工银瑞信瑞升债券型证券投资基金托管协议

工银瑞信瑞升债券型证券投资基金

托管协议

基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司

基金托管人：平安银行股份有限公司

二〇二四年四月

目录

一、基金托管协议当事人.......................................................2

二、基金托管协议的依据、目的和原则...........................................4

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查...................................5

四、基金管理人对基金托管人的业务核查........................................10

五、基金财产的保管..........................................................11

六、指令的发送、确认和执行..................................................14

七、交易及清算交收安排......................................................17

八、基金资产净值计算和会计核算..............................................22

九、基金收益分配............................................................29

十、基金信息披露............................................................30

十一、基金费用..............................................................32

十二、基金份额持有人名册的保管..............................................34

十三、基金有关文件档案的保存................................................35

十四、基金管理人和基金托管人的更换..........................................36

十五、禁止行为..............................................................39

十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算..............................40

十七、违约责任..............................................................42

十八、争议解决方式..........................................................44

十九、基金托管协议的效力....................................................45

二十、其他事项..............................................................46

二十一、基金托管协议的签订..................................................49

鉴于工银瑞信基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续

的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，

拟募集工银瑞信瑞升债券型证券投资基金（以下简称“本基金”或“基金”）；

鉴于平安银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银

行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于工银瑞信基金管理有限公司拟担任工银瑞信瑞升债券型证券投资基金

