中银全球策略证券投资基金（FOF）托管协议

中银全球策略证券投资基金（FOF）

托管协议

基金管理人：中银基金管理有限公司

基金托管人：中国建设银行股份有限公司

2024年9月

目录

一、基金托管协议当事人.....................................................3

二、基金托管协议的依据、目的和原则.........................................4

三、基金托管人的受托职责和托管职责.........................................5

四、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查.................................5

五、基金管理人对基金托管人的业务核查.......................................9

六、基金财产的保管........................................................10

八、交易的清算与交割......................................................13

十、基金资产净值计算和会计核算............................................15

十一、基金收益分配........................................................21

十二、基金信息披露........................................................22

十三、基金费用和税收......................................................24

十四、基金份额持有人名册的保管............................................25

十五、基金有关文件档案的保存..............................................26

十六、基金管理人和基金托管人的更换........................................26

十七、禁止行为...........................................................28

十八、托管协议的变更、终止与基金财产的清算................................29

十九、违约责任...........................................................30

二十、争议解决方式........................................................31

二十一、托管协议的效力....................................................32

二十二、其他事项..........................................................32

二十三、托管协议的签订....................................................32

鉴于中银基金管理有限公司系一家依照中华人民共和国法律合法成立并有效存续的有限

责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募集发行中银全

球策略证券投资基金（FOF）；

鉴于中国建设银行股份有限公司系一家依照中华人民共和国法律合法成立并有效存续的

银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于中银基金管理有限公司拟担任中银全球策略证券投资基金(FOF)的基金管理人，中国

建设银行股份有限公司拟担任中银全球策略证券投资基金(FOF)的基金托管人；

为明确中银全球策略证券投资基金(FOF)的基金管理人和基金托管人之间的权利义务关

系，特制订本托管协议；

除非另有约定，《中银全球策略证券投资基金(FOF)基金合同》(以下简称“基金合同”)

中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义。

本基金信息披露事项以法律法规规定及基金合同“十九、基金的信息披露”约定的内容

为准。

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人

名称：中银基金管理有限公司

注册地址：上海市浦东新区银城中路200号中银大厦45楼

办公地址：上海市浦东新区银城中路200号中银大厦26楼、27楼、45楼

邮政编码：200120

法定代表人：章砚

成立日期：2004年8月12日

批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基字[2004]93号

组织形式：有限责任公司

注册资本：1亿元

存续期间：持续经营

经营范围：基金募集；基金销售；资产管理；及中国证监会许可的其他业务。

（二）基金托管人

名称：中国建设银行股份有限公司(简称：中国建设银行)

