易方达养老目标日期2045五年持有期混合型基金中基金（FOF）托管协议

易方达养老目标日期2045五年持有期

混合型基金中基金（FOF）

托管协议

基金管理人：易方达基金管理有限公司

基金托管人：华夏银行股份有限公司

二〇二四年五月

目录

一、基金托管协议当事人1

二、基金托管协议的依据、目的和原则3

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查4

四、基金管理人对基金托管人的业务核查17

五、基金财产保管18

六、指令的发送、确认和执行22

七、交易及清算交收安排27

八、基金资产净值计算和会计核算30

九、基金收益分配38

十、信息披露39

十一、基金费用41

十二、基金份额持有人名册的保管44

十三、基金有关文件和档案的保存45

十四、基金管理人和基金托管人的更换46

十五、禁止行为49

十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算50

十七、违约责任52

十八、争议解决方式53

十九、基金托管协议的效力54

二十、基金托管协议的签订55

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人

名称：易方达基金管理有限公司

住所：广东省珠海市横琴新区荣粤道188号6层

法定代表人：刘晓艳

成立时间：2001年4月17日

批准设立机关：中国证券监督管理委员会

批准设立文号：证监基金字[2001]4号

组织形式：有限责任公司

注册资本：13,244.2万元人民币

经营范围：公开募集证券投资基金管理、基金销售、特定客户资产管理

存续期间：持续经营

（二）基金托管人

名称：华夏银行股份有限公司（简称：华夏银行）

住所、办公地址：北京市东城区建国门内大街22号

邮政编码：100005

法定代表人：李民吉

成立日期：1992年10月14日

批准设立机关和批准设立文号：中国人民银行[银复（1992）391号]