的基金管理人，平安银行股份有限公司拟担任工银瑞信瑞升债券型证券投资基金

的基金托管人；

为明确工银瑞信瑞升债券型证券投资基金的基金管理人和基金托管人之间

的权利义务关系，特制订本托管协议；

除非文义另有所指，本协议的所有术语与《工银瑞信瑞升债券型证券投资基

金基金合同》（以下简称“基金合同”或“《基金合同》”）中定义的相应术语具有

相同的含义。若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。

若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同和《工

银瑞信瑞升债券型证券投资基金招募说明书》（以下简称“招募说明书”）的规定。

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人

名称：工银瑞信基金管理有限公司

住所：北京市西城区金融大街5号、甲5号9层甲5号901

法定代表人：赵桂才

设立日期：2005年6月21日

批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字【2005】93号

组织形式：有限责任公司

注册资本：贰亿元人民币

存续期限：持续经营

联系电话：400-811-9999

经营范围：基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会批准的其他业务

（二）基金托管人

名称：平安银行股份有限公司

住所：广东省深圳市罗湖区深南东路5047号

办公地址：广东省深圳市福田区益田路5023号平安金融中心B座26楼

法定代表人：谢永林

成立时间：1987年12月22日

批准设立机关和批准设立文号：中国人民银行银复[1987]365号

组织形式：股份有限公司

注册资本：19,405,918,198元人民币

存续期间：持续经营

基金托管资格批文及文号：中国证监会证监许可[2008]1037号

联系人：刘华栋

联系电话：(0755) 2216 6388

经营范围：办理人民币存、贷、结算、汇兑业务；人民币票据承兑和贴现；

各项信托业务；经监管机构批准发行或买卖人民币有价证券；外汇存款、汇款；

境内境外借款；在境内境外发行或代理发行外币有价证券；贸易、非贸易结算；

外币票据的承兑和贴现；外汇放款；代客买卖外汇及外币有价证券，自营外汇买

卖；资信调查、咨询、见证业务；保险兼业代理业务；黄金进口业务；经有关监

管机构批准或允许的其他业务。

二、基金托管协议的依据、目的和原则

本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）、

《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（以下简称“《销售办法》”）、

《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《公开募集

证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、《公开募集开

放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）、

《证券投资基金信息披露内容与格式准则第7号＜托管协议的内容与格式〉》、

《基金合同》及其他有关规定订立。

本协议的目的是明确基金管理人和基金托管人之间在基金财产的保管、投资

运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义务及

职责，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

基金管理人和基金托管人遵循平等自愿、诚实信用、充分保护投资者合法利

益的原则，经协商一致，签订本协议。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权

1.基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基金

的投资范围、投资对象进行监督。

本基金的投资范围包括国债、央行票据、金融债、地方政府债、企业债、公

司债、短期融资券、超短期融资券、中期票据、次级债、政府支持机构债券、证

券公司短期公司债券、资产支持证券、银行存款、同业存单、债券回购、现金以

及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。

本基金不投资于股票等资产，也不投资可转换债券、可交换债券。

本基金投资组合资产配置比例：债券资产占基金资产的比例不低于80%，每

个交易日日终本基金所持有现金及到期日在一年以内的政府债券的比例合计不

低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款

等。

法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当

程序后，可以将其纳入投资范围，其投资比例遵循届时有效法律法规或相关规定。

2.基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基金

的投资比例进行监督。

根据基金合同的约定，本基金投资组合比例应遵循以下限制：

（1）本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%；

（2）本基金每个交易日日终所持有现金及到期日在一年以内的政府债券的

比例合计不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、

应收申购款等；

（3）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的10％；

（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证

券的10％，完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受此

条款规定的比例限制；

（5）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过

基金资产净值的10％；

（6）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20％；

（7）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过

该资产支持证券规模的10％；

（8）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持

证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％；

（9）本基金基金资产总值不得超过基金资产净值的140%；

（10）本基金主动投资于流动性受限资产的市值不得超过基金资产净值的

15%；因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合

前款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；

（11）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对

手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围

保持一致；

（12）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

除第（2）、（10）、（11）项规定外，因证券市场波动、证券发行人合并、基金

规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例

的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形

除外。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符

合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合

基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起

开始。

法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人在

履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按调整后的规定执行。

法律法规或监管部门另有规定的，从其规定。

3.基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基金

投资禁止行为进行监督。基金财产不得用于下列投资或者活动。

（1）承销证券；

（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；

（3）从事承担无限责任的投资；

（4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；

（5）向其基金管理人、基金托管人出资；

（6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

（7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际

控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或

者从事其他重大关联交易的，应当符合本基金的投资目标和投资策略，遵循基金

份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，

按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人同意，并按法律

法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以

上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。

法律法规或监管部门取消或调整上述禁止性规定，如适用于本基金，基金管

理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按调整后的规定执行。

4.基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基金

管理人参与银行间债券市场进行监督。

（1）基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对于基金管理

人参与银行间市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。

基金管理人向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的银行间市场交易

对手的名单，如基金管理人在基金投资运作之前未向基金托管人提供银行间债券

市场交易对手名单的，视为基金管理人认可全市场交易对手。基金托管人在收到

名单后2个工作日内电话或回函确认收到该名单。基金管理人可以定期和不定期

对银行间市场现券及回购交易对手的名单及结算方式进行更新。基金托管人在收

到新名单后2个工作日内电话或书面回函确认，新名单自基金托管人确认当日生

效。新名单生效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照

协议进行结算。

（2）基金管理人参与银行间市场交易时，有责任控制交易对手的资信风险，

由于交易对手资信风险引起的损失,基金管理人应当负责向相关责任人追偿，基

金托管人应予以必要的协助与配合。

5.基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基金

管理人选择存款银行进行监督。

基金投资银行定期存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的

约定选择符合条件的存款银行，基金托管人根据托管协议的约定对基金投资银行

存款是否符合有关规定进行监督。

（1）本基金投资银行存款应符合如下规定：基金管理人、基金托管人应当

与存款银行建立定期对账机制，确保基金银行存款业务账目及核算的真实、准确。

（2）基金管理人与基金托管人应根据相关规定，明确双方在相关协议签署、

账户开设与管理、投资指令传达与执行、资金划拨、账目核对、到期兑付、文件

保管以及存款证实书的开立、传递、保管等流程中的权利、义务和职责，以确保

基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

（3）基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查，严格审查、复

核相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职责。

（4）基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金

法》、《运作办法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、支付结

算等的各项规定。

6.基金托管人根据法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基金投资

其他方面进行监督。

（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资

产净值计算、各类基金份额净值计算、基金份额累计净值计算、应收资金到账、

基金费用开支及收入确认、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中

登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。

（三）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，在规定时间

内答复并改正，就基金托管人的合理疑义进行解释或举证。对基金托管人按照法

规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相关数

据资料和制度等。

基金托管人发现基金管理人的投资指令或实际投资运作违反《基金法》及其

他有关法规、基金合同和本协议的规定，应及时以书面形式通知基金管理人限期

纠正，基金管理人收到通知后应及时核对，并以电话或书面形式向基金托管人反

馈，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在限期内，基金

托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金

托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人有权报告中国证监会。

基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时

通知基金管理人在限期内纠正。

基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或

者违反基金合同约定的，应当视情况暂缓或拒绝执行，立即通知基金管理人，并

有权向中国证监会报告。

基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法