住所：北京市西城区金融大街25号

办公地址：北京市西城区闹市口大街1号院1号楼

邮政编码：100140

法定代表人：田国立

成立日期：2004年09月17日

基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字[1998]12号

组织形式：股份有限公司

注册资本：贰仟叁佰叁拾陆亿捌仟玖佰零捌万肆仟元

存续期间：持续经营

经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；办理票据承

兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；

从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付

款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他

业务。

二、基金托管协议的依据、目的和原则

（一）订立托管协议的依据

本协议依据《证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》、有

关法律法规(以下简称“法律法规”)、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》、

《中银全球策略证券投资基金（FOF）基金合同》（以下简称“基金合同”）及其他有关规定制

订。

（二）订立托管协议的目的

订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、投资运作、

净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职责，确保基金财产

的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

（三）订立托管协议的原则

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人合法权益

的原则，经协商一致，签订本协议。

（四）解释

除非文义另有所指，本协议的所有术语与《基金合同》的相应术语具有相同含义。

三、基金托管人的受托职责和托管职责

（一）基金托管人应当按照有关法律法规履行下列受托人职责：

1.保护持有人利益，按照规定对基金日常投资行为和资金汇出入情况实施监督，如发现

投资指令或资金汇出入违法、违规，应当及时向中国证监会、国家外汇局报告；

2.安全保护基金财产，准时将公司行为信息通知基金管理人，确保基金及时收取所有应

得收入；

3.确保基金按照有关法律法规、基金合同约定的投资目标和限制进行管理；

4.按照有关法律法规、基金合同的约定执行基金管理人、境外投资顾问的指令，及时办

理清算、交割事宜；

5.确保基金的份额净值按照有关法律法规、基金合同规定的方法进行计算；

6.确保基金按照有关法律法规、基金合同的规定进行申购、认购、赎回等日常交易；

7.确保基金根据有关法律法规、基金合同确定并实施收益分配方案；

8.按照有关法律法规、基金合同的规定以基金托管人名义或其指定的境外托管人名义登

记资产；

9.每月结束后7个工作日内，向中国证监会和国家外汇局报告基金境外投资情况，并按

相关规定进行国际收支申报；

10.中国证监会和国家外汇局根据审慎监管原则规定的其他职责。

（二）基金托管人应当按照有关法律法规履行下列托管职责：

1.安全保管基金资产，开设资金账户和证券账户；

2.办理基金的有关结汇、售汇、收汇、付汇和人民币资金结算业务；

3.保存基金的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇、资金往来、委托及成交记录等相关

资料，其保存的时间应当不少于20年；

4.中国证监会和国家外汇局根据审慎监管原则规定的其他职责。

（三）基金托管人、境外托管人应当将其自有资产和基金财产严格分开。

（四）对基金的境外财产，基金托管人可授权境外托管人代为履行其承担的职责，境外

托管人在履行职责过程中，因本身过错、疏忽等原因而导致基金财产受损的，基金托管人应

当承担相应责任。

如适用的法律法规和规章制度不再要求托管人履行上述职责的，托管人按照变更后的相

关规定履行职责。

四、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资范围、投资

对象进行监督。

本基金投资于全球证券市场中具有良好流通性的金融工具，包括在已与中国证监会签署

双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的境外公募基金（包括ETF），

在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场公开发行和挂牌交易

的股票，以及债券、现金、货币市场工具、股指期货等用于组合避险或有效管理的金融衍生

工具和中国证监会允许本基金投资的其他金融工具。如法律法规或监管机构以后允许本基金

投资其它品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。

（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、融资比例

进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：

1.资产配置比例

本基金投资组合为：本基金的基金投资不低于本基金资产的60%，现金和到期日在一年以

内的政府债券不低于基金资产净值的5％，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申

购款等。

2.投资组合限制

（1）本基金持有同一家银行的存款不得超过基金资产净值的20%，银行应当是中资商业银

行在境外设立的分行或在最近一个会计年度达到中国证监会认可的信用评级机构评级的境外

银行，但在基金托管账户的存款不受此限制。

（2）本基金持有同一机构(政府、国际金融组织除外)发行的证券市值不得超过基金资产净

值的10%。

（3）本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的其他国家或

地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的10%，其中持有任一国家或地区市

场的证券资产不得超过基金资产净值的3%。

（4）本基金持有非流动性资产市值不得超过基金资产净值的10%。非流动性资产是指法律

或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其他资产。

（5）每只境外基金投资比例不超过基金中基金资产净值的20％。基金投资境外伞型基金的，

该伞型基金应当视为一只基金。

（6）基金不得投资于以下基金：

1）基金中的基金（FOF,Fund of Fund）；

2）联接基金（A Feeder Fund）；

3）投资于前述两项基金的伞型基金的子基金。

（7）除应付赎回、交易清算等临时用途以外，不得借入现金。该临时用途借入现金的比例

不得超过基金、集合计划资产净值的10%。

（8）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交

易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致。

基金管理人应当在基金合同生效后6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的

有关约定。若基金超过上述（1）-（7）投资比例限制，应当在超过比例后30个工作日内

采用合理的商业措施减仓以符合投资比例限制要求。

3.金融衍生品投资

本基金投资衍生品应当仅限于投资组合避险或有效管理，不得用于投机或放大交易，同

时应当严格遵守下列规定：

（1）本基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金资产净值的100％。

（2）本基金投资期货支付的初始保证金、投资期权支付或收取的期权费、投资柜台交易

衍生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值的10％。

（3）本基金投资于远期合约、互换等柜台交易金融衍生品，应当符合以下要求：

1）所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有不低于中国证监会认可的信用

评级机构评级。

2）交易对手方应当至少每个工作日对交易进行估值，并且基金可在任何时候以公允价值

终止交易。

3）任一交易对手方的市值计价敞口不得超过基金资产净值的20％。

（4）基金管理人应当在本基金会计年度结束后60个工作日内向中国证监会提交包括衍

生品头寸及风险分析年度报告。

4.本基金可以参与证券借贷交易，并且应当遵守下列规定：

（1）所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可的信用评级

机构评级。

（2）应当采取市值计价制度进行调整以确保担保物市值不低于已借出证券市值的102％。

（3）借方应当在交易期内及时向本基金支付已借出证券产生的所有股息、利息和分红。

一旦借方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留和处置担保物以满足索赔需要。

（4）除中国证监会另有规定外，担保物可以是以下金融工具或品种：

1）现金；

2）存款证明；

3）商业票据；

4）政府债券；

5）中资商业银行或由不低于中国证监会认可的信用评级机构评级的境外金融机构（作为

交易对手方或其关联方的除外）出具的不可撤销信用证。