基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字[2005]25号

组织形式：股份有限公司

注册资本：1538722.398300万人民币

存续期间：持续经营

经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；

办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买

卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；

提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；结汇、售汇业务；保

险兼业代理业务；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

二、基金托管协议的依据、目的和原则

订立本协议的依据是《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金

法》）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《公开

募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管

理办法》（以下简称《信息披露办法》）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风

险管理规定》(以下简称《流动性风险管理规定》)、《证券投资基金信息披露内

容与格式准则第7号＜托管协议的内容与格式〉》、《易方达养老目标日期2045五

年持有期混合型基金中基金（FOF）基金合同》（以下简称《基金合同》）及其他

有关规定。

订立本协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保管、

投资运作、净值计算、收益分配、基金份额持有人名册的保管、信息披露及相互

监督等有关事宜中的权利、义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持

有人的合法权益。

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有

人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。

除非本协议另有约定，本协议所使用的词语或简称与其在《基金合同》的释

义部分具有相同含义。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权（基金托管人的监督

义务仅限于本协议中明确约定由基金托管人监督的事项）

1、基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，对下述基

金投资范围、投资对象进行监督。

本基金将投资于以下金融工具：

（1）到达目标日期前投资范围及投资对象

本基金的投资范围包括经中国证监会依法核准或注册的基金（含QDII基金

及香港互认基金、公开募集基础设施证券投资基金（以下简称“公募REITs”））、

国内依法发行上市的股票（包括创业板、科创板及其他依法发行上市的股票、存

托凭证）、内地与香港股票市场交易互联互通机制允许买卖的香港证券市场股票

和交易型开放式基金（以下分别简称“港股通股票”、“港股通ETF”）、国内依法

发行上市的债券（包括国债、央行票据、地方政府债、金融债、企业债、公司债、

次级债、中期票据、短期融资券、可转换债券、可交换债券等）、资产支持证券、

债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具及法律法规或中国证监会允许基

金投资的其他金融工具。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当

程序后，本基金可以将其纳入投资范围。

（2）到达目标日期后投资范围及投资对象

本基金的投资范围包括经中国证监会依法核准或注册的基金（含QDII基金

及香港互认基金、公开募集基础设施证券投资基金（以下简称“公募REITs”））、

国内依法发行上市的股票（包括创业板、科创板及其他依法发行上市的股票、存

托凭证）、内地与香港股票市场交易互联互通机制允许买卖的香港证券市场股票

和交易型开放式基金（以下分别简称“港股通股票”、“港股通ETF”）、国内依法

发行上市的债券（包括国债、央行票据、地方政府债、金融债、企业债、公司债、

次级债、中期票据、短期融资券、可转换债券、可交换债券等）、资产支持证券、

债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具及法律法规或中国证监会允许基

金投资的其他金融工具。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当

程序后，本基金可以将其纳入投资范围。

2、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金

投融资比例进行监督：

（1）到达目标日期前本基金的投资组合比例

本基金投资于经中国证监会依法核准或注册基金的资产不低于基金资产的

80%，投资于港股通股票的资产不超过股票资产的50%，投资于QDII基金、香

港互认基金和港股通ETF的比例合计不超过基金资产的20%，投资于商品基金

（含商品期货基金和黄金ETF）的资产合计不超过基金资产的10%，投资于货币

市场基金的资产不超过基金资产的15%，投资于股票、股票型基金、混合型基金

和商品基金（含商品期货基金和黄金ETF）等品种的资产合计不超过基金资产的

80%。现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现

金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。

本基金根据时间的变化逐步调整权益类资产和非权益类资产的资产配置比

例。权益类资产包括股票、股票型基金以及权益类混合型基金，权益类混合型基

金指至少满足以下一条标准的混合型基金：（1）基金合同约定投资股票资产占基

金资产的比例不低于60%；（2）基金最近4期季度报告中披露的股票资产占基金

资产的比例均不低于60%。

本基金各个时间段的权益类资产配置比例如下表所示：

时间段 权益类资产比例范围 权益中枢

基金合同生效日至2023年12月31日 48%-73% 63%

2024年1月1日至2025年12月31日 47%-72% 62%

2026年1月1日至2027年12月31日 46%-71% 61%

2028年1月1日至2029年12月31日 45%-70% 60%

2030年1月1日至2031年12月31日 44%-69% 59%

2032年1月1日至2033年12月31日 41%-66% 56%

2034年1月1日至2035年12月31日 38%-63% 53%

2036年1月1日至2037年12月31日 35%-60% 50%

2038年1月1日至2039年12月31日 31%-56% 46%

2040年1月1日至2041年12月31日 27%-52% 42%

2042年1月1日至2043年12月31日 23%-48% 38%

2044年1月1日至2045年12月31日 19%-44% 34%

因基金规模或市场变化等因素导致投资组合不符合上述规定的，基金管理人

应在合理的期限内调整基金的投资组合，以符合上述比例限定。法律法规另有规

定时，从其规定。

（2）到达目标日期前本基金的投资组合应遵循以下限制：

1）本基金投资于经中国证监会依法核准或注册基金的资产不低于基金资产

的80%，投资于港股通股票的资产不超过股票资产的50%，投资于QDII基金、

香港互认基金和港股通ETF的比例合计不超过基金资产的20%，投资于股票、

股票型基金、混合型基金和商品基金（含商品期货基金和黄金ETF）等品种的资

产合计不超过基金资产的80%；

2）本基金持有单只基金的市值，不高于本基金资产净值的20%，且不得持

有其他基金中基金；

3）本基金管理人管理的全部基金中基金（ETF联接基金除外）持有单只基

金不得超过被投资基金净资产的20%，被投资基金净资产规模以最近定期报告披

露的规模为准；

4）本基金投资于封闭运作基金、定期开放基金等流通受限基金的资产合计

不得超过基金资产净值的10%；

5）本基金所投资基金应满足以下条件：

①运作期限不少于2年，最近2年平均季末基金净资产不低于2亿元；如本

基金所投资基金为指数基金、ETF和商品基金的，运作期限不得少于1年、最近

定期报告披露的基金净资产应当不低于1亿元；

②运作合规，风格清晰，中长期收益良好，业绩波动性较低；

③本基金所投资基金及所投资基金基金经理最近2年应没有重大违法违规

行为；

④中国证监会规定的其他条件；

6）本基金可投资于QDII基金及香港互认基金，不得持有具有复杂、衍生品

性质的基金份额，包括分级基金和中国证监会认定的其他基金份额；

7）本基金保持不低于基金资产净值5％的现金或者到期日在一年以内的政

府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；

8）本基金持有一家公司发行的证券（同一家公司在内地和香港同时上市的

A+H股合计计算），其市值不超过基金资产净值的10％；

9）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券（同一家公司在

内地和香港同时上市的A+H股合计计算），不超过该证券的10％，完全按照有

关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受此条款规定的比例限制；

10）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基

金资产净值的10%；

11）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20%；

12）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过

该资产支持证券规模的10%；

13）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证

券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%；

14）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上（含BBB）的资产支持证券。

基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评

级报告发布之日起3个月内予以全部卖出；

15）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资

产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

16）本基金管理人管理的全部开放式基金持有一家上市公司发行的可流通股

票，不得超过该上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投资组合

持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%；

完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定

的特殊投资组合可不受前述比例限制；

17）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基金资产净值

的15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外

的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产

的投资；

18）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手

开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保

持一致；

19）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%；

20）本基金投资于货币市场基金的资产不得超过基金资产的15%；

21）本基金投资于商品基金（含商品期货基金和黄金ETF）的资产合计不得

超过基金资产的10%；

22）基金管理人运用基金中基金财产投资于股票、债券等金融工具的，投资

品种和比例应当符合基金中基金的投资目标和投资策略；

23）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境内

上市交易的股票合并计算；

24）法律法规及中国证监会规定的其他投资比例限制。

除上述6）、7）、14）、15）、17）、18）情形之外，因证券市场波动、上市公

司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述1）、

4）、5）、8）-13）、16）、19）-23）项规定投资比例的，基金管理人应当在被投资

证券或基金可交易或可赎回之日起10个交易日内进行调整，致使基金投资比例

不符合上述2）、3）项规定投资比例的，基金管理人应当在被投资基金可交易或

可赎回之日起20个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。法

律法规或监管部门另有规定的，届时按最新规定执行。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符

合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合

基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起

开始。

（3）到达目标日期后本基金的投资组合比例

本基金投资于经中国证监会依法核准或注册基金的资产不低于基金资产的

80%，投资于权益类资产的资产不超过基金资产的40%，投资于港股通股票的资

产不超过股票资产的50%，投资于QDII基金、香港互认基金和港股通ETF的比

例合计不超过基金资产的20%，投资于商品基金（含商品期货基金和黄金ETF）

的资产合计不超过基金资产的10%，投资于货币市场基金的资产不超过基金资产

的15%；保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，

其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。

权益类资产包括股票、股票型基金以及权益类混合型基金。权益类混合型基

金指至少满足以下一条标准的混合型基金：（1）基金合同约定投资股票资产占基

金资产的比例不低于60%；（2）基金最近4期季度报告中披露的股票资产占基金

资产的比例均不低于60%。

（4）到达目标日期后，本基金投资组合遵循以下投资限制

1）本基金投资于经中国证监会依法核准或注册基金的资产不低于基金资产

的80%，投资于权益类资产的资产不超过基金资产的40%，投资于港股通股票的

资产不超过股票资产的50%，投资于QDII基金、香港互认基金和港股通ETF的

比例合计不超过基金资产的20%；

2）本基金持有单只基金的市值，不高于本基金资产净值的20%，且不得持

有其他基金中基金；

3）本基金管理人管理的全部基金中基金（ETF联接基金除外）持有单只基

金不得超过被投资基金净资产的20%，被投资基金净资产规模以最近定期报告披

露的规模为准；

4）本基金投资于封闭运作基金、定期开放基金等流通受限基金的资产合计

不得超过基金资产净值的10%；

5）本基金所投资基金的运作期限不得少于1年、最近定期报告披露的基金

净资产应当不低于1亿元；

6）本基金可投资于QDII基金及香港互认基金，不得持有具有复杂、衍生品

性质的基金份额，包括分级基金和中国证监会认定的其他基金份额；

7）本基金保持不低于基金资产净值5％的现金或者到期日在一年以内的政

府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；

8）本基金持有一家公司发行的证券（同一家公司在内地和香港同时上市的

A+H股合计计算），其市值不超过基金资产净值的10％；

9）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券（同一家公司在

内地和香港同时上市的A+H股合计计算），不超过该证券的10％，完全按照有

关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受此条款规定的比例限制；

10）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基

金资产净值的10％；

11）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20％；

12）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过

该资产支持证券规模的10％；

13）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证

券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％；

14）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上（含BBB）的资产支持证券。

基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评

级报告发布之日起3个月内予以全部卖出；

15）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资

产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

16）本基金管理人管理的全部开放式基金持有一家上市公司发行的可流通股

票，不得超过该上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投资组合

持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%；

完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定

的特殊投资组合可不受前述比例限制；

17）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基金资产净值

的15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外

的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产

的投资；

18）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手

开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保

持一致；

19）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%；

20）本基金投资于货币市场基金的比例合计不得超过基金资产的15%；

21）基金管理人运用基金中基金财产投资于股票、债券等金融工具的，投资

品种和比例应当符合基金中基金的投资目标和投资策略；

22）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境内

上市交易的股票合并计算；

23）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

除上述6）、7）、14）、15）、17）、18）情形之外，因证券市场波动、上市公

司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述1）、

4）、5）、8）-13）、16）、19）-23）项规定投资比例的，基金管理人应当在被投资

证券或基金可交易或可赎回之日起10个交易日内进行调整，致使基金投资比例

不符合上述2）、3）项规定投资比例的，基金管理人应当在被投资基金可交易或

可赎回之日起20个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。法

律法规或监管部门另有规定的，届时按最新规定执行。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符

合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合

基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起

开始。

3、侧袋机制的实施和投资运作安排

当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护基金

份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计师事

务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制。

侧袋机制实施期间，本部分约定的投资组合比例、投资策略、组合限制、业

绩比较基准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。

侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排、投资安排、特定资产的处置变

现和支付等对投资者权益有重大影响的事项详见招募说明书的规定。

4、根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金禁止从事下列行为：

（1）承销证券；

（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；

（3）从事承担无限责任的投资；

（4）向其基金管理人、基金托管人出资；

（5）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

（6）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

法律法规或监管部门取消或变更上述禁止性规定的，如适用于本基金，则本

基金投资不再受上述相关限制，自动遵守届时有效的法律法规或监管规定。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际