规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，并有

权向中国证监会报告。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

根据《基金法》及其他有关法规、基金合同和本协议规定，基金管理人对基

金托管人履行托管职责的情况进行核查，核查事项包括但不限于基金托管人是否

安全保管基金财产、开立基金财产的资金账户、证券账户及债券托管账户等投资

所需账户，是否及时、准确复核基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值、

基金份额累计净值，是否根据基金管理人指令办理清算交收，是否按照法规规定、

基金合同和本协议规定进行相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

基金管理人定期和不定期地对基金托管人保管的基金资产进行核查。基金托

管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金

管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复并改正。

基金管理人发现基金托管人未对基金资产实行分账管理、擅自挪用基金资产、

未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基

金法》、基金合同、本协议及其他有关规定的，应及时以电话提醒或书面形式通

知基金托管人在限期内纠正，基金托管人应积极配合和协助基金管理人的监督和

核查。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式对基金管理人发出回函，

说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在限期内，基金管理

人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理

人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金管理人有权报告中国证监会。对基

金管理人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金托管人应积极

配合提供相关数据资料和制度等。

基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时

通知基金托管人在限期内纠正。

五、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

1.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

2.基金托管人应安全、完整地保管基金财产。未经基金管理人依据合法程

序作出的合法合规指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。

3.基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户和债券托管账

户等投资所需账户。

4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，分账管理，独立核

算，确保基金财产的完整与独立。

5.基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管

基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。

6.对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人

确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托

管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基

金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人应予以必要的协

助与配合。

7.除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管

基金财产。

（二）基金募集期间及募集资金的验资

1.基金募集期间募集的资金应存于基金管理人开立的“基金募集专户”。该

账户由基金管理人开立并管理。

2.基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、

基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应

将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户，同时在规定时

间内，聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具

验资报告。出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字方

为有效。

3.若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按

规定办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。基金管理人、基金托管人及

销售机构不得请求报酬。基金管理人、基金托管人和销售机构为基金募集支付之

一切费用应由各方各自承担。

（三）基金银行账户的开立和管理

1.基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理。

2.基金托管人根据有关规定以本基金的名义在其营业机构开立银行账户，

并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。基金管理人授权基金托管人办

理本基金银行账户的开立、销户、变更工作，本基金银行账户无需预留印鉴，具

体按基金托管人要求办理。基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业

务的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账

户；亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

3.基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。

（四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理

1.基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司

为基金开立基金托管人与本基金联名的证券账户。

2.基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金

托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦

不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

3.基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产

的管理和运用由基金管理人负责。

4.基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算

备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级

法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金等的收取按照中国证券

登记结算有限责任公司的规定执行。

5.若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其

他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，按照相关规定开立和使

用；若无相关规定，则基金托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。

（五）债券托管专户的开设和管理

基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责

任公司、银行间市场清算所股份有限公司的有关规定，在中央国债登记结算有限

责任公司、银行间市场清算所股份有限公司根据有关规定以本基金的名义为基金

开立债券托管账户，并代表本基金进行银行间市场债券的结算。基金管理人代表

本基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议。

（六）其他账户的开立和管理

1.因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规

定开立，在基金管理人和基金托管人商议后开立。新账户按有关规定使用并管理。

2.法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办

理。

（七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管

基金财产投资的有关实物证券等有价凭证由基金托管人存放于基金托管人

的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有

限公司、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分公司或票据营业中

心的代保管库，保管凭证由基金托管人持有。实物证券等有价凭证的购买和转让，

由基金管理人和基金托管人共同办理。基金托管人对由基金托管人以外机构实际

有效控制的证券不承担保管责任。

（八）与基金财产有关的重大合同的保管

与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表

基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人

保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大

合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生

的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的

原件。重大合同的保管期限不少于法律法规规定的最低期限。

对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授权

业务章的合同传真件或复印件，未经双方协商或未在合同约定范围内，原则上合

同原件不得转移。

六、指令的发送、确认和执行

基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款

指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

基金管理人应事先书面通知（以下简称“授权通知”）基金托管人有权发送

指令的人员（以下简称“被授权人”）名单、签字或签章样本、预留印鉴和启用

日期。基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加盖公章。基金管理人以传真

或双方约定的方式发出授权通知后，以电话形式或双方约定的其他方式向基金托

管人确认，授权通知自其上面注明的启用日期开始生效，在此后三个工作日内基

金管理人应将授权通知的正本送交基金托管人。基金托管人收到授权通知后，将

签字或签章和印鉴与预留样本核对无误后，应在收到授权通知当日电话向基金管

理人确认。授权通知中注明的启用日期不得早于基金托管人收到授权通知正本并

经电话确认的时点。如早于，则以基金托管人收到授权通知正本并经电话确认的

时间为生效时间。

基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向授权人及

相关操作人员以外的任何人泄露，但法律法规或中国证监会另有规定的除外。

（二）指令的内容

1.指令包括赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款指

令、实物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。

2.基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、

金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。

3.相关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金

托管人发出的指令。

（三）指令的发送、确认和执行的时间和程序

基金管理人应按照《基金法》及其他有关法规、基金合同和本协议的规定，

在其合法的经营权限和交易权限内发送指令，被授权人应按照其授权权限发送指

令。指令由“授权通知”确定的被授权人代表基金管理人用传真或双方认可的方

式向基金托管人发送。发送后基金管理人及时通过电话与基金托管人确认指令内

容。基金管理人必须在15:00之前向基金托管人发送付款指令并确保基金银行账

户有足够的资金余额，15:00之后发送付款指令或截至15:00账户资金不足的，

基金托管人不能保证在当日完成划付但应尽力配合划款。对基金管理人在没有充

足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金托管人可不予执行，并立即通知

基金管理人，基金托管人不承担因为不执行该指令而造成损失的责任。如基金管

理人要求当天某一时点到账，必须至少提前2个工作小时向基金托管人发送付款

指令并与基金托管人电话确认。基金管理人指令传输及确认不及时或账户资金不

足，未能留出足够的执行时间，致使指令未能及时执行的，基金托管人不承担由

此导致的损失。对于被授权人发出的指令，基金管理人不得否认其效力。基金托

管人依照“授权通知”规定的方法确认指令的有效后，方可执行指令。指令执行

完毕后，基金托管人将执行结果反馈给基金管理人。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令发送人员无权或超越权限发送指

令及交割信息错误，指令中重要信息模煳不清或不全等。基金托管人在履行监督

职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权视情况暂缓或拒绝执行，并及时通

知基金管理人改正。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现基金管理人的投资指

令违反有关基金的法律法规、基金合同、本协议的规定，如交易未生效，则不予

执行并立即通知基金管理人；如交易已生效，则立即以书面形式通知基金管理人

限期纠正。基金管理人收到通知后应及时核对，并以约定形式向基金托管人反馈；

在及时通知后，基金托管人不承担因未执行该指令造成的损失及相应责任。

基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现投资指令有可能违反

法律法规、基金合同、本协议的规定，应暂缓执行指令，通知基金管理人改正。

如果基金管理人拒不改正，基金托管人有权向中国证监会报告。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

