鹏华中证800交易型开放式指数证券投资基金托管协议

鹏华中证800交易型开放式指数

证券投资

基金托管协议

基金管理人：鹏华基金管理有限公司

基金托管人：华泰证券股份有限公司

二〇二四年六月

目录

一、基金托管协议当事人.................................................................................2

二、基金托管协议的依据、目的和原则..........................................................4

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查..........................................5

四、基金管理人对基金托管人的业务核查....................................................13

五、基金财产的保管......................................................................................14

六、指令的发送、确认及执行.......................................................................18

七、交易及清算交收安排...............................................................................21

八、基金资产净值计算和会计核算...............................................................25

九、基金收益分配..........................................................................................31

十、基金信息披露..........................................................................................33

十一、基金费用..............................................................................................35

十二、基金份额持有人名册的保管...............................................................37

十三、基金有关文件档案的保存...................................................................38

十四、基金管理人和基金托管人的更换........................................................39

十五、禁止行为..............................................................................................42

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算........................................44

十七、违约责任..............................................................................................46

十八、争议解决方式......................................................................................47

十九、托管协议的效力..................................................................................48

二十、其他事项..............................................................................................49

二十一、托管协议的签订...............................................................................50

鉴于鹏华基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有

限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟

募集发行鹏华中证800交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“基金”或

“本基金”）；

鉴于华泰证券股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的证

券公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于鹏华基金管理有限公司拟担任鹏华中证800交易型开放式指数证券投

资基金的基金管理人，华泰证券股份有限公司拟担任鹏华中证800交易型开放

式指数证券投资基金的基金托管人；

为明确鹏华中证800交易型开放式指数证券投资基金的基金管理人和基金

托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议；

除非另有约定，《鹏华中证800交易型开放式指数证券投资基金基金合同》

(以下简称“《基金合同》”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的

含义；若有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释。

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人（下文或简称“管理人”）

名称：鹏华基金管理有限公司

住所：深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心43层

法定代表人：张纳沙

设立日期：1998年12月22日

批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会［1998］31号文

组织形式：有限责任公司

注册资本：1.5亿元人民币

存续期限：持续经营

联系电话：0755-82021233

（二）基金托管人（下文或简称“托管人”）

名称：华泰证券股份有限公司（简称：华泰证券）

注册地址：南京市江东中路228号

办公地址：南京市江东中路228号

邮政编码：210019

法定代表人：张伟

成立日期：1991年4月9日

基金托管业务批准文号：中国证监会证监许可[2014]1007号

组织形式：股份有限公司

注册资本：907466.3335万人民币

存续期间：持续经营

许可项目：证券业务；证券投资咨询；公募证券投资基金销售；证券投资

基金托管（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体

经营项目以审批结果为准）一般项目：证券公司为期货公司提供中间介绍业务

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

二、基金托管协议的依据、目的和原则

（一）订立托管协议的依据

本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金

法》”)、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办

法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露

办法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称

“《流动性风险管理规定》”）、《公开募集证券投资基金运作指引第3号——

指数基金指引》等有关法律法规、《基金合同》及其他有关规定制订。

（二）订立托管协议的目的

订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、

投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义

务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

（三）订立托管协议的原则

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持

有人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基

金投资范围、投资对象进行监督。

本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股（均含存托凭证）。为更好

地实现投资目标，本基金可少量投资于国内依法发行或上市交易的其他股票

（包含主板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票）、存托凭证、债券

（含国债、金融债、企业债、公司债、央行票据、政府支持机构债、地方政府

债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债、可转换债券、可交换债

券及其他中国证监会允许基金投资的债券）、债券回购、银行存款（包括协议存

款、定期存款等）、货币市场工具、同业存单、资产支持证券、股指期货以及法

律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关

规定）。

本基金可依据法律法规的规定，参与融资及转融通证券出借业务。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适

