广发中债7-10年期国开行债券指数证券投资基金托管协议

2024-06-01 10:09:17

广发中债7-10年期国开行债券指数

证券投资基金

托管协议

基金管理人：广发基金管理有限公司

基金托管人：宁波银行股份有限公司

一、基金托管协议当事人....................................................................................3

二、基金托管协议的依据、目的和原则............................................................4

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查............................................4

四、基金管理人对基金托管人的业务核查........................................................8

五、基金财产的保管............................................................................................9

六、指令的发送、确认和执行..........................................................................12

七、交易及清算交收安排..................................................................................14

八、基金资产净值计算和会计核算..................................................................17

九、基金收益分配..............................................................................................21

十、基金信息披露..............................................................................................22

十一、基金费用..................................................................................................23

十二、基金份额持有人名册的保管..................................................................25

十三、基金有关文件档案的保存......................................................................26

十四、基金管理人和基金托管人的更换..........................................................26

十五、禁止行为..................................................................................................29

十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算..................................30

十七、违约责任..................................................................................................32

十八、争议解决方式..........................................................................................33

十九、基金托管协议的效力..............................................................................34

二十、其他事项..................................................................................................34

二十一、基金托管协议的签订..........................................................................35

鉴于广发基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有

限责任公司，拟募集广发中债7-10年期国开行债券指数证券投资基金（以下简

称“本基金”或“基金”）；

鉴于宁波银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银

行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于广发基金管理有限公司拟担任广发中债7-10年期国开行债券指数证券