对于基金管理人的合法、有效指令和通知，除非违反法律法规、基金合同、

托管协议，基金托管人不得无故拒绝或拖延执行。基金托管人由于自身原因造成

未按照基金管理人发送的正常指令执行，应在发现后及时采取措施予以弥补，给

基金份额持有人、基金财产或基金管理人造成损失的，对由此造成的直接经济损

失负赔偿责任。

（七）被授权人的更换

基金管理人撤换被授权人或改变被授权人的权限，须使用传真或双方约定的

方式向基金托管人发出加盖公章的被授权人变更通知，注明启用日期，同时电话

通知基金托管人。基金管理人对授权通知的内容的修改自变更通知中注明的启用

日期起生效。基金管理人在此后三个工作日内将被授权人变更通知的正本送交基

金托管人。变更通知中注明的启用日期不得早于基金托管人收到变更通知正本并

经电话确认的时点。如早于，则以基金托管人收到变更通知正本并经电话确认的

时间为生效时间。如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权，并且

书面通知基金托管人，则对于在变更通知的启用日期后该指令发送人员无权发送

的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任。

七、交易及清算交收安排

（一）选择证券买卖的证券经营机构

基金管理人应设计选择证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理人

负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，租用其交易单元作为基金的专用

交易单元。基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议，基金管

理人应提前通知基金托管人。交易单元保证金由被选中的证券经营机构交付。基

金管理人应根据有关规定，在基金的中期报告和年度报告中将所选证券经营机构

的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成交量、回购成交量和支付的

佣金等予以披露，并将上述情况及基金交易单元号、佣金费率等基本信息以及变

更情况及时以书面形式通知基金托管人。因相关法律法规或交易规则的修改带来

的变化以届时有效的法律法规和相关交易规则为准。

（二）基金投资证券后的清算交收安排

1.清算与交割

根据《中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法》、《证券结算保

证金管理办法》，在每月第六个工作日内，中国证券登记结算有限责任公司对结

算参与人的最低结算备付金限额或结算保证金和证券结算保证金进行重新核算、

调整，管理人应提前一个交易日匡算最低备付金和证券结算保证金调整金额，留

出足够资金头寸，以保证正常交收。基金托管人在中国证券登记结算有限责任公

司调整最低结算备付金和证券结算保证金当日，在资金调节表中反映调整后的最

低备付金和证券结算保证金。基金管理人应预留最低备付金和证券结算保证金，

并根据中国证券登记结算有限责任公司确定的实际下月最低备付金和证券结算

保证金数据为依据安排资金运作，调整所需的现金头寸。

基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据

中国证券登记结算有限责任公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托管人根据

基金管理人的交易划款指令具体办理。

如果仅因为基金托管人自身原因在清算上造成基金财产的损失，应由基金托

管人负责赔偿；如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事宜，

致使基金托管人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人承担；如果

因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易，造成基金资产损失的由基金管

理人承担；如果由于基金管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖等原因

造成基金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由

基金管理人负责解决，由此给基金托管人、本基金造成的直接损失由基金管理人

承担。

基金管理人应采取合理、必要措施，确保T日日终有足够的资金头寸完成

T+1日的投资交易资金结算；如因基金管理人原因导致资金头寸不足，基金管理

人应在T+1日上午10:00前补足透支款项，确保资金清算。如果未遵循上述规定

备足资金头寸，影响基金资产的清算交收及基金托管人与中国证券登记结算有限

责任公司之间的一级清算，由此给基金托管人、基金资产造成的直接损失由基金

管理人负责。

基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金银

行账户或资金交收账户(除登记公司收保或冻结资金外)上有充足的资金。基金的

资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝执行基金管理人发送的划款指令并同时通

知基金管理人，并视账户余额充足时为指令送达时间。基金管理人在发送划款指

令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间，一般为2个工作小时。在基金资金

头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本协议

的指令不得拖延或拒绝执行。

2.交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式

1)交易记录的核对

基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之前，

必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实

际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导

致的直接损失由基金管理人承担。

2)资金账目的核对

资金账目按日核实，账实相符。基金资金账户的开立网点无需与基金管理人

进行银企对账。

3)证券账目的核对

基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目

相符。

4)基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。

（三）基金申购和赎回业务处理的基本规定

1.基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负

责。

2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送

给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实

性负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指

令及时划付赎回及转出款项。

3.基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作

日15:00前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准

确、完整。

4.登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据(包括电子

数据和盖章生效的纸制清算汇总表)，如因各种原因，该系统无法正常发送，双

方可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关

规定保存。

5.如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事

宜按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。

6.关于清算专用账户的设立和管理

为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专

用账户，该账户由登记机构管理。

7.对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人

确定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金

托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管

理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。

8.赎回和分红资金划拨规定

拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人

应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，

如系基金管理人的原因造成，责任及相应后果均由基金管理人承担，基金托管人

不承担垫款义务。

9.资金指令

除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与

投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。

（四）申赎净额结算

基金申购、赎回等款项采用基金托管账户与“注册登记清算账户”间轧差交

收的结算方式。

基金托管账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额交收”