当程序后，可以将其纳入投资范围。

基金的投资组合比例为：本基金投资于标的指数成份股和备选成份股（均

含存托凭证）的比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的

80%，因法律法规的规定而受限制的情形除外。

如果法律法规对该比例要求有变更的，可在履行适当程序后以变更后的比

例为准。

（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基

金投资、融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：

（1）本基金投资于标的指数成份股和备选成份股（均含存托凭证）的比例

不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%；

（2）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过

基金资产净值的10%；

（3）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的

20%，中国证监会规定的特殊品种除外；

（4）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超

过该资产支持证券规模的10%；

（5）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持

证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%；

（6）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上（含BBB）的资产支持证券。

基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在

评级报告发布之日起3个月内予以全部卖出；

（7）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总

资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

（8）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本基金资产净

值的15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人

之外的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受

限资产的投资；

（9）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对

手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范

围保持一致；

（10）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%；

（11）若本基金参与股指期货交易，需遵守下列投资比例限制：

a.本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基

金资产净值的10%；

b.本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值与有价证券市

值之和，不得超过基金资产净值的100%。其中，有价证券指股票、债券（不含

到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押

式回购）等；

c.本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金

持有的股票总市值的20%；

d.本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差

计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；

e.本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额

不得超过上一交易日基金资产净值的20%；

f.本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应

当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中现金不包括结算备付金、存出保证

金、应收申购款等；

（12）本基金参与融资的，每个交易日日终，本基金持有的融资买入股票

与其他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%；

（13）本基金参与转融通证券出借业务的，应当符合以下要求：

a.出借证券资产不得超过基金资产净值的30%；

b.参与出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总量的30%；

c.最近6个月内日均基金资产净值不低于2亿元；

d.证券出借的平均剩余期限不得超过30天，平均剩余期限按照市值加权平

均计算；

（14）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与

境内上市交易的股票合并计算；

（15）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

除上述第（6）、（8）、（9）、（13）项情形之外，因证券/期货市场波动、证

券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性

限制等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，

基金管理人应当在10个交易日内进行调整，因证券/期货市场波动、证券发行

人合并、基金规模变动等因素致使基金投资比例不符合上述第（14）项情形时，

基金管理人不得新增出借业务；但中国证监会规定的特殊情形除外。法律法规

另有规定的从其规定。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符

合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符

合基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之

日起开始。

法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人

在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按调整后的规定执行。

本基金在开始证券投资之前，应与基金托管人、证券经纪机构三方一同就

证券交易、清算、估值、相关交易的资金交收等事宜另行签署《经纪操作协议》，

保障本基金财产的安全。

（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对本

托管协议中规定的基金投资禁止行为进行监督。基金托管人通过事后监督方式

对基金管理人基金投资禁止行为进行监督。

1、禁止行为

为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动：

（1）承销证券；

（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；

（3）从事承担无限责任的投资；

（4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；

（5）向其基金管理人、基金托管人出资；

（6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

（7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

2、基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、

实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证

券，或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵

循基金份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评

估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同

意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并

经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交

易事项进行审查。

法律法规或监管部门取消或调整上述禁止性规定，如适用于本基金，基金

管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按调整后的规定执

行。

（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基

金管理人参与银行间债券市场进行监督。

基金管理人应向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的银行间市场交

易对手的名单，并定期和不定期地更新名单，基金托管人在收到名单后2个工

作日内电话或书面回函确认，新名单自基金托管人确认当日生效。基金托管人

据此对基金管理人参与银行间市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。

新名单生效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协

议进行结算。

基金管理人有责任控制交易对手的资信风险，由于交易对手资信风险引起

的损失，基金管理人应当负责向相关责任人追偿。

（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基

金管理人投资银行存款进行监督。基金管理人应确定符合条件的所有存款银行

的名单，并及时提供给基金托管人，基金托管人应据此对基金投资银行存款的

交易对手是否符合有关规定进行监督。对于任何的定期存款投资，基金管理人

应和存款机构签订定期存款协议，约定双方的权利和义务，定期存款协议作为

划款指令附件。协议中必须有如下明确或类似条款：“存款证实书不得被质押

或以任何方式被抵押，并不得用于转让和背书；本息到期归还或提前支取的所

有款项必须划至托管专户（明确户名、开户行、账号等），不得划入其他任何账

户”。如定期存款协议中未体现前述条款，基金托管人有权拒绝定期存款投资

的划款指令。在取得存款证实书后，基金托管人保管证实书正本。基金管理人

应该在合理的时间内进行定期存款的投资和支取事宜，若基金管理人提前支取

或部分提前支取定期存款，若产生息差（即本基金财产已计提的资金利息和提

前支取时收到的资金利息差额），该息差的处理方法由基金管理人和基金托管人

双方协商解决。

（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基

金管理人投资流通受限证券进行监督。

基金管理人投资流通受限证券，应事先根据中国证监会相关规定，明确基

金投资流通受限证券的比例，制订严格的投资决策流程和风险控制制度，防范

流动性风险、法律风险和操作风险等各种风险。基金托管人对基金管理人是否