投资基金的基金管理人，宁波银行股份有限公司拟担任广发中债7-10年期国开

行债券指数证券投资基金的基金托管人；

为明确广发中债7-10年期国开行债券指数证券投资基金的基金管理人和基

金托管人之间的权利义务关系，特制订本协议；

除非文义另有所指，本协议的所有术语与《广发中债7-10年期国开行债券

指数证券投资基金基金合同》（以下简称《基金合同》）中定义的相应术语具有

相同的含义。若有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释。

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人

名称：广发基金管理有限公司

住所：广东省珠海市横琴新区环岛东路3018号2608室

办公地址：广东省广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼；

广东省珠海市横琴新区环岛东路3018号2603-2622室

法定代表人：葛长伟

设立日期：2003年8月5日

批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会证监基金字

[2003]91号

组织形式：有限责任公司

注册资本：人民币14,097.8万元

存续期限：持续经营

联系电话：020-83936666

（二）基金托管人

名称：宁波银行股份有限公司

住所：浙江省宁波市宁东路345号

法定代表人：陆华裕

电话：0574-89103140

传真：0574-89103213

联系人：胡银杰

成立时间：1997年4月10日

组织形式：股份有限公司

注册资本：人民币陆拾陆亿零叁佰伍拾玖万零柒佰玖拾贰元整

批准设立机关和设立文号：中国银监会，银监复[2007]64号

基金托管业务批准文号：证监许可[2012]1432号

存续期间：永续经营

经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；

办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买

卖政府债券、金融债券等有价证券；从事同业拆借；提供信用证服务及担保；从

事银行卡服务；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；外汇存、贷款；

经中国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。

二、基金托管协议的依据、目的和原则

本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、

《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（以下简称《销售办法》）、

《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险

管理规定》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、

《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称《信息披露办法》）、

《广发中债7-10年期国开行债券指数证券投资基金基金合同》（以下简称《基

金合同》）及其他有关规定订立。

本协议的目的是明确基金管理人和基金托管人之间在基金财产的保管、投资

运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义务及

职责，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

基金管理人和基金托管人遵循平等自愿、诚实信用、充分保护投资者合法利

益的原则，经协商一致，签订本协议。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权

（1）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，

对基金的投资范围、投资对象进行监督。

本基金的投资范围:本基金主要投资于标的指数成份国家开发银行债券，为

更好实现投资目标，还可以投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发

行上市的国债、政策性金融债、债券回购、银行存款、同业存单等固定收益类资

产、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符

合中国证监会相关规定。

基金的投资组合比例为：本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的

80%；其中标的指数成份券和备选成份券的比例不低于本基金非现金基金资产的

80%；扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后现金或者到期日在一年以内的政

府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、

应收申购款等。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适

当程序后，可以将其纳入投资范围。

基金托管人对基金管理人业务进行监督和核查的义务自基金合同生效日起

开始履行。

（2）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，

对基金投资比例进行监督。

根据《基金合同》的约定，本基金投资组合比例应符合以下规定：

1）本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%，其中标的指数成

份券和备选成份券的比例不低于本基金非现金基金资产的80%；

2）扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后现金或者到期日在一年以内的

政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、

应收申购款等；

3）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金

资产净值的40%，回购期限不得超过1年，到期后不得展期；

4）本基金基金总资产不得超过基金净资产的140%；

5）本基金如投资于国债期货，还应遵循如下投资组合限制：

①在任何交易日日终，本基金持有的买入国债期货合约价值，不得超过基金

资产净值的15%；

②本基金在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持

有的债券总市值的30%；

③本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额不

得超过上一交易日基金资产净值的30%；

④本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、

卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合《基金合同》关于债券投资

比例的有关约定。

6）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的

15%，因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的

因素致使基金不符合前款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受

限资产的投资；

7）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手

开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保

持一致；

8）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

除上述2)、6）、7）项规定的情形外，因证券市场波动、证券发行人合并、

基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资

比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊

情形除外。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符

合基金合同的有关约定。上述期间，基金的投资范围、投资策略应当符合基金合

同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。

法律法规或监管部门修改或取消上述限制规定时，如适用于本基金，基金管理人

在履行适当程序后，则本基金投资不受上述投资组合限制并相应修改其投资组合

限制规定或按调整后的规定执行，但须提前公告。

基金托管人依照上述规定对本基金的投资组合限制及调整期限进行监督。

（3）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对

基金投资禁止行为进行监督。基金财产不得用于下列投资或者活动。

1.承销证券；

2.违反规定向他人贷款或者提供担保；

3.从事承担无限责任的投资；

4.买卖其他基金份额，但是国务院证券监督管理机构另有规定的除外；

5.向本基金的基金管理人、基金托管人出资；

6.从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

7.依照法律法规有关规定，由中国证监会规定禁止的其他活动。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际