的原则，每日(T日：资金交收日，下同)按照托管账户应收资金与应付资金的差

额来确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户

净应收额时，基金管理人应在T日15:00之前从基金清算账户划到基金托管账

户，基金托管人在资金到账后应立即通知基金管理人进行账务管理；当存在托管

账户净应付额时，基金管理人应将划款指令发送给基金托管人，基金托管人按基

金管理人的划款指令将托管账户净应付额在T日15:00之前划往基金清算账户，

基金托管人在资金划出后立即通知基金管理人进行账务管理。

如果当日基金为净应收款，基金托管人应及时查收资金是否到账，对于因基

金管理人的原因未准时到账的资金，应及时通知基金管理人划付，由此产生的责

任应由基金管理人承担。

如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划

付。对于因基金托管人的原因未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托

管人划付，由此产生的责任应由基金托管人承担。

（五）基金收益分配的清算交收安排

1.基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露

办法》的有关规定在中国证监会规定媒介上公告。

2.基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理

人向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应依据划款指令在指定划

付日及时将资金划入基金管理人指定账户。

3.基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值、基金份额净值、基金份额累计净值的计算与复核

基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。

各类基金份额净值是按照每个工作日闭市后，各类基金资产净值除以当日相

应类别基金份额的余额数量计算，均精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五

入，由此产生的误差计入基金财产。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值

精度应急调整机制。国家法律法规另有规定的，从其规定。

基金管理人应每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值，并按规定

公告基金净值信息。

基金管理人应每个工作日对基金资产估值，但基金管理人根据法律法规或基

金合同的规定暂停估值时除外。估值原则应符合基金合同、《中国证券监督管理

委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及其他法律、法规的规定。基金

资产净值、基金份额净值、基金份额累计净值由基金管理人负责计算，基金托管

人复核。基金管理人应于每个工作日交易结束后计算当日的基金资产净值、基金

份额净值、基金份额累计净值，以约定方式发送给基金托管人。基金托管人对计

算结果复核后，将复核结果反馈给基金管理人，由基金管理人按约定予以公布。

基金的估值对象为基金所拥有的债券和银行存款本息、应收款项、同业存单、

资产支持证券、其它投资等资产及负债。

本基金按以下方法估值：

1、证券交易所上市的有价证券的估值

（1）交易所市场上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种（另有规定的

除外），选取估值日第三方估值基准服务机构提供的相应品种当日的估值全价进

行估值。

（2）交易所市场上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种（另有规定的除

外），选取估值日第三方估值基准服务机构提供的相应品种当日的唯一估值全价

或推荐估值全价进行估值。

（3）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。

交易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值。

（4）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的

情况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场

报价未能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的

公允价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定

其公允价值。

2、首次公开发行未上市的债券，采用估值技术确定公允价值。

3、对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值基准服务

机构提供的相应品种当日的估值全价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，

按照第三方估值基准服务机构提供的相应品种当日的唯一估值全价或推荐估值

全价估值。对于未上市或未挂牌转让且不存在活跃市场的固定收益品种，采用估

值技术确定其公允价值。

4、对于含投资者回售权的固定收益品种，行使回售权的，在回售登记日至

实际收款日期间选取第三方估值基准服务机构提供的相应品种的唯一估值全价

或推荐估值全价估值。回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待

偿期所对应的价格进行估值。

5、同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别估

值。

6、其他资产按法律法规或监管机构有关规定进行估值。

7、当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可采用摆动定价机制，

以确保基金估值的公平性，具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监管

部门、自律规则的规定。

8、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基

金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。

9、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，

按国家最新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程

序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知

对方，共同查明原因，双方协商解决。

根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人

承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会

计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照

基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。

（二）估值错误的处理

基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值

的准确性、及时性。当任一类基金份额净值小数点后4位以内（含第4位）发生

估值错误时，视为该类基金份额净值错误。

基金合同的当事人应按照以下约定处理：

1、估值错误类型

本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销

售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错

的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下

述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。

上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数

据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。对于因技术原因引起的差错，若

系同行业现有技术水平不能预见、不能避免、不能克服，则属不可抗力，按照下

述对于“不可抗力”的相关规定执行。

由于不可抗力原因造成投资人的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差

错，因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差

错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。

2、估值错误处理原则

（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及

时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；

由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估

值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且

有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则有协助义务的当事人应

当承担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，

确保估值错误已得到更正。

（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，

并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。

但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还

或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则估值错误

责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的

当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分

不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不

当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。

（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。

3、估值错误处理程序

估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生

的原因确定估值错误的责任方；

（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失

进行评估；

（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行

更正和赔偿损失；

（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基

金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。

4、基金份额净值估值错误处理的方法如下：

（1）任一类基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，

通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

（2）错误偏差达到该类基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基

金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的0.5%时，基

金管理人应当公告、通报基金托管人并报中国证监会备案。

（3）当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行

赔偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认

后按以下条款进行赔偿：

①本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，

如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执

行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。