遵守相关制度、流动性风险处置预案以及相关投资额度和比例等的情况进行监

督。

1、此处的流通受限证券与上文提及的流动性受限资产并不完全一致，投资

的流通受限证券为经中国证监会批准的非公开发行股票、公开发行股票网下配

售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券，不包括由于发布重大消

息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等

流通受限证券。本基金不投资有锁定期但锁定期不明确的证券。

本基金投资的流通受限证券限于可由中国证券登记结算有限责任公司或中

央国债登记结算有限责任公司负责登记和存管，并可在证券交易所或全国银行

间债券市场交易的证券。

本基金投资的流通受限证券应保证登记存管在本基金名下，基金管理人负

责相关工作的落实和协调，并确保基金托管人能够正常查询。因基金管理人原

因产生的流通受限证券登记存管问题，造成基金财产的损失或基金托管人无法

安全保管本基金资产的责任与损失，由基金管理人承担。

本基金投资流通受限证券，不得预付任何形式的保证金。

2、基金管理人投资非公开发行股票，应制订流动性风险处置预案并经其董

事会批准。风险处置预案应包括但不限于因投资流通受限证券需要解决的基金

投资比例限制失调、基金流动性困难以及相关损失的应对解决措施，以及有关

异常情况的处置。基金管理人应在首次投资流通受限证券前向基金托管人提供

基金投资非公开发行股票相关流动性风险处置预案。

基金管理人对本基金投资流通受限证券的流动性风险负责，确保对相关风

险采取积极有效的措施，在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。如

因基金巨额赎回或市场发生剧烈变动等原因而导致基金现金周转困难时，基金

管理人应保证提供足额现金确保基金的支付结算。对本基金因投资流通受限证

券导致的流动性风险，基金托管人不承担相应责任。如因基金管理人原因导致

本基金出现损失致使基金托管人承担连带赔偿责任的，基金管理人应赔偿基金

托管人由此遭受的损失。

3、本基金投资非公开发行股票，基金管理人应至少于投资前一个工作日向

基金托管人提交有关书面资料，并保证向基金托管人提供的有关资料真实、准

确、完整。有关资料如有调整，基金管理人应及时提供调整后的资料。上述书

面资料包括但不限于（如有）：

（1）中国证监会批准发行非公开发行股票的批准文件。

（2）非公开发行股票有关发行数量、发行价格、锁定期等发行资料。

（3）非公开发行股票发行人与中国证券登记结算有限责任公司或中央国债

登记结算有限责任公司签订的证券登记及服务协议。

（4）基金拟认购的数量、价格、总成本、账面价值。

4、基金托管人根据有关规定有权对基金管理人进行以下事项监督：

（1）本基金投资流通受限证券时的法律法规遵守情况。

（2）在基金投资流通受限证券管理工作方面有关制度、流动性风险处置预

案的建立与完善情况。

（3）有关比例限制的执行情况。

（4）信息披露情况。

5、相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的，从其规定。

（七）基金参与转融通证券出借业务，基金管理人应当遵守审慎经营原则，

配备技术系统和专业人员，制定科学合理的投资策略和风险管理制度，完善业

务流程，有效防范和控制风险。基金托管人将对基金参与出借业务的投资比例

进行监督和复核。

（八）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基

金资产净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确

定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数

据等进行监督和核查。

（九）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作

违反法律法规、《基金合同》和本托管协议的规定，应及时以电话、邮件提醒或

书面提示等方式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金

托管人的监督和核查。基金管理人收到书面通知后应及时核对并以书面形式给

基金托管人发出回函，就基金托管人的合理疑义进行解释或举证，说明违规原

因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金托管

人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托

管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。

（十）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、《基金合同》

和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理

人应在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的合理疑义进行解释或举证；

对基金托管人按照法律法规、《基金合同》和本托管协议的要求需向中国证监会

报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。

（十一）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反

法律、行政法规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即通

知基金管理人。

（十二）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证

监会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管

理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖

延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍

不改正的，基金托管人应报告中国证监会。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包

括基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的托管账户、证券账户等投资

所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值、根据基金管

理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行

分账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信

息等违反《基金法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形

式通知基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式

给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时

改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基

金托管人改正。

（三）基金托管人有义务配合和协助基金管理人依照法律法规、《基金合同》

和本协议对基金业务执行核查，包括但不限于：对基金管理人发出的书面提示，

基金托管人应在规定时间内答复并改正，或就基金管理人的疑义进行解释或举

证；基金托管人应积极配合提供相关资料以供基金管理人核查基金财产的完整

性和真实性。

（四）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监

会，同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管

人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺

诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正

的，基金管理人应报告中国证监会。

五、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人和证券经纪机构的固有财产。

2、基金托管人应安全保管基金财产。

3、基金托管人按照规定开设基金财产的托管账户、证券账户等投资所需账

户。

4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完

整与独立。

5、基金托管人按照《基金合同》和本协议的约定保管基金财产，如有特殊

情况双方可另行协商解决。基金托管人未经基金管理人的指令，不得自行运用、

处分、分配本基金的任何资产（不包含托管资产开户银行扣收结算费和账户维

护费等费用）。

6、对于因为基金认（申）购、基金投资过程中产生的应收资产，应由基金

管理人负责采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金管理人应负

责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人应予以必要的协助与配合，

但对此不承担相应责任。

7、除依据法律法规和《基金合同》的规定外，基金托管人不得委托第三人

托管基金财产。

（二）基金募集期间及募集资金的验资

1、基金募集期间募集的资金应存于基金管理人开立的“基金募集专户”。

该账户由基金管理人开立并管理。

2、基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额

（含募集的股票市值）、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有

关规定后，基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人在具有基

金托管资格的存管银行开立的托管账户，同时在规定时间内，聘请符合《中华

人民共和国证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具验资报告。出具的验

资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签章方为有效。

3、若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理

人按规定办理退款、股票解冻及返还等事宜，基金托管人应提供必要的协助。

（三）基金托管账户的开立和管理

1、基金托管人应以本基金的名义在选定的存管银行开立基金的托管账户，

并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的托管账户银行预留

印鉴由基金托管人保管和使用。

2、基金托管账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托

管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用

基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

3、基金托管账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。

（四）基金的银行存款账户的开立和管理

基金投资银行存款的，本着便于基金财产的安全保管和日常监督核查的原