控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或

者从事其他重大关联交易的，应当符合本基金的投资目标和投资策略，遵循基金

份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，

按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人同意，并按法律

法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以

上（不含本数）的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事

项进行审查。

如法律、行政法规或监管部门取消或变更上述禁止性规定，如适用于本基金，

基金管理人在履行适当程序后，则本基金投资可不受上述规定的限制或按变更后

的规定执行。

（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产净

值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确认、基金收

益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督

和核查。如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现数据印

制在宣传推介材料上，则基金托管人对此不承担任何责任，并有权在发现后报告

中国证监会。

（三）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，在规定时间内答

复并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证。对基金托管人按照法规要求需

向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相关数据资料

和制度等。

基金托管人发现基金管理人的投资指令或实际投资运作违反《基金法》及其

他有关法规、《基金合同》和本协议规定的行为，应及时以书面形式通知基金管

理人限期纠正，基金管理人收到通知后应及时核对，并以电话或书面形式向基金

托管人反馈，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在限期

内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理

人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人有权报告中国

证监会。

基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时

通知基金管理人在限期内纠正。

基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或

者违反《基金合同》约定的，应当视情况暂缓或拒绝执行，立即通知基金管理人，

并有权向中国证监会报告。

基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法

规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金管理人，

并有权向中国证监会报告。

基金管理人应对基金投资的合规性负责，包括但不限于遵守关联关系等外部

法律法规的要求。

（四）侧袋机制实施期间，本部分约定的投资组合比例、组合限制等约定仅适用

于主袋账户。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

根据《基金法》及其他有关法规、《基金合同》和本协议规定，基金管理人

对基金托管人履行托管职责的情况进行核查，核查事项包括但不限于基金托管人

是否安全保管基金财产、是否开立基金财产的资金账户、证券账户及债券托管账

户等投资所需账户，是否及时、准确复核基金管理人计算的基金资产净值和基金

份额净值，是否根据基金管理人指令办理清算交收，是否按照法规规定和《基金

合同》规定进行相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

基金管理人定期和不定期地对基金托管人保管的基金资产进行核查。基金托

管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金

管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复并改正。

基金管理人发现基金托管人未对基金资产实行分账管理、擅自挪用基金资产、

未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基

金法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定的，应及时以书面形式通知基金

托管人在限期内纠正，基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式对基金管

理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金

托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基

金管理人应报告中国证监会。对基金管理人按照法规要求需向中国证监会报送基

金监督报告的，基金托管人应积极配合提供相关数据资料和制度等。

基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时

通知基金托管人在限期内纠正。

五、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

（1）基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的指令，不得自行

运用、处分、分配基金的任何资产。

（2）基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

（3）基金托管人按照规定开立基金财产的资金账户、证券账户和债券托管

账户等投资所需账户。

（4）基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的

完整和独立。

（5）对于因为基金投资产生的应收资产和基金申购过程中产生的应收资产，

应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金

资产没有到达基金银行存款账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施

进行催收。由此给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的

损失。基金托管人对此不承担任何责任。

（6）除法律法规和基金合同另有规定外，基金托管人不得委托第三人托管

基金财产。

（二）基金募集资产的验证

基金募集期间的资金应存于基金管理人在具备基金销售业务资格的商业银

行或者从事客户交易结算交易资金存管的商业银行等营业机构开立的“基金募集

专户”。该账户由基金管理人开立并管理。

基金募集期满或基金提前结束募集之日起10日内，由基金管理人聘请符合

《证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具验资报告，出具的验资报告应由

参加验资的2名以上（含2名）符合《证券法》规定的注册会计师签字有效。验

资完成，基金管理人应将募集到的全部资金存入基金托管人为基金开立的基金银

行存款账户中，基金托管人在收到资金当日出具相关证明文件。

若基金募集期限届满，未能达到基金备案的条件，由基金管理人按规定办理

退款等事宜。

（三）基金的银行存款账户的开立和管理

（1）基金托管人应负责本基金银行存款账户的开立和管理。

（2）基金托管人以本基金的名义在其营业机构开立基金的银行存款账户，