②若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，由此

给基金份额持有人造成损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿

金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照过错

程度各自承担相应的责任。

③如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计

算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基

金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失以及因

该交易日基金资产净值计算顺延错误而引起的损失，由基金管理人负责赔付。

④由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），

基金托管人在履行正常复核程序后仍不能发现该错误，进而导致基金份额净值计

算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由基金管理人负责赔付。

（4）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。如果行

业有通行做法，在不违背法律法规且不损害投资者利益的前提下，基金管理人与

基金托管人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则重新协商确定处理原

则。

5、暂停估值的情形

（1）基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业

时；

（2）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值

时；

（3）当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人

协商确认后，基金管理人应当暂停估值；

（4）法律法规规定、中国证监会和基金合同认定的其它情形。

6、特殊情况的处理

（1）基金管理人或基金托管人按上述估值方法的第8项进行估值时，所造

成的误差不作为基金资产估值错误处理。

（2）由于不可抗力原因，或由于证券交易所及登记机构等第三方机构发送

的数据错误，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进

行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金

托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施消除

或减轻由此造成的影响。

7、实施侧袋机制期间的基金资产估值

本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披

露主袋账户的基金净值信息，暂停披露侧袋账户的基金净值信息。

（三）基金会计制度

按国家有关部门制定的会计制度执行。

（四）基金账册的建立

基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，应按照双方约定的同一记账方

法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，对双方各

自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金财产的安全。若双方对会计处理

方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。

（五）会计数据和财务指标的核对

双方应每个交易日核对账目，如发现双方的账目存在不符的，基金管理人和

基金托管人必须及时查明原因并纠正，确保核对一致。若当日核对不符，暂时无

法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账

册为准。

（六）基金定期报告的编制和复核

基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编

制，应于每月终了后5个工作日内完成。

基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将年

度报告登载于规定网站上，并将年度报告提示性公告登载在规定报刊上。基金年

度报告中的财务会计报告应当经过符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师

事务所审计。

基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告，将

中期报告登载在规定网站上，并将中期报告提示性公告登载在规定报刊上。

基金管理人应当在季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，

将季度报告登载在规定网站上，并将季度报告提示性公告登载在规定报刊上。

《基金合同》生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中

期报告或者年度报告。

基金管理人在月初3个工作日内完成上月度报表的编制，经盖章后，以约定

方式将有关报表提供基金托管人；基金托管人收到后在2个工作日内进行复核，

并将复核结果及时以书面或其他双方约定的其他方式通知基金管理人。对于季度

报告、中期报告、年度报告等定期报告、更新的招募说明书、基金产品资料概要，

基金管理人和基金托管人应在上述监管部门规定的时间内完成编制、复核及公告。

基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管

人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准。如果基金

管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日前就相关报表达成一致，基金管理

人有权按照其编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报证监会备

案。

基金托管人在对财务报表、季度报告、中期报告或年度报告复核完毕后，应

当出具复核确认书（盖章）或以其他双方约定的方式确认，以备有权机构对相关

文件审核检查。

九、基金收益分配

基金收益分配是指将本基金的可分配收益根据持有基金份额的数量按比例

向基金份额持有人进行分配。

（一）基金收益分配应该符合基金合同中收益分配原则的规定，具体规定

如下：

1、在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行

收益分配，具体分配方案详见届时基金管理人发布的公告，若《基金合同》生效

不满3个月可不进行收益分配；

2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现

金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，

本基金默认的收益分配方式是现金分红；

3、由于本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额收取销售服

务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同，本基金同一类别的每一

基金份额享有同等分配权；

4、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

在对基金份额持有人利益无实质性不利影响的情况下，基金管理人可在法律

法规允许的前提下经与基金托管人协商一致并按照监管部门要求履行适当程序

后酌情调整以上基金收益分配原则，此项调整不需要召开基金份额持有人大会，

但应于变更实施日前在规定媒介公告。

（二）基金收益分配方案的确定与公告

本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，依照《信息

披露办法》的有关规定在规定媒介公告。基金收益分配方案中应载明截至收益分

配基准日的可供分配利润、基金收益分配对象、分配时间、分配数额及比例、分

配方式等内容。

（三）实施侧袋机制期间的收益分配

本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规定。

十、基金信息披露

（一）保密义务

除按照《基金法》、基金合同、《信息披露办法》、《流动性风险管理规定》及

中国证监会关于基金信息披露的有关规定进行披露以外，基金管理人和基金托管

人对公开披露前的基金信息、从对方获得的业务信息及其他不宜公开披露的基金

信息应予保密，不得向任何第三方泄露。法律法规另有规定的以及向监管机构、

司法机关提供及因审计、法律等外部专业顾问提供服务而向其提供的除外。

如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务：

1.非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；

2.基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中

国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开；

3.经相对方事先书面同意进行信息披露或公开。

（二）基金管理人和基金托管人在基金信息披露中的职责和信息披露程序

基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、基金合同的规定各自承担相

应的信息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、彼此监

督，保证其履行按照法定方式和时限披露的义务。

基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金产品资料概要、基金合

同、基金托管协议、基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金净值信息、基

金份额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基

金季度报告）、临时报告、基金份额持有人大会决议、澄清公告、清算报告、投

资资产支持证券的信息披露、实施侧袋机制期间的信息披露以及中国证监会规定

的其他信息。

基金托管人应按本协议第八条第（六）款的规定对相关报告进行复核。基金

年度报告中的财务会计报告需经符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事

务所审计后方可披露。

本基金的信息披露公告，必须在中国证监会规定媒介发布。

（三）暂停或延迟信息披露的情形

当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信

息：

1、不可抗力；

2、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；

3、出现《基金合同》约定的暂停估值的情形；

4、法律法规规定、中国证监会或基金合同认定的其他情形。

（四）基金托管人报告

基金托管人应按《基金法》和中国证监会的有关规定出具基金托管情况报告。

基金托管人报告说明该半年度/年度基金托管人和基金管理人履行基金合同的情

况，是基金中期报告和年度报告的组成部分。

十一、基金费用

（一）基金管理人的管理费

本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.30%的年费率计提。管理费的计

算方法如下：

H＝E×0.30%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人与基

金托管人核对一致后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月首日

起5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休

假或不可抗力等，支付日期顺延。

（二）基金托管人的托管费

本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。托管费的计

算方法如下：

H＝E×0.10%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人与基

金托管人核对一致后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月首日

起5个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休假或不可抗力

等，支付日期顺延。

（三）销售服务费

本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费年费率

为0.25%。销售服务费的计算方法如下：

H＝E×0.25%÷当年天数

H为C类基金份额每日应计提的销售服务费

E为前一日C类基金份额的基金资产净值