则，存款银行应尽量选择基金托管账户所在银行，基金托管人应配合基金管理

人办理相关账户开立业务，相应银行账户预留印鉴由基金托管人保管。

（五）基金证券账户和证券交易资金账户的开立和管理

1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司

为基金开立证券账户，证券账户的持有人名称应当符合证券登记结算机构的有

关规定。

2、基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金

托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，

亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

3、基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产

的管理和运作由基金管理人负责。

4、基金管理人在所选择的证券经纪机构下属营业机构以基金名义开立证券

交易资金账户，并应及时将证券交易资金账户的相关信息以双方认可的方式及

时通知基金托管人。基金管理人、证券经纪机构应协助基金托管人将该账户与

基金托管账户建立第三方存管关系，如因基金管理人、证券经纪机构原因致使

对应关系无法建立，基金托管人不承担相应责任。

5、交易所场内证券交易资金采用第三方存管模式，即用于证券交易资金全

额存放在基金管理人为基金开立的证券交易资金账户中，场内的证券交易资金

清算由基金管理人所选择的证券经纪机构负责。基金托管人不负责办理场内的

证券交易资金清算，也不负责保管证券交易资金账户内存放的资金。

6、若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其

他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基

金托管人、基金管理人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。

（六）债券托管专户的开设和管理

《基金合同》生效后，基金管理人根据投资需要在中国人民银行完成全国

银行间债券市场准入备案，基金托管人应配合提供相关材料。根据银行间市场

登记结算机构的有关规定，基金托管人协助基金管理人以本基金的名义在银行

间市场登记结算机构开立债券托管账户和资金结算账户，并代表本基金进行银

行间市场债券的结算。

（七）其他账户的开立和管理

1、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和《基金合同》

的规定，由基金管理人与基金托管人协商后办理，负责办理开户的一方，应在

相应账户开立完成后，及时以书面或其他双方认可的方式将账户信息通知另一

方。基金管理人和基金托管人不得随意假借本基金的名义开立任何其他账户。

2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办

理。

（八）非现金类财产的保管

1、证券类资产及证券交易资金的保管

本基金投资形成的证券类资产，由相关法定登记或托管机构根据法律法规

的规定实行第三方保管；证券交易结算资金由相关证券经纪机构和存管银行保

管。对于在未经基金托管人同意的情况下基金管理人自行变更证券经纪机构或

存管银行造成的损失，及因证券经纪机构原因导致证券交易结算资金无法正常

转账支取造成的损失，基金托管人不承担责任。

2、基金财产投资的有关有价凭证等的保管

基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证由基金托

管人存放于基金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、

银行间市场清算所股份有限公司、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/

深圳分公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托管人持有。有价凭

证的购买和转让，由基金管理人和基金托管人共同办理。基金托管人对由基金

托管人以外机构实际有效控制的资产不承担保管责任。基金管理人对基金财产

权利行使依据的任何形式的变更，都必须提前或在变更当日通知基金托管人，

并在变更后5个工作日内提交给基金托管人。

（九）与基金财产有关的重大合同的保管

与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代

表基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托

管人保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关

的重大合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业

务中产生的重大合同，基金管理人应尽量保证基金管理人和基金托管人至少各

持有一份正本的原件。基金管理人应在重大合同签署后及时以加密方式将重大

合同传真给基金托管人，并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处。重大

合同的保管期限不少于法律法规的规定。

对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖公

章的合同传真件，未经双方协商一致，合同原件不得转移。

六、指令的发送、确认及执行

基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款

指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事

项。

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

1、基金管理人应以双方认可的方式向基金托管人提供加盖公章和法定代表

人章的书面授权文件，内容包括被授权人名单、预留印鉴及被授权人签章样本，

授权文件应注明被授权人相应的权限。授权书的格式可参考托管人服务平台公

告的模板样式，具体格式以管理人实际发送的版本为准（但应包含被授权人名

单、预留印鉴以及被授权人签章样本等基本要素）。

2、基金托管人在收到授权文件并经电子邮件等方式确认后，授权文件即生

效。如果授权文件中载明具体生效时间的，该生效时间不得早于基金托管人收

到授权文件并经电子邮件等方式确认的时点。如早于前述时间，则以基金托管

人收到授权文件并经电子邮件等方式确认的时点为授权文件的生效时间。

对于基金管理人拟通过基金托管人电子服务平台发送划款指令的，基金管

理人需与基金托管人签署相关服务协议，并提供授权文件及其他基金托管人要

求的材料，由基金托管人为基金管理人的被授权人在电子服务平台配置相关操

作权限。

3、基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授

权人及相关操作人员以外的任何人泄露。但法律法规规定或有权机关要求的除

外。

（二）指令的内容

1、指令包括付款指令以及其他资金划拨指令等。

2、基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、金额、

收、付款人账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签章。

3、本基金托管账户发生的银行结算费用等银行费用以及证券账户的开户费

用，由基金托管人直接从基金托管账户中扣划，无须基金管理人出具指令。

（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序

1、指令的发送

基金管理人发送指令应采用电子邮件、传真或双方协商一致的其他方式。

基金管理人应按照法律法规和《基金合同》的规定，在其合法的经营权限

和交易权限内发送指令；对于经核验指令处理人员信息及预留印鉴信息与授权

文件一致的，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更改

对交易指令处理人员的授权，并且基金托管人根据本协议确认后，则对于此后

该交易指令处理人员无权处理的指令，或超权限处理的指令，基金管理人不承

担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。

指令发出后，基金管理人应及时以电话、电子邮件方式等双方协商一致的

其他方式向基金托管人确认。

基金管理人可与基金托管人协商，通过取消银行间债券交易成交单发送的

授权书等方式约定豁免逐笔银行间债券交易成交单的发送。如未授权，基金管

理人则应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖印章后及时以传

真、邮件或以基金托管人和基金管理人协商一致的其他方式发送给基金托管人，

并电话确认。如果银行间中债综合业务平台或上海清算所客户终端系统已经生

成的交易需要取消或终止，基金管理人应书面通知基金托管人。

对于要求当天到账的指令，必须提前至少2个工作小时且不晚于15:00向基

金托管人发送，并且相关付款条件已经具备，对于没有按时发送的划款指令，

基金托管人尽力执行，但不能保证划账成功。基金托管人将视付款条件具备时

为指令送达时间。对新股申购网下发行业务，基金管理人应在网下申购缴款日

(T日)的前一工作日下班前将指令发送给基金托管人，指令发送时间最迟不应晚

于T日上午10:00。

2、指令的确认

基金托管人接收划款指令的邮箱以及传真号参见托管人电子服务平台的公

告信息，如有变更参见托管人电子服务平台的最新通知。指令到达基金托管人

后，基金托管人应指定专人立即审慎验证指令的要素是否齐全、印鉴与被授权

人是否与预留的授权文件内容相符，如发现问题，应及时报告基金管理人，基

金托管人对执行基金管理人的合法、有效指令对基金财产造成的损失不承担赔

偿责任。

3、指令的时间和执行

基金托管人对指令验证后，应及时办理。指令执行完毕后，基金托管人应

及时通知基金管理人。

基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金托管账户有足够的资金

余额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金

托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人，由基金管理人审核、查明原因，

并以双方认可的方式确认此交易指令无效。基金托管人不承担因未执行该指令

造成损失的责任。

4、电子化指令处理

若基金管理人通过基金托管人提供的管理人服务平台等电子渠道进行指令

及其他业务处理时，相关业务流程及规则以相应电子渠道协议内容为准，协议

内未约定的内容，以本协议的约定为准。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和《基金合同》，指

令发送人员无权或超越权限发送指令。

基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝

执行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应以双方认可

的方式通知基金托管人。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违反《基金合同》

约定的，有权视情况暂缓或拒绝执行，并立即通知基金管理人。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人发送的指令执行并对基金财