并根据中国人民银行规定计息。本基金的银行预留印鉴由基金托管人制作、保管

和使用。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支付

基金收益，均需通过本基金的银行存款账户进行。

（3）本基金银行存款账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需

要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行存款账户；

亦不得使用基金的任何银行存款账户进行本基金业务以外的活动。

（4）托管账户预留印鉴为资产托管人的托管业务专用章1枚以及监管人名

章1枚。托管账户的开立需遵循宁波银行《单位银行结算账户管理协议》的相关

规定。

（5）基金银行存款账户的管理应符合《中华人民共和国票据法》、《人民

币银行账户结算管理办法》、《现金管理暂行条例实施细则》、《人民币利率管

理规定》、《支付结算办法》以及银行业监督管理机构的其他规定。

（四）基金证券交收账户、资金交收账户的开立和管理

基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限责

任公司开立证券账户。

基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人

和基金管理人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户；亦不得使

用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

基金管理人不得对基金证券交收账户、资金交收账户进行证券的超卖或超买。

基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结

算备付金账户即资金交收账户，用于证券交易资金的结算。基金托管人以本基金

的名义在基金托管人处开立基金的证券交易资金结算的二级结算备付金账户。

（五）债券托管账户的开立和管理

（1）基金合同生效后，基金托管人负责向中国人民银行进行报备，并在备

案通过后在中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公司以

本基金的名义开立债券托管账户，并由基金托管人负责基金的债券及资金的清算。

基金管理人负责申请基金进入全国银行间同业拆借市场进行交易，由基金管理人

在中国外汇交易中心开设同业拆借市场交易账户。

（2）基金管理人代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议，协

议正本由基金管理人保存。

（六）其他账户的开立和管理

若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他

投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，由基金管理人协助基金托

管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开立有关账户。该账户按

有关规则使用并管理。

（七）基金财产投资的有关实物证券、银行存款定期存单等有价凭证的保管

实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库。实物证券的购买和转让，

由基金托管人根据基金管理人的指令办理。基金托管人对由基金托管人以外机构

实际有效控制的本基金资产不承担保管责任。

银行存款定期存单等有价凭证由基金托管人负责保管。

（八）与基金财产有关的重大合同的保管

由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别由基金托

管人、基金管理人保管，相关业务程序另有限制除外。除本协议另有规定外，基

金管理人在代基金签署与基金有关的重大合同时应尽可能保证持有二份以上的

正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件，基金管理人应

及时将正本送达基金托管人处。合同的保管期限按照国家有关规定执行。

对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖公章

的合同传真件或复印件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得转

移。

六、指令的发送、确认和执行

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

基金管理人应事先书面通知（以下称“授权通知”）基金托管人有权发送指

令的人员名单、签字样本、预留印鉴和启用日期，注明相应的权限，并规定基金

管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发送人员（以下简称“被授

权人”）身份的方法。基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加盖公章。基

金管理人发出授权通知后，以电话形式向基金托管人确认是否收妥，授权通知自

其上面注明的启用日期开始生效，若该日期早于基金托管人确认收妥日期的，授

权通知自基金托管人确认收妥时生效。授权通知应以原件形式送达基金托管人。

基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人

及相关操作人员以外的任何人泄露，法律法规或有权机关另有要求的除外。

（二）指令的内容

指令是基金管理人在运用基金资产时，向基金托管人发出的资金划拨及其他

款项收付的指令。指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、账户、大

额支付号等执行支付所需内容，加盖预留印鉴。

（三）指令的发送、确认和执行的时间和程序

基金管理人应按照《基金法》及其他有关法规、《基金合同》和本协议的规

定，在其合法的经营权限和交易权限内发送指令，被授权人应按照其授权权限发

送指令。指令由“授权通知”确定的被授权人代表基金管理人用传真的方式向基

金托管人发送。指令正本与传真件不一致的，以基金托管人收到的传真件为准。

发送后基金管理人及时通过电话与基金托管人确认指令内容。基金管理人必须在

15:00之前向基金托管人发送付款指令并确保基金银行账户有足够的资金余额，

15:00之后发送付款指令或截止15:00时账户资金不足的，基金托管人不能保证

在当日完成划付。对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指

令，基金托管人可不予执行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承担因为不

执行该指令而造成损失的责任。如基金管理人要求当天某一时点到账，必须至少

提前2个工作小时向基金托管人发送付款指令并与基金托管人电话确认。基金管

理人指令传输不及时或账户资金不足，未能留出足够的执行时间，致使指令未能

及时执行的，基金托管人不承担由此导致的损失。基金管理人应将银行间市场成

交单加盖预留印鉴后传真给基金托管人。对于被授权人发出的指令，基金管理人

不得否认其效力。基金托管人依照“授权通知”规定的方法确认指令的有效后，

方可执行指令。基金管理人发送划款指令时应同时向托管人发送必要的投资合同、

费用发票（如有）等划款证明文件的复印件。但基金托管人仅对管理人提交的划

款指令按照托管协议约定进行表面一致性审查，基金托管人不负责审查管理人发

送指令同时提交的其他文件资料的合法性、真实性、完整性和有效性，基金管理

人应保证上述文件资料合法、真实、完整和有效。如因基金管理人提供的上述文

件不合法、不真实、不完整或失去效力而影响基金托管人的审核或给任何第三人

带来损失，基金托管人不承担任何形式的责任。

指令执行完毕后，基金托管人应及时通知基金管理人。基金托管人仅根据基

金管理人的授权文件对指令进行表面相符性的形式审查，对其真实性不承担责任。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令发送人员无权或超越权限发送指