销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人与基

金托管人核对一致后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月首日

起5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，由基金管理人代付给销

售机构。若遇法定节假日、公休假或不可抗力等，支付日期顺延。

（四）不列入基金费用的项目

下列费用不列入基金费用：

1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或

基金财产的损失；

2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；

3、《基金合同》生效前的相关费用；

4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项

目。

（五）基金税收

本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执

行。基金财产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣

缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴。

（六）实施侧袋机制期间的基金费用

本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支，但

应待侧袋账户资产变现后方可列支，有关费用可酌情收取或减免，但不得收取管

理费，其他费用详见招募说明书或相关公告的规定。

十二、基金份额持有人名册的保管

基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。

基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管

理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，保存期不少于法律法规规定

的最低期限。如不能妥善保管，则按相关法规承担责任。

基金托管人依法编制中期报告和年度报告前有向基金管理人搜集资料的权

利，基金管理人应将有关资料送交基金托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保

证其的真实性、准确性和完整性。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名

册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。

十三、基金有关文件档案的保存

基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资

料，基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。

基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基金账册、

会计报告、交易记录和重要合同等，保存期限不低于法律法规规定的最低期限。

基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人处。

基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传真给基

金托管人。

基金管理人或基金托管人变更后，未变更的一方有义务协助接任人接收基金

的有关文件。

十四、基金管理人和基金托管人的更换

（一）基金管理人的更换

1.基金管理人职责终止的情形

有下列情形之一的，基金管理人职责终止：

（1）被依法取消基金管理资格；

（2）被基金份额持有人大会解任；

（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2.基金管理人的更换程序

（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上（含

10%）基金份额的基金份额持有人提名；

（2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提

名的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的

三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

（3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时

基金管理人；

（4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议自通过之日起五日

内报中国证监会备案；

（5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份

额持有人大会决议生效后按照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告；

（6）交接：基金管理人职责终止的，原基金管理人应妥善保管基金管理业

务资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，

临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。新任基金管理人或临时基金管理

人应与基金托管人核对基金资产总值和净值；

（7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事

务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审

计费用从基金财产中列支；

（8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，

应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。

（二）基金托管人的更换

1.基金托管人职责终止的情形

有下列情形之一的，基金托管人职责终止：

（1）被依法取消基金托管资格；

（2）被基金份额持有人大会解任；

（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2.基金托管人的更换程序

（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上（含

10%）基金份额的基金份额持有人提名；

（2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提

名的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的

三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

（3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时

基金托管人；

（4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议自通过之日起五日

内报中国证监会备案；

（5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份

额持有人大会决议生效后按照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告；

（6）交接：基金托管人职责终止的，原基金托管人应当妥善保管基金财产

和基金托管业务资料，及时向临时基金托管人或新任基金托管人办理基金财产和

基金托管业务的移交手续新任基金托管人或者临时基金托管人应当及时接收。新

任基金托管人或临时基金托管人应与基金管理人核对基金资产总值和净值；

（7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事

务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审

计费用从基金财产中列支。

（三）基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序

（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基

金总份额10%以上（含10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管

人；

（2）基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；

（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金

托管人的基金份额持有人大会决议生效后按照《信息披露办法》的有关规定在规

定媒介上联合公告。

（四）新任基金管理人或临时基金管理人接收基金管理业务，或新任基金托

管人或临时基金托管人接收基金财产和基金托管业务前，原基金管理人或原基金

托管人应依据法律法规和基金合同的规定继续履行相关职责，并保证不做出对基

金份额持有人的利益造成损害的行为。原基金管理人或原基金托管人在继续履行

相关职责期间，仍有权按照基金合同的规定收取基金管理费、基金托管费。

（五）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是直

接引用法律法规或监管规则的部分，如将来法律法规或监管规则修改导致相关内

容被取消或变更的，基金管理人和基金托管人协商一致并提前公告后，可直接对

相应内容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大会审议。

十五、禁止行为

本协议项下的基金管理人和基金托管人禁止行为如下：

（一）《基金法》禁止的行为。

（二）除非法律法规及中国证监会另有规定，托管协议当事人不得用基金财

产从事《基金法》禁止的投资或活动。

（三）除《基金法》及其他有关法规、基金合同及中国证监会另有规定，基

金管理人、基金托管人不得利用基金财产或职务之便为自身和任何第三人谋取利

益。

（四）基金管理人与基金托管人对基金运作过程中任何尚未按有关法规规定

的方式公开披露的信息，不得对他人泄露。

（五）基金管理人不得在资金头寸不足的情况下，向基金托管人发送划款指

令。

（六）在资金头寸充足且为基金托管人执行指令留出足够时间的情况下，基

金托管人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本协议的指令不得拖延或拒绝

执行。

（七）除根据基金管理人指令或基金合同另有规定的，基金托管人不得动用

或处分基金财产。

（八）基金管理人与基金托管人不得为同一机构，不得相互出资或者持有股

份。基金托管人、基金管理人应在行政上、财务上互相独立，其高级基金管理人

员或其他从业人员不得相互兼职。

（九）基金合同投资限制中禁止投资的行为。

（十）法律法规、基金合同和本协议禁止的其他行为。

法律法规和监管部门取消或变更上述禁止性规定的，如适用于本基金，则本

基金经履行适当程序后不受上述相关限制或按变更后的规定执行。

十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算

（一）基金托管协议的变更

本协议双方当事人经协商一致，在履行适当程序后可以对协议进行修改。修

改后的新协议，其内容不得与基金合同的规定有任何冲突。

（二）基金托管协议的终止

1.基金合同终止；

2.基金托管人解散、依法被撤销、破产，被依法取消基金托管资格或因其他

事由造成其他基金托管人接管基金财产；

3.基金管理人解散、依法被撤销、破产，被依法取消基金管理资格或因其他

事由造成其他基金管理人接管基金管理权；

4.发生《基金法》、《销售办法》、《运作办法》或其他法律法规规定、基金合

同约定的终止事项。

（三）基金财产的清算

1.基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内

成立基金财产清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监

督下进行基金清算。

2.基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管

人、符合《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会指

定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。

3.在基金财产清算过程中，基金管理人和基金托管人应各自履行职责，继续

忠实、勤勉、尽责地履行本基金合同和托管协议规定的义务，维护基金份额持有

人的合法权益。

4.基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、

估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

5.基金财产清算程序：