产或投资人造成的直接损失，由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。

（七）更换被授权人的程序

基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应立即将新的

授权文件扫描件以电子邮件、传真或其它双方认可的方式通知基金托管人，并

经电子邮件或其他方式确认后生效，原授权文件同时废止。

（八）其他事项

基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关

合同或协议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券

的过户事宜承担相应责任。

七、交易及清算交收安排

（一）选择代理证券买卖、期货交易的证券经纪机构、期货经纪机构

基金管理人负责选择代理本基金财产证券买卖的证券经纪机构，并与其签

订证券经纪相关协议，基金管理人、基金托管人和证券经纪机构应就本基金参

与证券交易的具体事项另行签订协议。

基金管理人应根据有关规定，在基金的中期报告和年度报告中将所选证券

经纪机构的有关情况、基金通过该证券经纪机构买卖证券的成交量、回购成交

量和支付的佣金等予以披露，并将该等情况及基金交易单元号、佣金费率等基

本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。

基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期

货经纪合同，其他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行，若无明确规

定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。

（二）清算交收安排

1、清算与交割

基金投资于证券发生的所有场外交易的清算交收，由基金托管人根据相关

登记结算公司的结算规则负责办理；基金投资于证券发生的所有场内交易的清

算交收，由基金管理人委托代理证券买卖的证券经纪机构根据相关登记结算公

司的结算规则负责办理。

基金管理人应在本基金正式投资运作之前为本基金指定证券经纪机构和专

用交易席位，本基金进行场内证券投资所涉及的证券经纪机构交易席位号、交

易品种的费率表、证券经纪机构佣金收取标准等事项在本基金的经纪操作协议

中进行约定。

本基金通过指定证券经纪机构进行场内交易时有关交易数据传输与接收、

场内证券交易的资金清算与交割等事项在本基金的经纪操作协议中进行约定。

2、资金结算的注意事项

基金托管人负责基金场外买卖证券的清算交收，场外资金划拨由基金托管

人根据基金管理人的场外交易划款指令具体办理。

场内转账类指令由基金托管人根据基金管理人有效的划款指令执行。

对于因本基金投资产生的应收资产，基金管理人应采取措施向有关当事人

进行催收，在此过程中给本基金财产造成损失的，基金管理人应负责向有关当

事人追偿本基金财产的损失，基金托管人应予以必要配合。

证券经纪机构代理本基金财产与证券登记结算机构完成证券交易及非交易

涉及的证券资金结算业务，并承担由证券经纪机构原因造成的正常结算、交收

业务无法完成的责任；若由于基金管理人原因造成的正常结算业务无法完成，

责任由基金管理人承担。如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金财产

的损失，应由基金托管人负责赔偿基金的损失。

（三）交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式

1、交易记录的核对

基金管理人按日进行交易记录的核对。对外披露净值之前，必须保证当天

所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交易记录

与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损失

由责任方承担。

2、资金账目的核对

资金账目按日核实。基金托管人每日提供资金调节表给基金管理人。

3、证券账目的核对

基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账

目相符。基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。

（四）基金申购和赎回业务处理的基本规定

1、基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负

责。

2、如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事

宜按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。

3、关于清算专用账户的设立和管理

为满足申购、赎回资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专用账

户，该账户由登记机构管理。

4、对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人采取措施进行催收，

由此造成基金损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失，基金

托管人在合理范围内予以必要的协助与配合，保障基金财产的安全运作。

5、赎回和分红资金划拨规定

拨付赎回款或进行基金分红时，如基金托管账户有足够的资金，基金托管

人应按时拨付；因基金托管账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨

付，如系基金管理人的过错原因造成，相应责任由基金管理人承担，基金托管

人不承担垫款义务。

6、资金指令

除申购款项到达基金托管账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和

与投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达

指令。

资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。

（五）申赎净额结算

本基金申购赎回过程中涉及的基金份额、组合证券、现金替代、现金差额

和/或其他对价的清算交收依据交易所和登记机构相关业务规则、参与各方相关

协议及招募说明书的有关规定办理。如遇特殊情况，双方协商处理。

如果登记机构相关的结算交收业务规则发生变更，则按最新规则办理。

基金管理人和基金托管人也可经协商一致后，在法律法规规定和《基金合

同》约定的范围内，采取其他可行的交收方式。

（六）基金转换

1、在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人

应函告基金托管人并就相关事宜进行协商。

2、基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体

资金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人

届时的公告执行。

3、本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及《基金合同》的约定

进行公告。

（七）基金现金分红

1、基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露

办法》的有关规定在中国证监会规定媒介上公告。

2、基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理

人向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用

账户。

3、基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。

（八）投资银行存款的特别约定

1、本基金投资银行存款，必须采用双方认可的方式办理。

2、基金管理人投资银行存款或办理存款支取时，应提前书面通知基金托管

人，以便基金托管人有足够的时间履行相应的业务操作程序。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序

1、基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。

基金份额净值是按照每个估值日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额

的余额数量计算，精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五入。基金管理人可

以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的，从其规定。

2、基金管理人应每个估值日对基金资产估值，但基金管理人根据法律法规

或基金合同的规定暂停估值时除外。估值原则应符合《基金合同》及其他法律、

法规的规定。基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管

人复核。基金管理人应于每个估值日交易结束后计算当日的基金资产净值和基

金份额净值，以约定方式发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核

后，将复核结果反馈给基金管理人，由基金管理人对基金净值信息按规定对外

公布。

（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理

1、估值对象

基金所拥有的股票、存托凭证、债券、股指期货合约、资产支持证券和银

行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。

2、估值方法

（1）证券交易所上市的有价证券的估值

交易所上市的有价证券（固定收益品种除外），以其估值日在证券交易所挂

牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生

重大变化以及证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日

的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行

机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大

变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

（2）固定收益品种的估值

1）对于已上市或已挂牌转让的不含权固定收益品种（另有规定的除外），

选取第三方估值基准服务机构提供的相应品种当日的估值全价进行估值；

2）对于已上市或已挂牌转让的含权固定收益品种（另有规定的除外），选

取第三方估值基准服务机构提供的相应品种当日的唯一估值全价或推荐估值全

价进行估值。对于含投资者回售权的固定收益品种，行使回售权的，在回售登

记日至实际收款日期间选取第三方估值基准服务机构提供的相应品种的唯一估

值全价或推荐估值全价进行估值。回售登记期截止日（含当日）后未行使回售

权的按照长待偿期所对应的价格进行估值；

3）对于在交易所市场上市交易的公开发行的可转换债券等有活跃市场的含

转股权的债券，实行全价交易的债券选取估值日收盘价作为估值全价；实行净

价交易的债券选取估值日收盘价并加计每百元税前应计利息作为估值全价；

4）对于未上市或未挂牌转让且不存在活跃市场的固定收益品种，采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价