控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或

者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份

额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按

照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律

法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以

上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。

本基金投资基金管理人及基金管理人关联方管理基金的情况，不属于前述重

大关联交易，但是应当按照法律法规或监管规定的要求履行信息披露义务。

法律、行政法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基金管

理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更以后的规定为准。

基金管理人知晓基金托管人投资监督职责的履行受外部数据来源或系统开

发等因素影响，基金管理人应为基金托管人系统调整预留所需的合理必要时间。

5、基金托管人依据以下约定对基金管理人参与银行间债券市场投资进行监

督。

（1）基金托管人按以下方式对基金管理人参与银行间市场交易的交易对手

资信风险控制措施进行监督。

基金管理人向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的银行间市场交易

对手的名单，并按照审慎的风险控制原则在该名单中约定各交易对手所适用的交

易结算方式。基金托管人在收到名单后2个工作日内回函确认收到该名单。基金

管理人应定期或不定期对银行间市场现券及回购交易对手的名单进行更新，名单

中增加或减少银行间市场交易对手时须提前书面通知基金托管人，基金托管人于

2个工作日内回函确认收到后，对名单进行更新。新名单生效前已与本次剔除的

交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基金管理人根据

市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的，应向基金托

管人说明理由，并在与交易对手发生交易前3个工作日内与基金托管人协商解

决。

基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进

行交易，并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷，基金托管人不承担由

此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管理人

确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人有权向相关

交易对手追偿，基金托管人应予以必要的协助与配合。基金托管人根据银行间债

券市场成交单对本基金银行间债券交易的交易对手及其结算方式进行监督。如果

基金托管人发现基金管理人与不在名单内的银行间市场交易对手进行交易，应及

时提醒基金管理人撤销交易，经提醒后基金管理人仍执行交易并造成基金资产损

失的，基金托管人不承担责任，发生此种情形时，基金托管人有权报告中国证监

会。

如基金管理人未提供名单，视为可与全市场交易对手进行交易。

（2）基金托管人对于基金管理人参与银行间市场交易的交易方式的控制

基金管理人在银行间市场进行现券买卖和回购交易时，需按交易对手名单中

约定的该交易对手所适用的交易结算方式进行交易。如果基金托管人发现基金管

理人没有按照事先约定的交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理

人与交易对手重新确定交易方式，经提醒后仍未改正时造成基金资产损失的，基

金托管人不承担责任。

6、基金托管人对基金投资流通受限证券的监督

（1）基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流

通受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。

（2）流通受限证券，与上文所述的流动性受限资产并不完全一致，包括由

《上市公司证券发行注册管理办法》规范的非公开发行股票、公开发行股票网下

配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券,不包括由于发布重大消

息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流

通受限证券。

（3）在首次投资流通受限证券之前，基金管理人应当制定相关投资决策流

程、风险控制等规章制度。基金管理人应当根据基金的投资风格和流动性的需要

合理安排流通受限证券的投资比例，并在相关制度中明确具体比例，避免基金出

现流动性风险。基金投资非公开发行股票，基金管理人还应提供流动性风险处置

预案。上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额度和投资比例控

制情况。

（4）在投资流通受限证券之前，基金管理人应按约定时间向基金托管人提

供符合法律法规要求的有关流通受限证券的信息，包括但不限于拟发行证券主体

的中国证监会批准文件、发行证券数量、发行价格、锁定期，基金拟认购的数量、

价格、总成本、总成本占基金资产净值的比例、已持有流通受限证券市值占资产

净值的比例、资金划付时间等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整。

（5）基金管理人应在本基金投资非公开发行股票后两日内，在中国证监会

规定媒介披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值，以及总

成本和账面价值占基金资产净值的比例、锁定期等信息。

7、基金托管人对银行存款投资的监督

基金管理人投资银行定期存款应符合相关法律法规约定。基金管理人在投资

银行定期存款的过程中，必须符合基金合同就投资品种、投资比例、存款期限等

方面的限制。在投资过程中，基金托管人将严格按照基金合同中的约定对相关业

务进行监督。

（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基

金资产净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、

基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进

行监督和核查。

（三）基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反《基金法》、《基

金合同》、基金托管协议有关规定时，应及时以电话提醒、邮件、传真或书面提

示等方式通知基金管理人限期纠正，基金管理人收到书面通知后应及时核对，并

以书面形式向基金托管人发出回函，就基金托管人的合理疑义进行解释或举证，

说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。

在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。

基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报

告中国证监会。由此造成的损失由基金管理人承担。

基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和本托

管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的提示，基金管理人应在规定时

间内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法

律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，

基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。

若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行

政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即以书面或以双方认

可的其他方式通知基金管理人，由此造成的损失不由基金托管人承担。

对于依据交易程序尚未成交的且基金托管人在交易前能够监控的投资指令，

基金托管人发现该投资指令违反法律法规规定或者违反《基金合同》约定的，应

当拒绝执行，立即通知基金管理人，并向中国证监会报告。

对于必须于估值完成后方可获知的监控指标或依据交易程序已经成交的投

资指令，基金托管人发现该投资指令违反法律法规或者违反《基金合同》约定的，

应当立即通知基金管理人，并报告中国证监会。

基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，必须在规定时间内

答复基金托管人并改正，就基金托管人的合理疑义进行解释或举证，对基金托管

人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提

供相关数据资料和制度等。

基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时

通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。

基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监督权，

或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督，情节严重或经基金托管

人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。

（四）基金管理人应向基金托管人提供监督所必需的交易材料等信息，并确

保所提供的业务材料完整、准确、真实、有效，基金托管人对提供材料是否与

合同约定的监督事项相符进行表面一致性审查。根据交易规则，基金托管人只

能事后发现基金管理人投资行为违反法律法规或本协议约定的，基金托管人在

及时向基金管理人发送风险提示函后，即视为履行了对基金管理人的监督职

责。

（五）基金托管人投资监督的真实性、准确性、及时性和完整性受限于基金

管理人及其他中介机构提供的数据信息，合规投资的责任在基金管理人。基金托

管人对基金管理人及其他中介机构提供的信息的真实性、准确性、及时性和完整

性不作任何担保、暗示或表示，并且对由于基金管理人及其他中介机构提供的信

息的真实性、准确性和完整性所引起的损失不承担任何责任。

基金托管人在其现有信息技术下无法有效识别或者计量的投资范围及投资

限制，由基金管理人自行实施投资监督行为，基金托管人不承担监督责任。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括但不限

