒介披露信息，但是其他公共媒介不得早于规

定媒介披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致。

5、信息文本的存放与查阅

依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法

规规定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。

6、当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金信

息：

（1）不可抗力；

（2）基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂

停营业时；

（3）基金所投资之目标ETF发生暂停估值、暂停公告基金份额净值的情形；

（4）法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。

十一、基金费用

（一）基金管理人的管理费

本基金基金财产中投资于目标ETF的部分不收取管理费。在通常情况下，基

金管理费按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标ETF份额所对应资产净值

后剩余部分（若为负数，则取0）的0.45%年费率计提。管理费的计算方法如下：

H＝E×0.45%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日基金资产净值扣除基金财产中目标ETF份额所对应资产净值后

的剩余部分；若为负数，则E取0。

基金管理费每日计提，按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致

的财务数据，自动在次月第5个工作日按照指定的账户路径进行资金支付，基金

管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日或不可抗力等，支付

日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联

系基金托管人协商解决。

（二）基金托管人的托管费

本基金基金财产中投资于目标ETF的部分不收取托管费。在通常情况下，基

金托管费按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标ETF份额所对应资产净值

后剩余部分（若为负数，则取0）的0.07%的年费率计提。托管费的计算方法如

下：

H＝E×0.07%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日基金资产净值扣除基金财产中目标ETF份额所对应资产净值后