值。

（3）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的

同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

2）首次公开发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术

难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；

3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、

首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的

股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，

按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。

（4）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别

估值。

（5）股指期货合约，以估值日结算价估值；估值日无结算价的，且最近交

易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日的结算价估值。

（6）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。

（7）本基金参与融资和转融通证券出借业务的，按照相关法律法规和行业

协会的相关规定进行估值。

（8）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，

基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格

估值。

（9）相关法律法规以及监管部门、自律规则另有规定的，从其规定。如有

新增事项，按国家最新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、

程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即

通知对方，共同查明原因，双方协商解决。

根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理

人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关

的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，

按照基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。

3、特殊情形的处理

（1）基金管理人、基金托管人按估值方法的第（8）项进行估值时，所造

成的误差不作为基金资产估值错误处理。

（2）由于不可抗力原因，或由于证券/期货交易所、登记结算公司、指数

编制机构、证券经纪机构以及存款银行等第三方机构发送的数据错误，或由于

国家会计政策变更、市场规则变更等原因，基金管理人和基金托管人虽然已经

采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误而造成的基金资

产净值计算错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基

金托管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。

（三）估值错误的处理

基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估

值的准确性、及时性。当基金份额净值小数点后4位以内（含第4位）发生估

值错误时，视为基金份额净值错误。

基金合同的当事人应按照以下约定处理：

1、估值错误类型

本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或

销售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，

过错的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人（“受损方”）的直接损失

按下述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。

上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、

数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。

2、估值错误处理原则

（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及

时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承

担；由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，

由估值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，

并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应

赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值

错误已得到更正。

（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，

并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。

但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返

还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则估值错误

责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利

的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此

部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获

得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。

（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。

（5）估值错误责任方拒绝进行赔偿时，如果因基金管理人过错造成基金资

产损失时，基金托管人应为基金的利益向基金管理人追偿，如果因基金托管人

过错造成基金资产损失时，基金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。除

基金管理人和托管人之外的第三方造成基金资产的损失，并拒绝进行赔偿时，

由基金管理人负责向差错方追偿。

（6）如果出现估值错误的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法

律、行政法规、《基金合同》或其他规定，基金管理人自行或依据法院判决或裁

定、仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任，则基金管理人有权向出现过错的当事

人进行追索，并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受的损失。

（7）按法律法规规定的其他原则处理估值错误。

3、估值错误处理程序

估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生

的原因确定估值错误的责任方；

（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失

进行评估；

（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行

更正和赔偿损失；

（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基

金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。

4、基金份额净值估值错误处理的方法如下：

（1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报

基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

（2）错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托

管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人

应当公告，并报中国证监会备案。

（3）基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾

差，以基金管理人计算结果为准。

（4）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。

（四）暂停估值与公告基金份额净值的情形

1、基金投资所涉及的证券/期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停

营业时；

2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

3、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价

格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商

确认后，基金管理人应当暂停估值；

4、法律法规规定、中国证监会和基金合同认定的其它情形。

（五）基金会计制度

按国家有关部门规定的会计制度执行。

（六）基金账册的建立

基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立

地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会计处

理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无

法查找到错账的原因而影响到基金净值信息的计算和公告的，以基金管理人的

账册为准。

（七）基金财务报表与报告的编制和复核

1、财务报表的编制

基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。

2、报表复核

基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。

核对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据

完全一致。

3、财务报表的编制与复核时间安排

（1）报表的编制

基金管理人应当在每月结束后5个工作日内完成月度报表的编制；在季度

结束之日起15个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起2个

月内完成基金中期报告的编制；在每年结束之日起3个月内完成基金年度报告

的编制。基金年度报告中的财务会计报告应当经过符合《中华人民共和国证券

法》规定的会计师事务所审计。《基金合同》生效不足2个月的，基金管理人可

以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。

（2）报表的复核

基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金

托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人

应共同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。

基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。

（八）基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前及时向

基金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。

九、基金收益分配

（一）基金利润的构成

基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除

相关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余

额。

（二）基金可供分配利润

基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中

已实现收益的孰低数。

（三）基金收益分配原则

1、每一基金份额享有同等分配权；

2、本基金收益分配采用现金方式；

3、基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达

到1%以上，基金管理人可进行收益分配；

4、本基金收益分配比例根据以下原则确定：使收益分配后基金累计报酬率

尽可能贴近标的指数同期累计报酬率。基于本基金的性质和特点，本基金收益

分配无需以弥补亏损为前提，收益分配后基金份额净值有可能低于面值；

5、若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；

6、法律法规、监管机关、登记机构、证券交易所另有规定的，从其规定。

在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下，

基金管理人可调整基金收益分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大

会审议。

（四）收益分配方案

基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收

益分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。

（五）收益分配方案的确定、公告与实施

本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，在2日内