于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户、基金账

户及其他投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值，

根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、

无故未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反

《基金法》、《基金合同》、本托管协议及其他有关规定时，基金管理人应及时以

书面形式通知基金托管人限期纠正，基金托管人收到通知后应及时核对确认并以

书面形式向基金管理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进

行复查，督促基金托管人改正，并予协助配合。基金托管人对基金管理人通知的

违规事项未能在限期内纠正的，基金管理人应报告中国证监会。

基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会和银行

业监督管理机构，同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。

基金托管人应就基金管理人合理的疑义进行解释。

基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资

料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理

人并改正。

基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督权，

或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督，情节严重或经基金管理

人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。

五、基金财产保管

（一）基金财产保管的原则

1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

2、基金托管人应安全保管基金财产。基金托管人未经基金管理人的指令，

不得自行运用、处分、分配本基金的任何资产（不包含基金托管人依据中国证券

登记结算有限责任公司结算数据完成场内交易交收、托管资产开户银行扣收结算

费和账户维护费等费用）。

3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户、基金账户及

其他投资所需账户。

4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其

他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独立。

5、基金托管人按照基金合同和本协议的约定保管基金财产，如有特殊情况

双方可另行协商解决。

6、对于因基金认（申）购、基金投资过程中产生的应收财产，应由基金管

理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到

达基金托管人处的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此

给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失，基金托管

人对此不承担责任。

7、除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管

基金财产。

（二）募集资金的验资

募集期内认购资金划入基金认购专户。该账户由基金管理人开立并管理。基

金募集期满或者基金管理人决定停止基金发售，募集的基金份额总额、基金募集

金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，由基金

管理人聘请经符合《证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具验资报告，出

具的验资报告应由参加验资的2名以上（含2名）中国注册会计师签字有效。验

资完成，基金管理人应将募集的属于本基金财产的全部资金划入基金托管人为基

金开立的资产托管专户中，基金托管人在收到资金当日出具确认文件。

若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》备案的条件，由基金管理人按

规定办理退款事宜，基金托管人应提供充分协助。

（三）基金的银行账户的开立和管理

基金托管人以本基金的名义在其营业机构开设资产托管专户，保管基金的银

行存款。该账户的开设和管理由基金托管人承担。本基金的一切货币收支活动，

均需通过基金托管人的资产托管专户进行。

资产托管专户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人

和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用基金的

任何银行账户进行本基金业务以外的活动。

资产托管专户的管理应符合《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理暂

行条例》、《人民币利率管理规定》、《利率管理暂行规定》、《支付结算办法》以及

银行业监督管理机构的其他规定。

（四）基金证券账户与证券交易资金账户的开设和管理

基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限责

任公司上海分公司/深圳分公司开设证券账户。

基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分

公司/深圳分公司开立基金证券交易资金账户，用于证券清算。

基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人

和基金管理人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户；亦不得使

用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

（五）债券托管账户的开立和管理

1、《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国

银行间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人负责以基金

的名义在中央国债登记结算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公司开

设银行间债券市场债券托管账户，并由基金托管人负责基金的债券的后台匹配及

资金的清算。

2、基金管理人负责为基金对外签订全国银行间债券市场回购主协议。

（六）定期存款账户的开设与管理

基金财产投资定期存款在存款机构开立的银行账户，包括实体或虚拟账户，

其预留印鉴经各方商议后预留。对于任何的定期存款投资，基金管理人都必须和

存款机构签订定期存款协议，约定双方的权利和义务，该协议作为划款指令附件。

该协议中必须有如下明确条款：“存款证实书不得被质押或以任何方式被抵押，

并不得用于转让和背书；本息到期归还或提前支取的所有款项必须划至托管专户

（明确户名、开户行、账号等），不得划入其他任何账户”。如定期存款协议中未

体现前述条款，基金托管人有权拒绝定期存款投资的划款指令。在取得存款证实

书后，基金托管人保管证实书正本或者复印件。基金管理人应该在合理的时间内

进行定期存款的投资和支取事宜，若基金管理人提前支取或部分提前支取定期存

款，若产生息差（即本基金已计提的资金利息和提前支取时收到的资金利息差额），

该息差的处理方法由基金管理人和基金托管人双方协商解决。因基金管理人提前

支取定期存款所造成的基金财产的损失，由基金管理人承担。除非存款协议中规

定存款证实书由存款行保管或存款协议作为存款支取的依据，存单交接原则上采

用存款行上门服务、基金管理人负责监交的方式。本着便于基金财产的安全保管

和日常监督核查的原则，存款行应尽量选择基金托管人经办行所在地的分支机构。

（七）其他账户的开设和管理

在本托管协议订立日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金合

同》约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由基

金管理人协助基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开立

有关账户。该账户按有关规则使用并管理。

（八）基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证的保管

基金财产投资的有关实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库；其

中实物证券也可存入中央国债登记结算有限责任公司或中国证券登记结算有限

责任公司上海分公司/深圳分公司、银行间市场清算所股份有限公司或票据营业

中心的代保管库，保管凭证由基金托管人持有。如由基金托管人直接保管印鉴卡

与存款证实书等凭证的，基金管理人应指定专人在核实存款行授权人员身份信息

后，负责印鉴卡与存款证实书等凭证的监交或交接，以确保与基金托管人所交接

凭证的真实性、准确性和完整性。实物证券的购买和转让，由基金托管人根据基

金管理人的指令办理。属于基金托管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人

保管期间的损坏、灭失，如基金托管人存在过错的，由此产生的责任应由基金托

管人根据其过错程度承担。基金托管人对基金托管人以外机构实际有效控制或保

管的证券及其他基金财产不承担保管责任，但基金托管人应妥善保管凭证。基金

托管人仅负责对印鉴卡与存款证实书等凭证或者保管凭证进行保管，不负责对印

鉴卡与存款证实书等凭证真伪的辨别，不承担印鉴卡与存款证实书等凭证对应存

款的本金及收益的安全。

（九）与基金财产有关的重大合同的保管

由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别应由基金

托管人、基金管理人保管。除本协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与

基金有关的重大合同时应保证基金管理人一方持有两份以上的正本，以便基金管

理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人在合同签署后5个工

作日内通过专人送达、挂号邮寄等安全方式将合同原件送达基金托管人处。合同

原件应存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部门20年以上，法律法规

或监管部门另有规定的，从其规定。

对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授权

业务章的合同传真件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得转移。

六、指令的发送、确认和执行

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

基金管理人应向基金托管人提供预留印鉴和被授权人签字样本，事先书面通

知（以下简称“授权通知”）基金托管人有权发送指令的人员名单，注明相应的

交易权限，并规定基金管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发送

人员身份的方法。授权通知内容包括被授权人名单、预留印鉴及被授权人签字样

本，授权通知应注明被授权人相应的权限，并由法定代表人或其授权代表签字并

加盖单位公章，若由授权代表签署，还应附上法定代表人的授权书。基金托管人

在收到授权通知原件并经电话确认后，授权通知即生效。授权文件中载明具体生

效时间的，该生效时间不得早于基金托管人收到授权文件并经电话确认的时点。

如早于前述时间，则以基金托管人收到授权文件并经电话确认的时点为授权文件

的生效时间。基金管理人和基金托管人对授权通知负有保密义务，其内容不得向

被授权人及相关操作人员以外的任何人泄露，但法律法规规定或有权机关要求的

除外。

（二）指令的内容

指令是基金管理人在运用基金资产时，向基金托管人发出的资金划拨及其他

款项支付的指令，指令包括赎回、分红付款指令、正回购到期付款指令、与投资

有关的付款指令、实物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。基金管理人发

送给基金托管人的纸质指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、账户

等，加盖预留印鉴并由被授权人签字或盖名章。对电子直连划款指令或者其他形

式发送的指令应包括但不限于款项事由、支付时间、金额、账户等，基金托管人

收到的纸质指令和电子指令均为合规有效指令。

基金管理人下达的指令必须要素齐全，词语准确。基金管理人下达的指令要

素不全或语意模煳的，基金托管人有权要求其重新下达有效的指令，因此给基金

财产造成的损失，基金托管人不承担任何责任。因此造成付款时间延误的，基金

托管人不承担责任。

相关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金托

管人发出的指令。

（三）指令的发送、确认和执行的时间和程序

指令由“授权通知”确定的有权发送人（以下简称“被授权人”）代表基金

管理人用电子直连划款指令或者纸质指令等双方约定的方式向基金托管人发送，

并以传真作为应急方式备用。基金管理人有义务在发送指令后及时与基金托管人

进行电话确认，因基金管理人未能及时与基金托管人进行指令电话确认,致使资

金未能及时到账所造成的损失不由基金托管人承担。基金托管人依照本托管协议

及“授权通知”约定的方法确认指令有效后，方可执行指令。对于被授权人在授

权范围内发出的指令，基金管理人不得否认其效力。基金管理人应按照《基金法》、

有关法律法规和《基金合同》的规定，在其合法的经营权限和交易权限内发送划

款指令，被授权人应按照其授权权限发送划款指令。基金管理人在发送指令时，

应为基金托管人留出执行指令所必需的时间。发送指令日完成划款的指令，基金

管理人应给基金托管人预留出距划款截至时点至少2个工作小时的指令执行时

间，对于15:00以后收到的指令，基金托管人应尽力完成划款，但不保证款项能

及时到账。有效划款指令是指指令要素准确无误、预留印鉴表面相符、相关的指

令附件齐全且头寸充足的划款指令。由基金管理人原因造成的指令传输不及时、

未能留出足够划款所需时间，致使资金未能及时到账所造成的损失不由基金托管

人承担。基金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担

赔偿责任。

基金托管人在收到有效指令后，将对于同一批次的划款指令随机执行，如有

特殊支付顺序，基金管理人应以书面或其他双方认可的形式提前告知。

基金托管人收到基金管理人发送的纸质、电子或其他形式的划款指令后，应

对指令内容要素进行形式审核，验证指令的书面要素是否齐全、审核印鉴和签名

是否和预留印鉴和签名样本表面相符，复核无误后应在规定期限内执行，不得延

误。

基金管理人应保证发送指令的合法合规性，基金托管人对指令内容的合法

合规性不予以审核。

指令到达基金托管人后，基金托管人经形式审核如有疑问必须及时以书面、

电话、传真、邮件或以双方认可的其他方式通知基金管理人。

基金托管人有权要求基金管理人传真提供相关交易凭证或单据、合同或其他

有效会计资料，基金管理人应积极配合提供。但基金托管人不负责审查基金管理

人发送指令时同时提交的其他文件资料的合法性、真实性、完整性和有效性，基

金管理人应保证上述文件资料合法、真实、完整和有效。

如因基金管理人提供的上述文件不合法、不真实、不完整或失去效力而影响

基金托管人的审核或给任何第三人带来损失，基金托管人不承担任何形式的责任。

如果银行间簿记系统已经生成的交易需要取消或终止，基金管理人应书面或

以约定的其他方式通知基金托管人。

基金管理人应确保基金托管人在执行指令时，基金银行账户有足够的资金余

额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金托管

人应当不予执行，并立即通知基金管理人，由基金管理人审核、查明原因，出具

书面文件确认此交易指令无效。基金托管人在已履行及时通知义务的情况下不承

担因为不执行该指令而造成损失的责任。交易手续费授权基金托管人扣收。

对于发送时资金不足的指令，基金托管人有权不予执行，但应当立即通知

基金管理人，基金管理人确认该指令不予取消的，资金备足并通知基金托管人的

时间视为指令收到时间，托管人应尽快执行指令。

基金管理人同意基金托管人根据其收到的中国证券登记结算有限责任公司

或深、沪证券交易所的交易数据与中国证券登记结算有限责任公司进行交收。基

金财产投资发生的所有场内交易的清算交收，由基金托管人根据相关登记结算公

司的结算规则办理，基金管理人不需要另行出具指令。

遵照中登上海预交收制度、中登深圳结算互保金制度、中登上海深圳备付金

管理办法等有关规定所做的结算备付金、保证金及最低结算备付金的调整也视为

基金管理人向基金托管人发出的有效指令，无须基金管理人向基金托管人另行出

具指令，基金托管人应予以执行。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令发送人员无权或超越权限发送指