的剩余部分；若为负数，则E取0。

基金托管费每日计提，按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致

的财务数据，自动在次月第5个工作日按照指定的账户路径进行资金支付，基金

管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日或不可抗力等，支付

日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联

系基金托管人协商解决。

（三）C类基金份额的销售服务费

本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费按前一

日C类基金份额的基金资产净值的0.10%年费率计提。计算方法如下：

H＝E×0.10%÷当年天数

H为C类基金份额每日应计提的销售服务费

E为C类基金份额前一日基金资产净值

C类基金份额销售服务费每日计提，按月支付，由基金托管人根据与基金管

理人核对一致的财务数据，自动在次月第5个工作日按照指定的账户路径进行资

金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日或不可

抗力等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据

不符，及时联系基金托管人协商解决。

（四）从基金财产中列支基金管理人的管理费、基金托管人的托管费、C类

基金份额的销售服务费之外的其他基金费用，应当依据有关法律法规、《基金合

同》的规定执行。

（五）实施侧袋机制期间的基金费用

本基金实施侧袋机制的，与处置侧袋账户资产相关的费用可以从侧袋账户中

列支，但应待侧袋账户资产变现后方可列支，不得收取管理费，其他费用详见招

募说明书或相关公告的规定。

（六）对于违反法律法规、《基金合同》、本协议及其他有关规定（包括基

金费用的计提方法、计提标准、支付方式等）的基金费用，不得从任何基金财产

中列支。

十二、基金份额持有人名册的保管

基金管理人和基金托管人须分别妥善保管基金份额持有人名册。基金份额持

有人名册的内容必须包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。

对于每半年度最后一个交易日的基金份额持有人名册，基金管理人应在每半

年度结束后5个工作日内定期向基金托管人提供。对于基金募集期结束时的基金

份额持有人名册、基金权益登记日的基金份额持有人名册以及基金份额持有人大

会权益登记日的基金份额持有人名册，基金管理人应在相关的名册生成后5个工

作日内向基金托管人提供。

基金份额持有人名册由基金的基金登记机构根据基金管理人的指令编制和

保管，基金管理人和基金托管人应按照目前相关规则分别保管基金份额持有人名

册。保管方式可以采用电子或文档的形式。保管期限不少于法定最低期限。

基金托管人以电子版形式妥善保管基金份额持有人名册，并定期备份，保存

期限不少于法定最低期限。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于

基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。

若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名

册，应按有关法规规定各自承担相应的责任。

十三、基金有关文件档案的保存

（一）基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他

相关资料，基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关

资料，保存期限不低于法律法规规定的最低期限。

（二）基金管理人和基金托管人应按本协议第十条的约定对各自保存的文件

和档案履行保密义务。

十四、基金托管人和基金管理人的更换

（一）基金管理人职责终止后，仍应妥善保管基金管理业务资料，并与新任

基金管理人或临时基金管理人及时办理基金管理业务的移交手续。基金托管人应

给予积极配合，并与新任基金管理人或临时基金管理人核对基金资产总值和基金

资产净值。

（二）基金托管人职责终止后，仍应妥善保管基金财产和基金托管业务资料，

并与新任基金托管人或临时基金托管人及时办理基金财产和基金托管业务的移

交手续。基金管理人应给予积极配合，并与新任基金托管人或临时基金托管人核

对基金资产总值和基金资产净值。

（三）其他事宜见《基金合同》的相关约定。

十五、禁止行为

（一）《基金法》禁止的行为。

（二）《基金法》禁止的投资或活动。

（三）除根据基金管理人的指令或《基金合同》、本协议另有规定外，基金

托管人不得动用或处分基金财产。

（四）基金管理人、基金托管人的高级管理人员和其他从业人员不得相互兼

职。

（五）法律法规、《基金合同》和本协议禁止的其他行为。

法律法规或监管部门调整上述限制的，本基金从其规定。

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算

（一）托管协议的变更

本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行变更。变更后的新协议，其

内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。变更后的新协议应当报中国证监会

备案。

（二）托管协议的终止

发生以下情况，本托管协议应当终止：

1、《基金合同》终止；

2、本基金更换基金托管人；

3、本基金更换基金管理人；

4、发生《基金法》、《运作办法》或其他法律法规规定的终止事项。

（三）基金财产的清算

基金管理人和基金托管人应按照《基金合同》及有关法律法规的规定对本基

金的财产进行清算。

十七、违约责任

（一）如果基金管理人或基金托管人不履行本托管协议或者履行本托管协议

不符合约定的，应当承担违约责任。

（二）因托管协议当事人违约给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，

应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任，因共同行为给基金财产或者基金份额

持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任。对损失的赔偿，仅限于直接损失，

一方承担连带责任后有权根据另一方过错程度向另一方追偿。但是发生下列情况

的，当事人免责：

1、不可抗力；

2、基金管理人和/或基金托管人按照届时有效的法律法规或中国证监会等监

管机构的规定作为或不作为而造成的损失等；

3、基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则行使或不行使其投资权而

造成的损失等；

4、基金托管人由于按照基金管理人符合基金合同约定的有效指令执行而造

成的损失等；

5、基金托管人对存放或存管在基金托管人以外机构的基金资产，或交由商

业银行、证券公司等其他机构负责清算交收的委托资产（包括但不限于保证金账

户内的资金、期货合约等）及其收益，因该等机构欺诈、疏忽、过失、破产等原

因给委托资产带来的损失等。

（三）如果由于本协议一方当事人（“违约方”）的违约行为给基金财产或

基金投资者造成损失，另一方当事人（“守约方”）有权利代表基金对违约方进

行追偿；如果由于违约方的违约行为导致“守约方”赔偿了该基金财产或基金投

资者所遭受的损失，则守约方有权向违约方追索，违约方应赔偿和补偿守约方由

此发生的所有成本、费用和支出，以及由此遭受的损失。

（四）托管协议当事人违反托管协议，给另一方当事人造成损失的，应承担

赔偿责任。

（五）当事人一方违约，守约方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的

措施，防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不得就扩大

的损失要求赔偿。守约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。

（六）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保

护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。

（七）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基

金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未

能发现错误或未能避免错误发生的，由此造成基金财产或基金投资者损失，基金

管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必

要的措施消除或减轻由此造成的影响。

（八）本协议所指损失均为直接经济损失。

十八、争议解决方式

双方当事人同意，因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议可经友好协

商、调解解决，如未能协商、调解解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际

经济贸易仲裁委员会，按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进

行仲裁。仲裁地点为北京市。仲裁裁决是终局的，对仲裁各方当事人均具有约束

力。仲裁费由败诉方承担，除非仲裁裁决另有决定。

争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，继续忠实、

勤勉、尽责地履行《基金合同》和托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的

合法权益。

本协议受中国法律（为本协议之目的，在此不包括香港、澳门特别行政区和

台湾地区法律）管辖并从其解释。

十九、托管协议的效力

（一）基金管理人在向中国证监会申请基金募集注册时提交的基金托管协议

草案，应经托管协议双方当事人的法定代表人或授权代表签字或盖章并加盖公章，

协议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监

会注册的文本为正式文本。

（二）本协议自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。本

协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之

日止。

（三）本协议自生效之日起对双方当事人具有同等的法律约束力。

（四）本协议正本一式叁份，协议双方各执一份，上报有关监管部门一份，

每份具有同等法律效力。

二十、托管协议的签订

见签署页。

本页无正文，为《工银瑞信国证港股通科技交易型开放式指数证券投资基金

发起式联接基金托管协议》的签字盖章页。

基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司（公章）

法定代表人或授权代表（签字或盖章）：

基金托管人：中信建投证券股份有限公司（公章）

法定代表人或授权代表（签字或盖章）：

签订地点：

签订日期：年月日