令及交割信息错误，指令中重要信息模煳不清或不全等。基金托管人在履行监督

职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权视情况暂缓执行或者拒绝执行，并

及时通知基金管理人改正。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现基金管理人的投资指

令违反有关基金的法律法规、《基金合同》、本协议的规定，如交易未生效，则

不予执行并立即通知基金管理人；如交易已生效，则以书面形式通知基金管理人

限期纠正。基金管理人收到通知后应及时核对，并以约定形式向基金托管人反馈，

由此造成的损失由基金管理人承担。

基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现投资指令有可能违反

法律法规、《基金合同》、本协议的规定，应暂缓执行指令，通知基金管理人改

正。如果基金管理人拒不改正，基金托管人有权向中国证监会报告。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人由于自身原因造成未按照基金管理人发送的正常指令执行，应在

发现后及时采取措施予以弥补，给基金份额持有人造成损失的，对由此造成的直

接经济损失负赔偿责任。

（七）被授权人的更换

基金管理人撤换被授权人或改变被授权人的权限，必须提前至少三个工作日，

使用传真或双方认可的其他方式向基金托管人发出加盖公章的被授权人变更通

知，注明启用日期，同时电话通知基金托管人。被授权人变更通知自其上面注明

的启用日期起开始生效。基金管理人对授权通知的内容的修改自启用日期起生效，

若该日期早于基金托管人确认收妥日期的，授权通知自基金托管人确认收妥时生

效。基金管理人在此后三个工作日内将被授权人变更通知的正本送交基金托管人。

正本与之前发送的变更通知内容不一致的，以托管人收到的基金管理人之前发送

的变更通知内容为准。

如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权，并且书面通知基金

托管人，则对于在变更通知的启用日期后该指令发送人员无权发送的指令，或超

权限发送的指令，基金管理人不承担责任。

七、交易及清算交收安排

（一）选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序

基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构。

基金管理人应代表基金与被选择的证券经营机构签订交易单元租用协议。基

金管理人应及时将基金交易单元号、佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书

面形式通知基金托管人，并在法定信息披露公告中披露相关内容。

（二）基金投资证券后的清算交收安排

（1）资金划拨

对于基金管理人的资金划拨指令，基金托管人在复核无误后应在规定期限内

执行，不得延误。基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的资金划

拨指令时，基金银行账户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头寸不足

时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令。基金管理人在发送划款指

令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间和在途时间。在基金资金头寸充足的

情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、《基金合同》、本协议的指令

不得拖延或拒绝执行。对超头寸的划款指令，基金托管人有权止付但应及时电话

通知基金管理人，由此造成的损失由基金管理人承担。

（2）结算方式

支付结算以转账形式进行。如中国人民银行有更快捷、安全、可行的结算方

式，基金托管人可根据需要进行调整。

（3）证券交易资金的清算

本基金投资于证券而发生的场内、场外交易的清算交割，由基金托管人负责

办理。

本基金证券投资的清算交割，由基金托管人通过登记结算机构办理。如因基

金托管人的自身原因在清算上造成基金资产的损失，应由基金托管人负责赔偿基

金的损失；如果因为基金管理人违反法律法规的规定进行证券投资而造成基金投

资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人

负责解决，基金托管人应给予必要的配合，由此给基金造成的损失由基金管理人

承担。

基金托管人在完成相关登记结算公司通知的事项后应以书面形式通知基金

管理人。

由于基金管理人的原因造成基金无法按时支付证券清算款，按照登记结算机

构的有关规定办理。

（三）基金管理人与基金托管人进行资金、证券账目和交易记录的核对

对基金的交易记录，由基金管理人按日进行核对。每日对外披露基金份额净

值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。

如果交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此

导致的损失由基金的会计责任方承担。基金管理人每一交易日以双方认可的方式

在当日全部交易结束后，将编制的基金资金、证券账目传送给基金托管人，基金

托管人按日进行账目核对。

对实物券账目，相关各方定期进行账实核对。

基金托管人应定期核对证券账户中的证券数量和种类。

双方可协商采用电子对账方式进行账目核对。

（四）申购、赎回、转换开放式基金的资金清算和数据传递的时间、程序及托管

协议当事人的责任界定

（1）基金份额申购、赎回的确认，清算由基金管理人指定的登记机构负责。

（2）基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传

送给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真

实性、准确性、完整性负责。基金托管人应及时查收申购资金的到账情况并根据