令、欺诈、伪造及交割信息错误，指令中重要信息模煳不清或不完整等。

基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，应当拒绝执

行，并及时通知基金管理人改正。若基金管理人撤销指令，基金管理人应在原指

令上注明“作废”并加盖预留印鉴及被授权人签章后，以双方约定的形式给基金

托管人，并电话通知基金托管人。

基金托管人不承担因拒绝执行有关指令而给基金管理人或基金财产或任何

第三方带来的损失。

如果基金管理人的指令存在事实上未经授权、欺诈、伪造或未能及时提供授

权通知等情形，基金托管人不承担因执行有关指令或拒绝执行有关指令而给基金

管理人或基金财产或任何第三方带来的损失，全部责任不由基金托管人承担。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

基金托管人发现基金管理人发送的指令违反《基金法》、《基金合同》、本协

议或有关基金法规的有关规定，应当视情况暂缓或不予执行，并应及时以书面、

电话、传真、邮件或双方认可的其他方式通知基金管理人纠正，基金管理人收到

通知后应及时核对并反馈，由此造成的损失由基金管理人承担。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

对于基金管理人发送的合法、有效指令，基金托管人由于自身原因造成未按

照或者未及时按照基金管理人发送的正常有效指令执行，应在发现后及时采取措

施进行补救，给基金或基金份额持有人造成损失的，按照基金托管人的过错程度

承担相应的赔偿责任。

（七）更换被授权人的程序

基金管理人撤换被授权人或改变被授权人的权限，必须提前至少一个交易日，

使用传真或其他基金托管人和基金管理人确认过的方式向基金托管人发出由法

定代表人或其授权代表签字和加盖公章的被授权人变更通知，若由授权代表签署，

还应附上法定代表人的授权书，同时录音电话通知基金托管人。新的授权文件内

容包括新的被授权人名单、预留印鉴及被授权人签字样本，授权文件应注明被授

权人相应的权限、联系方式。变更通知应载明生效时间，并提供新的被授权人的

签字样本。基金托管人收到变更通知当日将回函书面传真基金管理人或通过电话

向基金管理人确认。授权变更于变更通知载明的生效时间生效且原授权通知同时

废止。若变更通知载明的生效时间早于基金托管人收到变更通知后向基金管理人

确认的时间，则授权变更于基金托管人确认时生效。基金管理人在此后三日内将

被授权人变更通知的正本送交基金托管人。基金管理人有义务保持正本与变更通

知的一致性，如正本与之前发送的变更通知传真件内容不一致的，以之前发送的

变更通知传真件内容为准，由此产生的责任不由基金托管人承担，并及时联系基

金管理人协商解决。基金管理人更换被授权人通知生效前，基金托管人所接收的

原被授权人签发的指令，基金管理人不得否认其效力。基金管理人更换被授权人

通知生效后，对于已被撤换的人员无权发送的指令，或被改变授权人员超权限发

送的指令，基金管理人不承担责任。

基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关

合同或协议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券

的过户事宜承担相应责任。

指令正本由基金管理人保管，基金托管人保管指令传真件。当两者不一致时，

以基金托管人收到的业务指令传真件为准。

七、交易及清算交收安排

（一）选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序

基金管理人应设计选择代理基金证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基

金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构。

基金管理人和被选择的证券经营机构签订交易单元使用协议，由基金管理人

通知基金托管人，并在法定信息披露公告中披露有关内容。

基金管理人应及时将基金专用交易单元号、佣金费率等基本信息以及变更情

况及时以书面形式通知基金托管人。

（二）基金投资证券后的清算交收安排

1、基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的责任

基金管理人与基金托管人应根据有关法律法规及相关业务规则，签订《托管

银行证券资金结算协议》，用以具体明确基金管理人与基金托管人在证券交易资

金结算业务中的责任。

对基金管理人的资金划拨指令，基金托管人在复核无误后应在规定期限内执

行。

采用托管人结算模式。本基金投资于证券发生的所有场内、场外交易的资金

采用托管人结算模式清算交割，全部由基金托管人负责办理。产品销户时备付金、

保证金资金划回事宜应遵守中国证券登记结算有限责任公司有关规定。

本基金证券投资的清算交割，由基金托管人通过中国证券登记结算有限责任

公司上海分公司/深圳分公司、其他相关登记结算机构及清算代理银行办理。如

果因为基金管理人违反法律法规的规定进行证券投资或违反双方签订的《托管银

行证券资金结算协议》而造成基金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后应

立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金造成的损失由基金管

理人承担。

2、基金出现超买或超卖的责任认定及处理程序

基金托管人在履行监督职能时，如果发现基金投资证券过程中出现超买或超

卖现象，应立即提醒基金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金财产造成

的损失由基金管理人承担。如因基金管理人原因发生超买行为，基金管理人必须

于T+1日上午12时之前补足金额，用以完成清算交收。

3、基金无法按时支付证券清算款的责任认定及处理程序

基金管理人应确保基金托管人在执行基金管理人发送的指令时，有足够的头

寸进行交收。基金的资金头寸不足时，基金托管人应当拒绝基金管理人发送的划

款指令并及时通知基金管理人。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基金托

管人的划款处理所需的合理时间。如由于基金管理人的原因导致无法按时支付证

券清算款而导致基金财产受损的，基金管理人应承担相应的责任，但因不可抗力

原因的情况除外。

在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、《基

金合同》、基金托管协议的指令不得拖延或拒绝执行。基金托管人正确执行基金

管理人发送的有效指令，基金财产发生损失的，基金托管人不承担任何形式的责

任。在正常业务受理渠道和指令规定的时间内，因基金托管人原因未能及时或正

确执行合法合规的有效指令而导致基金财产受损的，基金托管人应按照其过错程

度承担相应的责任，但因不可抗力原因的情况除外。

（三）资金、证券账目及交易记录的核对

对基金的交易记录，由基金管理人与基金托管人按日进行核对。每日对外

披露基金份额净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的

交易记录完全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计

核算不完整或不真实，由此导致的损失由责任方承担。

每个交易日18：00前基金托管人向基金管理人以双方约定的形式发送《资

金调节表》

对基金证券账目，基金管理人和基金托管人每个交易日结束后核对基金证

券账目，确保双方账目相符；基金管理人与基金托管人至少每月进行一次账实

核对。

对实物券账目，每月月末相关各方进行账实核对。

对交易记录，由相关各方每日对账一次。

（四）申购、赎回、转换开放式基金的资金清算、数据传递及托管协议当事

人的责任

1、托管协议当事人在开放式基金的申购赎回、转换中的责任

基金的投资者可通过基金管理人的直销中心和代销机构的代销网点进行申

请，由基金登记机构办理基金份额的过户和登记，基金托管人依照基金管理人的

投资指令来划付款项。

2、开放式基金的数据传递

基金管理人应于每个开放日14：00之前将经确认的申购、赎回、转换开放

式基金的数据通知基金托管人。基金管理人应对传递的数据的真实性、准确性和

完整性负责。

3、开放式基金的资金清算

基金托管账户与“基金清算账户”间的资金清算遵循“全额清算、净额交收”