在规定媒介公告。

（六）基金收益分配中发生的费用

基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。

十、基金信息披露

（一）保密义务

基金托管人和基金管理人应按法律法规、《基金合同》的有关规定进行信息

披露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《运作办

法》、《基金合同》、《信息披露办法》、《流动性风险管理规定》及其他有关规定

进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对

方获得的业务信息应予保密。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管

人违反保密义务：

1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；

2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中

国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。

（二）信息披露的内容

基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、《基金合同》、基金托管协

议、基金产品资料概要、基金份额发售公告、《基金合同》生效公告、基金份额

上市交易公告书、基金净值信息、基金份额折算日和折算结果公告、申购赎回

清单、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告）、临

时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、清算报告、基金投资股指期货

的信息披露、基金参与融资和转融通证券出借业务的信息披露、基金投资资产

支持证券的信息披露等中国证监会规定的其他信息。基金年度报告中的财务会

计报告需经符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计后，方可

披露。

（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序

1、职责

基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益

为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事

宜，基金托管人应当按照相关法律法规和《基金合同》的约定，对于本章第

（二）条规定的应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，

由基金管理人予以公布。

基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方

式和限时披露的义务。

基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过

中国证监会规定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基

金托管人将通过规定媒介公开披露。

当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关

信息：

（1）基金投资所涉及的证券/期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂

停营业时；

（2）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值

时；

（3）当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场

价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协

商确认后，基金管理人应当暂停估值；

（4）法律法规规定、中国证监会和基金合同认定的其它情形。

2、程序

按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并

经基金托管人复核后由基金管理人公告。发生《基金合同》中规定需要披露的

事项时，按《基金合同》规定公布。

3、信息文本的存放

依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律

法规规定将信息文本置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。基金管理人和

基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。

十一、基金费用

（一）基金管理费的计提比例和计提方法

本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.5%年费率计提。管理费的计算

方法如下：

H＝E×0.5%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值

（二）基金托管费的计提比例和计提方法

本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%年费率计提。托管费的计

算方法如下：

H＝E×0.10%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

（三）证券/期货交易、结算费用、《基金合同》生效后与基金相关的信息

披露费用、基金份额持有人大会费用、《基金合同》生效后与基金相关的会计师

费、律师费、仲裁费、诉讼费、公证费和认证费、基金的银行汇划费用、基金

相关账户的开户费用及维护费用、基金上市费及年费、登记结算费用、IOPV计

算与发布费用以及按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金财产中

列支的其他费用等根据有关法规、《基金合同》及相应协议的规定，由基金托管

人按基金管理人的划款指令并根据费用实际支出金额支付，列入当期基金费用。

（四）不列入基金费用的项目

《基金合同》生效前的律师费、会计师费和信息披露费用等相关费用不得

从基金财产中列支；基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致

的费用支出或基金财产的损失，处理与基金运作无关的事项发生的费用，标的

指数许可使用费（本基金的标的指数许可使用费由基金管理人承担，不从基金

财产中列支），以及其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基

金费用的项目等不列入基金费用。

（五）基金管理费、基金托管费的调整

基金管理人和基金托管人可协商酌情降低基金管理费、基金托管费。基金

管理人必须最迟于新的费率实施日前在规定媒介上刊登公告。

（六）基金管理费、基金托管费的复核程序、支付方式和时间

1、复核程序

基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费等，根据本托管

协议和《基金合同》的有关规定进行复核。

2、支付方式和时间

基金管理费、基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由

基金管理人于次月5个工作日内向基金托管人发送基金管理费、基金托管费划

款指令，基金托管人于收到指令当日复核后从基金财产中一次性支付或支取。

若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付或支取的，顺延至法定

节假日、休息日结束之日起2个工作日内或不可抗力情形消除之日起2个工作

日内支付或支取。

基金管理人应确保基金托管账户资金足额，因托管账户内留存的现金不足

造成的划款延迟，基金托管人不承担相应责任。费用扣划后，基金管理人应进

行核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。

（七）违规处理方式

基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、《基金合同》、《运作办法》及

其他有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说

明解释，如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。

十二、基金份额持有人名册的保管

基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。

基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金

管理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，保存期不少于法律法规

的规定。如不能妥善保管，则按相关法规承担责任。

在基金托管人要求或编制中期报告和年度报告前，基金管理人应将有关资

料送交基金托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性和

完整性。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以

外的其他用途，并应遵守保密义务，法律法规另有规定或有权机关另有要求的

除外。

十三、基金有关文件档案的保存

（一）档案保存

基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关

资料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资

料。基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于法律

法规的规定。

（二）合同档案的建立

1、基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管

人处。

2、基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议

传真基金托管人。

（三）变更与协助

若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接

任人接收相应文件。

（四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭

证、基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务，保存期限不少于法律

法规的规定。

十四、基金管理人和基金托管人的更换

（一）基金管理人职责终止的情形

1、基金管理人职责终止的情形

有下列情形之一的，基金管理人职责终止：

（1）被依法取消基金管理资格；

（2）被基金份额持有人大会解任；

（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2、基金管理人的更换程序

（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上

（含10%）基金份额的基金份额持有人提名；

（2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提

名的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权

的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

（3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时

基金管理人；

（4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备

案；

（5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份

额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介公告；

（6）交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务

资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，

临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。临时基金管理人或新任基金管

理人应与基金托管人核对基金资产总值和基金资产净值；

（7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事

务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，

审计费用从基金财产中列支；

（8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，

应按其要求替换或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样。

（二）基金托管人职责终止的情形

1、基金托管人职责终止的情形

有下列情形之一的，基金托管人职责终止：

（1）被依法取消基金托管资格；

（2）被基金份额持有人大会解任；

（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2、基金托管人的更换程序

（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上

（含10%）基金份额的基金份额持有人提名；

（2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提

名的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权

的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

（3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时

基金托管人；

（4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备

案；

（5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份