基金管理人指令及时划付赎回及转换款项。

（3）基金托管账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净

额交收”的原则，每日（T日：资金交收日，下同）按照托管账户应收资金（T-

2日申购申请对应申购净额与T-2日基金转换转入申请对应净额之和）与应付资

金（T-3日赎回申请对应赎回金额扣除归基金资产的费用与T-2日基金转换转出

申请对应金额扣除归基金资产的费用之和）的差额来确定托管账户净应收额或净

应付额，以此确定资金交收额。如存在托管账户净应收额时，基金管理人应在T

日16:00之前从基金清算账户划往基金托管账户。如申购净额未能如期到账，

基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此给基金造成损失的，

由责任方承担。基金管理人负责向责任方追偿基金的损失。

（4）如存在托管账户净应付额时，基金管理人应在T-1日将划款指令发送

给基金托管人，基金托管人按基金管理人的划款指令将托管账户净应付额在T日

12:00之前划往基金清算账户。基金管理人应及时通知基金托管人划付。若赎回

金额未能如期划拨，由此造成的损失，由责任方承担。基金管理人负责向责任方

追偿基金的损失。

（五）基金收益分配的清算交收安排

（1）基金管理人决定收益分配方案并通知基金托管人，经基金托管人复

核后报中国证监会备案并公告。

（2）基金托管人和基金管理人对基金收益分配进行账务处理并核对后，

基金管理人应及时向基金托管人发送分发现金红利的划款指令，基金托管人依据

划款指令在指定划付日及时将资金划至基金管理人指定账户。

（3）基金管理人在下达分红款支付指令时，应给基金托管人留出必需的

划款时间。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值及基金份额净值的计算与复核

基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。各类基金份额的基金份

额净值是按照每个估值日各类基金份额的基金资产净值除以当日该类基金份额

的余额总数计算，精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五入。国家另有规定的，

从其规定。

基金管理人应每个估值日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或基

金合同的规定暂停估值时除外。估值原则应符合《基金合同》、《关于证券投资

基金执行＜企业会计准则＞估值业务及份额净值计价有关事项的通知》及其他法律、

法规的规定。用于基金信息披露的基金资产净值和各类基金份额净值由基金管理

人负责计算，基金托管人复核。基金管理人应于每个估值日交易结束后计算当日

的基金资产净值，以约定方式发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复

核后，将复核结果反馈给基金管理人，由基金管理人对各类基金份额净值予以公

布。

本基金按以下方法估值：

1、交易所市场交易的固定收益品种的估值

对在交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种（另有规定的除外），

采用估值技术确定公允价值。对在交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益

品种，选取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值；对在交易所上

市交易或挂牌转让的含权固定收益品种，选取第三方估值机构提供的相应品种当

日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。

2、首次公开发行未上市的债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术

难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

3、全国银行间债券市场交易的债券等固定收益品种，采用估值技术确定公

允价值。

4、同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别估

值。

5、国债期货合约以估值日的结算价估值。估值当日无结算价的，且最近交

易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。如法律法规今

后另有规定的，从其规定。

6、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基

金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

7、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，

按国家最新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程

序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知

对方，共同查明原因，双方协商解决。

根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人

承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会

计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照

基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。

（二）净值差错处理

当发生净值计算错误时，由基金管理人负责处理，由此给基金份额持有人

和基金造成损失的，由基金管理人对基金份额持有人或者基金先行支付赔偿

金。基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后