的原则，即按照托管账户当日应收资金（包括申购资金（不含申购费）、及基金

转换转入款）与托管账户应付额（含赎回资金及扣除归基金财产的赎回费、基金

转换转出款及扣除归基金财产的转换费）的差额来确定托管账户净应收额或净应

付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应收额时，基金管理人负责将托

管账户净应收额在交收日及时从“基金清算账户”划往基金托管账户；当存在托

管账户净应付额时，基金托管人按基金管理人的划款指令将托管账户净应付额在

交收日及时划往“基金清算账户”。

如果当日基金为净应收款，基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通

知基金托管人，基金托管人应及时查收资金是否到账，对于未准时到账的资金，

应及时通知基金管理人划付。对于未准时划付的资金，基金托管人应及时通知基

金管理人划付，由此造成基金损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金

的损失。后果严重的，基金托管人应向中国证监会报告。

如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的有效指令及时进

行划付。对于未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托管人划付，由此

产生的责任应由基金托管人承担。后果严重的，基金管理人应向中国证监会报告。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值的计算

1、基金资产净值的计算、复核的时间和程序

基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。各类基金份额净值是按

照估值日该类基金资产净值除以当日该类基金份额的余额数量计算，精确到

0.0001元，小数点后第5位四舍五入。基金管理人可以设立大额赎回情形下的

净值精度应急调整机制。国家法律法规另有规定的，从其规定。

基金管理人每个估值日后第二个工作日内计算该估值日的基金资产净值及

各类基金份额净值，并按规定公告。

2、复核程序

基金管理人应每个估值日后第二个工作日内对该估值日的基金资产进行估

值。但基金管理人根据法律法规或基金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人

每个估值日后第二个工作日内对该估值日的基金资产进行估值后，将基金份额净

值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人按规定对外公

布。

3、根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管

理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，基金托管人承担复核责

任。因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，

仍无法达成一致意见的，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公

布。

（二）基金资产估值方法

1、估值对象

基金所拥有的证券投资基金、股票、债券和银行存款本息、应收款项、其它

投资等资产及负债。

2、估值方法

本基金的估值方法为：

（1）证券交易所上市的有价证券的估值

1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌

的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大

变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价

（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生

影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，

调整最近交易市价，确定公允价格；

2）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估值日第三方

估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值；

3）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值日第三方估

值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值；

4）交易所上市交易的可转换债券以每日收盘价作为估值全价；

5）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。

交易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值；

6）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情

况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报

价未能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公

允价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其

公允价值。

7）ETF基金、境内上市定期开放式基金、封闭式基金，按估值日的收盘价估

值；若估值日无交易，且最近交易日后市场环境未发生重大变化，按最近交易日

的收盘价估值；如最近交易日后市场环境发生了重大变化的，可使用最新的基金

份额净值为基础或参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易

市价，确定公允价值；当基金管理人认为所投资基金按上述条款进行估值存在不

公允时，应与托管人协商一致采用合理的估值技术或估值标准确定其公允价值。

8）境内上市开放式基金（LOF），按估值日的份额净值估值；境内上市交易

型货币市场基金，如披露份额净值，则按估值日的份额净值估值；如披露万份（百

份）收益，则按前一估值日后至估值日期间（含节假日）的万份（百份）收益计

提估值日基金收益；以基金份额净值估值的，若与本基金估值频率一致但未公布

估值日基金份额净值，按其最近公布的基金份额净值为基础估值。

（2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的

同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

2）首次公开发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允价值，在估

值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；

3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、

首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股

票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监

管机构或行业协会有关规定确定公允价值。

（3）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提

供的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照

第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于

含投资人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权

的按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机

构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市

期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。

（4）非上市基金的估值：境内非货币市场基金，按估值日的份额净值估值；

若与本基金估值频率一致但未公布估值日基金份额净值，按其最近公布的基金份

额净值为基础估值。境内货币市场基金，按前一估值日后至估值日期间（含节假

日）的万份收益计提估值日基金收益。

（5）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。

（6）汇率

如本基金投资股票市场交易互联互通机制允许买卖的境外证券市场上市的

股票、ETF，涉及相关货币对人民币汇率的，汇率来源详见招募说明书。

（7）税收

对于按照中国法律法规和基金投资股票市场交易互联互通机制涉及的境外

交易场所所在地的法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将按权责发生制原则

进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与估算的应交

税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相应的估值调整。

（8）如有充分理由表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，

基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估

值。

（9）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，

以确保基金估值的公平性。

（10）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，

按国家最新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程

序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知

对方，共同查明原因，双方协商解决。

根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人

承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会

计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照

基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。如该计算结果错误造成基

金份额持有人或基金财产损失，应由基金管理人负责赔偿，基金托管人不负责赔

偿。

（三）估值差错处理

因基金估值错误给投资者造成损失的应按照基金合同和本协议约定的估值

差错处理原则进行处理。

基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值

的准确性、及时性。当基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生估值错误

时，视为基金份额净值错误。

基金合同的当事人应按照以下约定处理：

1、估值错误类型

本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销

售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错

的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下述

“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。

上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数

据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。

2、估值错误处理原则

（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及

时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；

由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估

值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且

有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责

任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得

到更正。

（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，

并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。

但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还

或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”)，则估值错误责

任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当

事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不

当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当

得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。

（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。

3、估值错误处理程序

估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生

的原因确定估值错误的责任方；

（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失

进行评估；

（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行

更正和赔偿损失；

（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基

金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。

4、基金份额净值估值错误处理的方法如下：

（1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报

基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

（2）错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托

管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人

应当公告，并报中国证监会备案。

（3）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。如果行

业另有通行做法，基金管理人和基金托管人应本着平等和保护基金份额持有人利

益的原则进行协商。

5、特殊情况的处理

（1）基金管理人、基金托管人按估值方法的第（8）项条款进行估值时，所

造成的误差不作为基金资产估值错误处理。

（2）由于不可抗力，或证券交易所、登记结算机构及存款银行等第三方机

构发送的数据错误，或国家会计政策变更、市场规则变更等非基金管理人与基金

托管人原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进

行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金

托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施消除

或减轻由此造成的影响。

（四）基金账册的建立

基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照相关各方约定的同

一记账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，

对相关各方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金资产的安全。若双

方对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。

经对账发现相关各方的账目存在不符的，基金管理人和基金托管人必须及时

查明原因并纠正，保证相关各方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不符，

暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理

人的账册为准。

（五）基金定期报告的编制和复核

基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编

制，应于每月终了后5个工作日内完成。

基金合同生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当

在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在规定网站上；基金招募说明书其

他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理

人不再更新基金招募说明书。

基金管理人在季度结束之日起15个工作日内完成季度报告编制并公告；在

上半年结束之日起两个月内完成中期报告编制并公告；在每年结束之日起三个月

内完成年度报告编制并公告。

基金管理人在月度报表完成后，以传真方式或双方商定的其他方式将有关报

表提供基金托管人复核；基金托管人应及时复核，将复核结果以双方约定的方式

通知基金管理人。基金管理人在季度报告完成后，将有关报告提供基金托管人复

核，基金托管人应及时复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在

中期报告完成后，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人应及时复核，并

将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在年度报告完成后，将有关报告提

供基金托管人复核，基金托管人应及时复核，并将复核结果书面通知基金管理人。

基金托管人仅对基金管理人提供的报告中的财务数据进行复核，基金托管人完成

基金管理人报告的财务数据复核即视为完成了本条项下的报告复核义务，基金管

理人报告中的其他内容，基金托管人不承担复核义务。

基金托管人在复核过程中，发现相关各方的报表存在不符时，基金管理人和

基金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以相关各方认可的账务处理方式为

准。核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖业务印鉴或者出具

加盖托管业务部门公章的复核意见书，相关各方各自留存一份。如果基金管理人

与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人有

权按照其编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报中国证监会备

案。

基金托管人在对财务会计报告、季度报告、中期报告或年度报告复核完毕后，

需盖章确认或出具相应的复核确认书，以备有权机构对相关文件审核时提示。

（六）暂停估值的情形

1、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；

2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

3、占相当比例的被投资基金暂停估值；

4、当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协

商确认后，基金管理人应当暂停估值；

5、中国证监会和基金合同认定的其它情形。

（七）实施侧袋机制期间的基金资产估值

本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披

露主袋账户的基金净值信息，暂停披露侧袋账户份额净值。

九、基金收益分配

（一）基金收益分配的原则

1、在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行

收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满3个月可不进行

收益分配；

2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现

金红利或将现金红利自动转为对应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，

本基金A类基金份额默认的收益分配方式是现金分红，本基金Y类基金份额默

认的收益分配方式是红利再投资；

3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的

基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；

4、本基金各基金份额类别在费用收取上不同，其对应的可分配收益可能有

所不同。同一类别的每一基金份额享有同等分配权；

5、在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可调整

基金收益的分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会审议；

6、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

（二）基金收益分配方案的制定和实施程序

本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核（基金托管人

仅负责对分配的收益总额进行复核，不负责对每一投资者分配收益明细的复核），

依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告。

基金管理人向基金托管人下达收益分配的付款指令，基金托管人按指令将收

益分配的全部资金划入基金管理人的指定账户。

基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投

资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登

记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为对应类别的基金份额。红利再投

资的计算方法，依照《业务规则》执行。

（三）实施侧袋机制期间的收益分配

本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规定。

十、信息披露

（一）保密义务

除按照《基金法》、《信息披露办法》、《基金合同》、《流动性风险管理规定》

及中国证监会关于基金信息披露的有关规定进行披露以外，基金管理人和基金托

管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应恪守保密的义务。基

金管理人与基金托管人对基金的任何信息，除法律法规规定或者有权机关要求之

外，不得在其公开披露之前，先行对任何第三方披露。但是，如下情况不应视为

基金管理人或基金托管人违反保密义务：

1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；

2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或中国证监

会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。

（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序

基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》及本协议的规

定各自承担相应的信息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相

督促、彼此监督、保证其履行按照法定方式和时限披露的义务。

根据《信息披露办法》的要求，本基金信息披露的文件包括基金招募说明书、

《基金合同》、基金托管协议、基金产品资料概要、基金份额发售公告、《基金合

同》生效公告、定期报告、临时报告、基金净值信息等其他必要的公告文件，由

基金管理人拟定并负责公布。

基金托管人应当按照相关法律、行政法规、中国证监会的规定和《基金合同》

本协议的约定，对基金管理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基金业绩表

现数据、基金定期报告、更新的招募说明书、基金产品资料概要、基金清算报告

等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人进行书面或电子确

认。

基金年度报告中的财务会计报告部分，经符合《证券法》规定的会计师事务

所审计后，方可披露。

基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过规

定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过

规定媒介披露。

依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法

规规定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制，投资者可以免费查阅。

在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基

金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。

（三）暂停或延迟披露基金相关信息的情形

1、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；

2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金

资产价值时；

3、法律法规规定、基金合同或中国证监会认定的其他情形。

（四）实施侧袋机制期间的信息披露

本基金实施侧袋机制的，相关信息披露义务人应当根据法律法规、基金合同

和招募说明书的规定进行信息披露，详见招募说明书的规定。

十一、基金费用

（一）基金管理费的计提比例和计提方法

本基金投资于本基金管理人所管理的基金的部分不收取管理费。本基金管理

费按前一日基金资产净值扣除前一日所持有本基金管理人管理的其他基金公允

价值后的余额（若为负数，则取0）的一定比例计提。

（1）本基金A类基金份额的年管理费率为0.60%，管理费的计算方法如下：

H＝EA×0.60%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

EA=（前一日的基金资产净值-前一日所持有的基金管理人管理的其他基金公

允价值）×（前一日A类基金资产净值/前一日基金资产净值），若为负数，则EA

取0

（2）本基金Y类基金份额的年管理费率为0.30%，管理费的计算方法如下：

H＝EY×0.30%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

EY=（前一日的基金资产净值-前一日所持有的基金管理人管理的其他基金公

允价值）×（前一日Y类基金资产净值/前一日基金资产净值），若为负数，则EY

取0

（二）基金托管费的计提比例和计提方法

本基金投资于本基金托管人所托管的基金的部分不收取托管费。本基金托管

费按前一日基金资产净值扣除前一日所持有基金托管人托管的其他基金公允价

值后的余额（若为负数，则取0）的一定比例计提。

（1）本基金A类基金份额的年托管费率为0.10%，托管费的计算方法如下：

H＝EA×0.10%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

EA=（前一日的基金资产净值-前一日所持有的基金托管人托管的其他基金公

允价值）×（前一日A类基金资产净值/前一日基金资产净值），若为负数，则EA

取0

（2）本基金Y类基金份额的年托管费率为0.05%，托管费的计算方法如下：

H＝EY×0.05%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

EY=（前一日的基金资产净值-前一日所持有的基金托管人托管的其他基金公

允价值）×（前一日Y类基金资产净值/前一日基金资产净值），若为负数，则EY

取0

（三）基金管理人运用基金中基金财产申购自身管理的基金的（ETF除外），

应当通过直销渠道申购且不得收取申购费、赎回费（按照相关法规、基金招募说

明书约定应当收取，并记入基金财产的赎回费用除外）、销售服务费等销售费用。

（四）基金管理人、基金托管人可对本基金或某一类基金份额的管理费、托

管费实施一定的优惠。《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用、基金份

额持有人大会费用、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费、诉讼

费和仲裁费、基金的银行汇划费用、基金的证券交易费用、基金投资其他基金产

生的相关费用、证券账户开户费用、银行账户维护费用、因投资内地与香港股票

市场交易互联互通机制允许买卖的香港证券市场股票和交易型开放式基金而产

生的各项合理费用等根据有关法规、《基金合同》及相应协议的规定，由基金托

管人按基金管理人的划款指令并根据费用实际支出金额支付，列入当期基金费用。

（五）不列入基金费用的项目

基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基

金财产的损失、《基金合同》生效前的相关费用、基金管理人和基金托管人处理

与基金运作无关的事项发生的费用、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关

规定不得列入基金费用的项目不列入基金费用。

（六）基金管理费、基金托管费的复核程序、支付方式和时间

基金托管人对不符合《基金法》、《运作办法》等有关规定以及《基金合同》、

本协议约定的其他费用有权拒绝执行。

基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费等，根据本托管协

议和《基金合同》的有关规定进行复核。

A类基金份额及Y类基金份额的基金管理费每日计提，逐日累计至每月月

末，按月支付。经基金管理人与基金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与

基金管理人协商一致的方式于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付给

基金管理人。若遇法定节假日、公休日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至

法定节假日、公休日结束之日起5个工作日或不可抗力情形消除之日起5个工作

日内支付。

A类基金份额及Y类基金份额的基金托管费每日计提，逐日累计至每月月

末，按月支付。经基金管理人与基金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与

基金管理人协商一致的方式于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支取。若

遇法定节假日、公休日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至法定节假日、公

休日结束之日起5个工作日或不可抗力情形消除之日起5个工作日内支付。

（七）如果基金托管人发现基金管理人违反有关法律法规的有关规定和《基

金合同》、本协议的约定，从基金财产中列支费用，有权要求基金管理人做出书

面解释，如果基金托管人认为基金管理人无正当或合理的理由，可以拒绝支付但

应及时告知基金管理人。

（八）实施侧袋机制期间的基金费用

本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支，但

应待侧袋账户资产变现后方可列支，有关费用可酌情收取或减免，但不得收取管

理费，详见招募说明书的规定。

十二、基金份额持有人名册的保管

基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册，包括基金

合同生效日、基金合同终止日、基金权益登记日、基金份额持有人大会权益登记

日、每年6月30日、12月31日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册

的内容必须包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。

基金份额持有人名册由基金的基金登记机构根据基金管理人的指令编制和

保管，基金管理人和基金托管人应按照目前相关规则分别保管基金份额持有人名

册。保管方式可以采用电子或文档的形式。登记机构的保存期限自基金账户销户

之日起不得少于20年。

如基金托管人要求，基金管理人应当及时向基金托管人提交基金份额持有人

名册。

基金托管人以电子版形式妥善保管基金份额持有人名册，并定期刻成光盘备

份，保存期限为20年。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基

金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。

若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名

册，应按有关法规规定各自承担相应的责任。

十三、基金有关文件和档案的保存