额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介公告；

（6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业

务资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者

临时基金托管人应当及时接收。临时基金托管人或新任基金托管人与基金管理

人核对基金资产总值和基金资产净值；

（7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事

务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，

审计费用从基金财产中列支。

（三）基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序

（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基

金总份额10%以上（含10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托

管人；

（2）基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；

（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金

托管人的基金份额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介上联合公告。

（四）新任基金管理人或临时基金管理人接收基金管理业务，或新任基金

托管人或临时基金托管人接收基金财产和基金托管业务前，原任基金管理人或

原任基金托管人应继续履行相关职责，并保证不做出对基金份额持有人的利益

造成损害的行为。原任基金管理人或原任基金托管人在继续履行相关职责期间，

仍有权按照基金合同的规定收取基金管理费或基金托管费。

（五）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是

直接引用法律法规或监管规则的部分，如法律法规或监管规则修改导致相关内

容被取消或变更的，基金管理人与基金托管人协商一致并公告后，可直接对相

应内容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大会审议。

十五、禁止行为

本协议当事人及其董事、监事、高级管理人员和其他从业人员禁止从事的

行为，包括但不限于：

（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财

产从事证券投资。

（二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公

平地对待其托管的不同基金财产。

（三）基金管理人、基金托管人及其董事、监事、高级管理人员和其他从

业人员利用基金财产或职务之便为基金份额持有人以外的第三人牟取利益。

（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担

损失。

（五）基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚

未按法律法规规定的方式公开披露的信息。

（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和

赎回资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。

（七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级管理人

员和其他从业人员相互兼职。

（八）基金管理人、基金托管人及其董事、监事、高级管理人员和其他从

业人员侵占、挪用基金财产。

（九）基金管理人、基金托管人及其董事、监事、高级管理人员和其他从

业人员泄露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者明示、暗示他

人从事相关的交易活动。

（十）基金管理人、基金托管人及其董事、监事、高级管理人员和其他从

业人员玩忽职守，不按照规定履行职责。

（十一）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指

令、《基金合同》或托管协议的规定进行处分的除外。

（十二）基金财产用于下列投资或者活动：

1、承销证券；

2、违反规定向他人贷款或者提供担保；

3、从事承担无限责任的投资；

4、买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；

5、向其基金管理人、基金托管人出资；

6、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

7、法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人

在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按调整后的规定执行。

（十三）法律法规和《基金合同》禁止的其他行为，以及依照法律、行政

法规有关规定，由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行

为。

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算

（一）托管协议的变更程序

本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，

其内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。

（二）基金托管协议终止出现的情形

1、《基金合同》终止；

2、基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；

3、基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理

权；

4、发生法律法规、中国证监会或《基金合同》规定的终止事项。

（三）基金财产的清算

1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日

内成立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下

进行基金清算。

2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托

管人、注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算小组

可以聘用必要的工作人员。

3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、

估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

4、基金财产清算程序：

（1）《基金合同》终止情形出现且基金财产清算小组成立后，由基金财产

清算小组统一接管基金；

（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；

（3）对基金财产进行估值和变现；

（4）制作清算报告；

（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算

报告出具法律意见书；

（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；

（7）对基金剩余财产进行分配。

5、基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制

而不能及时变现的，清算期限相应顺延。

6、清算费用

清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合

理费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。

7、基金财产清算剩余资产的分配

依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基

金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的

基金份额比例进行分配。

8、基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中华

人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书

后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证

监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告，基金财产清算小组应

当将清算报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。

9、基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不少于法律法

规的规定。

十七、违约责任

（一）基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，

应当承担违约责任。

（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》

等法律法规的规定或者《基金合同》和本托管协议约定，给基金财产或者基金

份额持有人造成损害的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行

为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任。对损

害的赔偿，仅限于直接损失。

（三）一方当事人违约，给另一方当事人造成损失的，应就直接损失进行

赔偿；给基金财产造成损失的，应就直接损失进行赔偿，另一方当事人有权利

及义务代表基金向违约方追偿。但是如发生下列情况，当事人免责：

1、不可抗力；

2、基金管理人、基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定

作为或不作为而造成的损失等；

3、基金管理人由于按照《基金合同》规定的投资原则投资或不投资造成的

直接损失等；

4、基金托管人对存放或存管在基金托管人以外机构的基金财产，或交由证

券经纪机构等其他机构负责清算交收的基金资产（包括但不限于证券交易资金

账户等）及其收益，由于该机构欺诈、故意、疏忽、过失或破产等原因给本基

金财产造成的损失等。

（四）一方当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要

的措施，尽力防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不

得就扩大的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约

方承担。

（五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地

保护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本

协议。

（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，

基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但

是未能发现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管

人免除赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施消除或

减轻由此造成的影响。

十八、争议解决方式

双方当事人同意，因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协

商、调解解决，协商、调解不能解决的，任何一方均有权将争议提交深圳国际

仲裁院，按照深圳国际仲裁院届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为深圳

市。仲裁裁决是终局的，对各方当事人均有约束力。除非仲裁裁决另有裁定，

仲裁费用、律师费用由败诉方承担。

争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继

续忠实、勤勉、尽责地履行《基金合同》和本托管协议规定的义务，维护基金

份额持有人的合法权益。

本协议受中国法律（为本协议之目的，不包括香港特别行政区、澳门特别

行政区和台湾地区法律）管辖。

十九、托管协议的效力

双方对托管协议的效力约定如下：

（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草

案，应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代理人签章，协

议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监

会注册的文本为正式文本。

（二）托管协议自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之

日起生效。托管协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监

会备案并公告之日止。

（三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。

（四）本协议一式三份，协议双方各持一份，上报监管机构一份，每份具

有同等的法律效力。

二十、其他事项

如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时，基金管理人

应予以配合，承担司法协助义务。

除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用《基金合同》的约定。本

协议未尽事宜，当事人依据《基金合同》、有关法律法规等规定协商办理。

二十一、托管协议的签订

本协议双方法定代表人或授权代理人签章、签订地、签订日