按以下条款进行赔偿。

（1）本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问

题，如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的

建议执行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责

赔付。

（2）若基金管理人净值计算出错，基金托管人在复核过程中没有发现错误，

基金份额净值出错且造成基金份额持有人损失的，应根据法律法规的规定对投资

者或基金支付赔偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，由基金管理人与

基金托管人按照管理费率和托管费率的比例各自承担相应的责任；

（3）如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重

新计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，

以基金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失以

及因该交易日基金资产净值计算顺延错误而引起的损失，由基金管理人负责赔付，

非基金托管人原因造成的，基金托管人不负赔偿责任；

（4）基金管理人、基金托管人按估值方法的第6项进行估值时，所造成的

误差不作为基金资产估值错误处理。

由于有关会计制度变化或不可抗力原因，或由于证券交易所及登记结算公司

发送的数据错误等，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的

措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人

和基金托管人免除赔偿责任，但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措

施消除或减轻由此造成的影响。

针对净值差错处理，如果法律法规或证监会有新的规定，则按新的规定执行；

如果行业有通行做法，在不违背法律法规且不损害投资者利益的前提下，双方应

本着平等和保护基金份额持有人利益的原则重新协商确定处理原则。

（三）暂停估值的情形

1、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业

时；

2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值

时；

3、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障

投资人的利益，决定延迟估值时；出现基金管理人认为属于紧急事故的情况，

导致基金管理人不能出售或评估基金资产时；

4、当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协

商确认后，基金管理人应当暂停估值；

5、中国证监会和基金合同认定的其它情形。

（四）实施侧袋机制期间的基金资产估值

本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并

披露主袋账户的基金资产净值和份额净值，暂停披露侧袋账户份额净值。

（五）基金会计制度

按国家有关部门制定的会计制度执行。

（六）基金账册的建立

基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照双方约定的同一记

账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，对双

方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金财产的安全。若双方对会计

处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。

（七）会计数据和财务指标的核对

双方应每个交易日核对账目，如发现双方的账目存在不符的，基金管理人和

基金托管人必须及时查明原因并纠正，确保核对一致。若当日核对不符，暂时无

法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账

册为准。

（八）基金定期报告的编制和复核

基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编

制，应于每月终了后5个工作日内完成。定期报告文件应按中国证监会的要求公

告。季度报表的编制，应于每季度终了后15个工作日内完成。中期报告在基金

会计年度前6个月结束后的两个月内公告；年度报告在会计年度结束后三个月内

公告。

基金管理人在月度报表完成当日，对报表盖章后，以传真方式将有关报表提

供基金托管人；基金托管人在2个工作日内进行复核，并将复核结果及时书面通

知基金管理人。基金管理人在季度报表完成当日，以约定方式将有关报表提供基

金托管人；基金托管人在5个工作日内进行复核，并将复核结果反馈给基金管理

人。基金管理人在更新招募说明书完成当日，将有关报告提供基金托管人，基金

托管人在收到15日内进行复核，并将复核结果反馈给基金管理人。基金管理人

在中期报告完成当日，将有关报告提供基金托管人，基金托管人在收到后20日

内进行复核，并将复核结果反馈给基金管理人。基金管理人在年度报告完成当日，

将有关报告提供基金托管人，基金托管人在收到后30日内复核，并将复核结果

反馈给基金管理人。基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基

金管理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理

方式为准。如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日前就相关报表

达成一致，基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就