基金管理人、基金托管人按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基金账

册、交易记录和重要合同等，保存期限不少于20年，对相关信息负有保密义务，

但司法强制检查情形及法律法规规定的其它情形除外。其中，基金管理人应保存

基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料，基金托管人应保存

基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。

基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人处。

基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传真给基

金托管人。

基金管理人或基金托管人变更后，未变更的一方有义务协助接任人接收基金

的有关文件。

十四、基金管理人和基金托管人的更换

（一）基金管理人的更换

1、基金管理人的更换条件

有下列情形之一的，基金管理人职责终止：

（1）被依法取消基金管理资格；

（2）被基金份额持有人大会解任；

（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2、更换基金管理人的程序

（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上（含

10%）基金份额的基金份额持有人提名；

（2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提

名的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的

三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

（3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时

基金管理人；

（4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备

案；

（5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份

额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介公告；

（6）交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务

资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，

临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。临时基金管理人或新任基金管理

人应与基金托管人核对基金资产总值和净值；

（7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事

务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。审

计费用从基金财产中列支；

（8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，

应按其要求替换或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样。

（二）基金托管人的更换

1、基金托管人的更换条件

有下列情形之一的，基金托管人职责终止：

（1）被依法取消基金托管资格；

（2）被基金份额持有人大会解任；

（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2、更换基金托管人的程序

（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上（含

10%）基金份额的基金份额持有人提名；

（2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提

名的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的

三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

（3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时

基金托管人；

（4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备

案；

（5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份

额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介公告；

（6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业

务资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者临

时基金托管人应当及时接收。新任基金托管人或者临时基金托管人应与基金管理

人核对基金资产总值和净值；

（7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事

务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。审

计费用从基金财产中列支。

（三）新任或临时基金管理人接受基金管理业务或新任或临时基金托管人

接受基金财产和基金托管业务前，原基金管理人或基金托管人应依据法律法规和

《基金合同》的规定继续履行相关职责，并保证不对基金份额持有人的利益造成

损害。原基金管理人或基金托管人在继续履行相关职责期间，仍有权按照基金合

同的规定收取基金管理费或基金托管费。

（四）基金管理人和基金托管人的同时更换程序

同时更换基金管理人和基金托管人，分别按照上述基金管理人和基金托管

人更换程序进行。

十五、禁止行为

托管协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：

（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产

从事证券投资。

（二）基金管理人、基金托管人不公平地对待其管理或托管的不同基金财

产。

（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三

人牟取利益。

（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损

失。

（五）基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金经营过程中任何尚未按法律

法规规定的方式公开披露的信息。

（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和

赎回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。

（七）基金托管人对基金管理人的正常有效指令拖延或拒绝执行。

（八）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级基金管理

人员相互兼职。

（九）基金托管人私自动用或处分基金资产，根据基金管理人的合法指令、

基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。

（十）基金管理人、基金托管人利用基金财产用于下列投资或者活动：（1）

承销证券；（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；（3）从事承担无限责任的投

资；（4）向其基金管理人、基金托管人出资；（5）从事内幕交易、操纵证券交易

价格及其他不正当的证券交易活动；（6）法律、行政法规和中国证监会规定禁止

的其他活动。

（十一）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及依照法律法规有关规

定，由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。

法律法规或监管机关调整上述禁止行为的，托管协议当事人将按照调整后

的规定执行。

十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算

（一）托管协议的变更与终止

1、托管协议的变更程序

本协议双方当事人经协商一致，可以对协议的内容进行变更。变更后

的托管协议，其内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。基金托管协

议的变更应当报中国证监会备案。《基金合同》未约定的内容，应以本协议

约定为准；本协议约定事项如与法律法规、《基金合同》的规定相冲突的，

应以法律法规及《基金合同》的规定为准。

2、基金托管协议终止的情形

发生以下情况之一的，本托管协议终止：

（1）《基金合同》终止；

（2）基金托管人解散、依法被撤销、破产或有其他基金托管人接管基

金资产；

（3）基金管理人解散、依法被撤销、破产或有其他基金管理人接管基

金管理权；

（4）发生法律法规、中国证监会规定或《基金合同》规定的终止事

项。

（二）基金财产的清算

1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内

成立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行

基金清算。

2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托

管人、注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算小组可

以聘用必要的工作人员。

3、在基金财产清算过程中，基金管理人和基金托管人应各自履行职责，继

续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和托管协议规定的义务，维护基金份额持有

人的合法权益。

4、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、

估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

5、基金财产清算程序：

基金合同终止情形发生，应当按法律法规和基金合同的有关规定对基金财产

进行清算。基金财产清算程序主要包括：

（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；

（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；

（3）对基金财产进行估值和变现；

（4）制作清算报告；

（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算

报告出具法律意见书；

（6）将清算报告报告中国证监会备案并公告；

（7）对基金剩余财产进行分配。

6、基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制

而不能及时变现的，清算期限相应顺延。

7、清算费用

清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合

理费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。

8、基金财产按下列顺序清偿：

(1)支付清算费用；

(2)交纳所欠税款；

(3)清偿基金债务；

(4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

基金财产未按前款(1)－(3)项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。

（三）基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《证券法》

规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案

并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后5个工作日

内由基金财产清算小组进行公告。

（四）基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存20年以上。

十七、违约责任

（一）如果基金管理人或基金托管人的不履行本托管协议或者履行本托管协

议不符合约定的，应当承担违约责任。

（二）因托管协议当事人违约给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，

应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任，因共同行为给基金财产或者基金份额

持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任。但是发生下列情况，相应的当事人

应当免责：

1、基金管理人及基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定

作为或不作为而造成的损失等；

2、基金管理人由于按照《基金合同》规定的投资原则行使或不行使其投资

权而造成的损失等；

3、不可抗力；

4、非因基金管理人、基金托管人故意或重大过失导致的计算机系统故障、

网络故障、通信故障、电力故障、计算机病毒攻击等其他意外事故造成的损失。

（三）托管协议当事人违反托管协议，给另一方当事人造成损失的，应承担

赔偿责任。

（四）当事人一方违约，非违约方当事人在职责范围内有义务及时采取必要

的措施，防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不得就扩

大的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。

（五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保

护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。

（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基

金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未

能发现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除

赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施消除或减轻由此

造成的影响。

（七）本协议所指损失均为直接损失。

十八、争议解决方式

双方当事人同意，因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议，除经友好

协商可以解决的，应提交中国国际经济贸易仲裁委员会根据该会当时有效的仲

裁规则进行仲裁，仲裁的地点在北京。仲裁裁决是终局性的并对相关各方均有约

束力。除非仲裁裁决另有规定，仲裁费用由败诉方承担。

争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，继续忠实、

勤勉、尽责地履行《基金合同》和托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的

合法权益。

本协议受中国法律管辖（为本协议之目的，不包括香港特别行政区、澳门特

别行政区和台湾地区法律）。

十九、基金托管协议的效力

（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的本基金托管协

议草案，该等草案系经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表

签字/盖章，协议当事人双方可能不时根据中国证监会的意见修改托管协议草案。

托管协议以中国证监会注册的文本为正式文本。

（二）基金托管协议自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效

之日起生效。基金托管协议的有效期自其生效之日起至该基金财产清算结果报中

国证监会备案并公告之日止。

（三）基金托管协议自生效之日对托管协议当事人具有同等的法律约束力。

（四）基金托管协议正本一式3份，除上报有关监管机构一式1份外，基金

管理人和基金托管人分别持有1份，每份具有同等的法律效力。

二十、基金托管协议的签订

本托管协议经基金管理人和基金托管人认可后，由该双方当事人在基金托管

协议上盖章，并由各自的法定代表人或授权代表签署，并注明基金托管协议的签

订地点和签订日期。

（本页为《易方达养老目标日期2045五年持有期混合型基金中基金（FOF）

托管协议》签署页，无正文）

基金管理人：易方达基金管理有限公司（公章）

法定代表人或授权代表：

基金托管人：华夏银行股份有限公司（公章）

法定代表人或授权代表：

签订日：年月日

签订地：北京