（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；

（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；

（3）对基金财产进行估值和变现；

（4）制作清算报告；

（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算

报告出具法律意见书；

（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；

（7）对基金剩余财产进行分配。

6.基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制而

不能及时变现的，清算期限相应顺延。

7.清算费用

清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合

理费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。

8.基金财产清算剩余资产的分配

依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金

财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金

份额比例进行分配。

9.基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中华人

民共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报

中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备

案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告，基金财产清算小组应当将清算

报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。

10.基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存年限不低于法律法规

规定的最低年限。

十七、违约责任

（一）基金管理人或基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，

应当承担违约责任。

（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》

等法律法规的规定或者基金合同和本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持

有人造成损害的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金

财产或者基金份额持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任，对损失的赔偿，

仅限于直接损失，一方承担连带责任后有权根据另一方过错程度向另一方追偿。

但是发生下列情况时，当事人免责：

1.不可抗力；

2.基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规、规章、市场交易

规则或中国证监会、国家金融监督管理总局等监管机构的规定作为或不作为而造

成的损失等；

3.基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则行使或不行使其投资权而

造成的损失等。

在发生一方或多方违约的情况下，在最大限度地保护基金份额持有人利益的

前提下，本协议能够继续履行的应当继续履行。非违约方当事人在职责范围内有

义务及时采取必要的措施，防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步

扩大的，不得就扩大的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费

用由违约方承担。

由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基金管理

人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现

错误或因前述原因未能避免或更正错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基

金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取

必要的措施消除或减轻由此造成的影响。

（三）托管协议当事人违反托管协议，给另一方当事人造成损失的，应承担

赔偿责任。

（四）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保

护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。

（五）本协议所指损失均为直接损失。

十八、争议解决方式

各方当事人同意，因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议，如经友好

协商未能解决的，应当将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，仲裁地点为北

京市，按照该会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对各方当事

人均有约束力。除非仲裁裁决另有规定，仲裁费、律师费由败诉方承担。

争议处理期间，基金管理人和基金托管人应恪守各自的职责，继续忠实、勤

勉、尽责地履行基金合同和本协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。

本托管协议受中国法律（为本托管协议之目的，在此不包括香港、澳门特别

行政区和台湾地区法律）管辖并从其解释。

十九、基金托管协议的效力

（一）基金管理人在向中国证监会申请本基金募集注册时提交的基金托管协

议草案，应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字或签

章，协议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以经中

国证监会注册的文本为正式文本。

（二）基金托管协议自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生

效。基金托管协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备

案并公告之日止。

（三）基金托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。

（四）基金托管协议正本一式三份，除上报有关监管机构一份外，基金管理

人、基金托管人各持有一份，每份具有同等的法律效力。

二十、其他事项

如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时，基金管理人应

予以配合，承担司法协助义务。

除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未

尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。

（一）反虚假宣传条款

双方均清楚并愿意严格遵守中华人民共和国《着作权法》、《商标法》、《专利

法》、《反不正当竞争法》等知识产权类、《民法典》及《广告法》等相关法律法

规的规定。双方均有权就本协议所约定事项以约定方式在约定范围内进行真实、

合理的使用或宣传，但不得涉及本协议所约定的保密内容。为避免商标侵权及不

当宣传等风险的发生，双方均同意，在使用对方的商标、品牌、企业名称等进行

宣传前，均须获得对方事先的书面认可，否则，不得进行此类使用或宣传。双方

在此承诺，会积极响应对方提出的就合作事项的合理使用或宣传申请。双方均承

认，未经对方事先书面同意而利用其商标、品牌及企业名称等进行商业宣传，虚

构合作事项，夸大合作范围、内容、效果、规模、程度等，均属对本协议的违反，

并可能因虚假宣传构成不正当竞争，守约方或被侵权人将保留追究相应法律责任

的权利。

（二）反商业贿赂条款

1、基金托管人及基金管理人都清楚并愿意严格遵守中华人民共和国反商业

贿赂的法律规定，双方都清楚任何形式的贿赂和贪渎行为都将触犯法律，并将受

到法律的严惩。

2、基金托管人及基金管理人均不得向对方或对方经办部门或其他相关人员

索要、收受、提供、给予本协议约定外的任何利益，包括但不限于明扣、暗扣、

现金、购物卡、实物、有价证券、旅游或其他非物质性利益等给付财物或者财物

以外的其他利益的情况，但如该等利益属于行业惯例或通常做法，则须在本协议

中明示。

3、基金托管人及基金管理人严格禁止经办部门员工的任何商业贿赂行为。

经办部门员工发生本条第2款所列示的任何一种行为，都是违反公司制度的，都

将受到公司制度和国家法律的惩处。

4、郑重提示：基金托管人及基金管理人反对经办部门员工为了本协议之目

的与本协议以外的任何第三方发生本条款第2款所列示的任何一种行为，该等行

为都是违反国家法律的行为，并将受到国家法律的惩处。

5、如因一方或一方经办部门员工违反上述第2款、第3款、第4款之规定，

给对方造成损失的，应承担损害赔偿责任。

6、本条所称“其他相关人员”是指双方经办部门员工以外的与本协议有直

接或间接利益关系的人员，包括但不仅限于本协议经办部门员工的亲友。

7、若基金托管人有索贿行为，基金管理人必须拒绝，并向基金托管人相关

部门投诉或举报。平安银行总行举报联系方式，电话：0755-22168838；邮箱：

xfjb@pingan.com.cn。

（三）反洗钱、反恐怖融资及反逃税条款

基于法律法规及监管要求，基金管理人在此向基金托管人确认和承诺如下：

1、认可前提

基金管理人理解、认可并同意反洗钱、反恐怖融资及反逃税系中华人民共和

国法律法规及监管要求，基金托管人作为金融机构须根据该等规定进行相关管理，

并有权依该等规定对相关合约的签约主体进行风险告知、提示、并要求基金管理

人遵守和符合该等规定。

2、遵守监管

（1）基金管理人同意接受基金托管人在反洗钱、反恐怖融资及反逃税方面

的监管。基金管理人在此确认和承诺，基金托管人已明确向其提出反洗钱、反恐

怖融资及反逃税相关要求；基金管理人亦进一步在此确认和同意，其将严格遵守

《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》、《金融机构客户尽职调查

和客户身份资料及交易记录保存管理办法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告

管理办法》、《中华人民共和国反恐怖主义法》以及其他相关法律法规中有关被监

管方的要求和规定。

（2）基金管理人承诺将依法合规地向基金托管人开展或办理各类业务、目

的合法、背景真实、所提交申请材料均准确、合法、有效且无重大遗漏，不存在

直接或间接以合法形式掩盖非法或不合规目的之情形。

3、协助和配合义务

基金管理人同意，在法律法规允许的前提下，反洗钱、反恐怖融资及反逃税

方面具有协助和配合基金托管人工作的义务。

基金管理人承诺其知晓并同意其有义务协助及配合基金托管人履行所有以

反洗钱、反恐怖融资及/或反逃税为目的的检查、调查、额外业务流程或程序、

按要求补充提供相关材料、并同意承担由此等合规目的可能带来的处理时间或成

本的合理增加。

基金管理人承诺其知晓并同意，在法律法规允许的前提下，基金托管人有权

为反洗钱、反恐怖融资及/或反逃税目的使用、汇总或向有权监管机构报送与基

金管理人有关的数据、信息。

4、服务的中止和终止

基金管理人承诺其知晓并同意在基金托管人与其任何业务关系存续期间，如

基金管理人发生或卷入（或涉嫌发生或卷入）任何与基金托管人（或其他银行等

金融机构）反洗钱及/或反恐怖融资及/或反逃税事项或调查的，由此产生的不利

后果由基金管理人自行承担。

基金管理人理解上述反洗钱、反恐怖融资及反逃税要求可能根据相关法律法

规及监管规定及宏观金融环境的变迁而不时更新和完善，基金管理人承诺将持续

关注和了解该等法律法规及监管规定之最新版本，并在与基金托管人开展业务期

间保持持续合规。

基金管理人明白和理解反恐反洗钱及反逃税作为一项复杂工程，可能涉及

跨境跨主权合作，并可能受限于国际组织及/或其他主权国家相关法律规定之要

求；基金管理人在此确认，在法律法规允许的范围内，上述反恐反洗钱及反洗

钱特别条款同样适用于国际反恐反洗钱及/或反逃税合规要求；当基金托管人涉

及国际反恐反洗钱协作时，基金托管人有权在法律法规允许的范围内，依据上

述条款进行相应的调查、检查或采取适当的行动。

二十一、基金托管协议的签订

本协议双方法定代表人或授权代表签字或签章并加盖单位公章或合同专用

章、签订地、签订日见签章页。

（本页无正文，为《工银瑞信瑞升债券型证券投资基金托管协议》签署页）

基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司（盖章）

法定代表人或授权代表（签字或签章）：

基金托管人：平安银行股份有限公司（盖章）

法定代表人或授权代表（签字或签章）：

签订地点：

签订日：年月日