（5）本基金有权在任何时候终止证券借贷交易并在正常市场惯例的合理期限内要求归还

任一或所有已借出的证券。

5.基金可以根据正常市场惯例参与正回购交易、逆回购交易，并且应当遵守下列规定：

（1）所有参与正回购交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可的信

用评级机构信用评级。

（2）参与正回购交易，应当采取市值计价制度对卖出收益进行调整以确保现金不低于已

售出证券市值的102％。一旦买方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留或处置卖出收益

以满足索赔需要。

（3）买方应当在正回购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股息、利息和分

红。

（4）参与逆回购交易，应当对购入证券采取市值计价制度进行调整以确保已购入证券市

值不低于支付现金的102％。一旦卖方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留或处置已购

入证券以满足索赔需要。

（5）基金管理人应当对本基金参与证券正回购交易、逆回购交易中发生的任何损失负相

应责任。

6.基金参与证券借贷交易、正回购交易，所有已借出而未归还证券总市值或所有已售出

而未回购证券总市值均不得超过基金总资产的50％。前项比例限制计算，基金因参与证券借

贷交易、正回购交易而持有的担保物、现金不得计入基金总资产。

（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协议第十七条

第九款第（1）至第（8）项及第（13）至第（16）项的基金投资禁止行为进行监督。基金托

管人通过事后监督方式对基金管理人基金投资禁止行为进行监督。

（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产净值计算、

各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信

息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。

（四）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违反法律法规、

基金合同和本托管协议的规定，应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应

积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到通知后应在下一工作日前及时核

对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原

因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内,基金托管人有权随时对

通知事项进行复查,督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在

限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。

（五）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和本托管协议

对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复并改

正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法律法规、基金合同和本托

管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数

据资料和制度等。

（六）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法规

和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，由此造成的损失由

基金管理人承担。

（七）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知

基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠

对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情

节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。

五、基金管理人对基金托管人的业务核查

（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括基金托管人

安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核基金管理人计算的基金资产

净值和各类基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投

资运作等行为。

（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未

执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、《试行

办法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。

基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠

正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事

项进行复查,督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但

不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复

基金管理人并改正。

（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知

基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠

对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严

重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。

六、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

1．基金财产应保管于基金托管人或基金托管人委托或同意存放的机构处

2.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

3.基金托管人应安全保管基金财产。

4.基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。

5.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。

6.基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管基金财产，并

按指令进行结算，如有特殊情况双方可另行协商解决。

7、基金托管人在因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告清盘或破产等原因进行终止清

算时，不得将托管证券及其收益归入其清算财产；基金管理人和基金托管人理解现金于存入

境外现金账户时依境外的法律法规可能构成基金托管人、境外托管人的等额债务，除非法律

法规及撤销或清盘程序明文许可该等现金不归于清算财产外，该等现金归入清算财产并不构

成基金托管人违反托管协议的规定。

（二）基金募集期间及募集资金的验资

1.基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在中国证券登记结算有限责任公司开立的

“基金募集专户”。

2.基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额持

有人人数符合《基金法》、《运作办法》、《试行办法》等有关规定后，基金管理人应将属于基

金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户，同时在规定时间内，聘请具有从事

证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的2

名或2名以上中国注册会计师签字方为有效。

3.若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按规定办理退款

等事宜。

（三）基金资金账户的开立和管理

1.基金托管人可以基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户，并根据基金管理人合

法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和供境内资金划拨使

用。基金托管人可委托境外托管人开立资金账户（境外），境外托管人根据基金托管人的指令

办理境外资金收付。

2.基金资金账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管

理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基金

业务以外的活动。

（四）基金证券账户的开立和管理

1.基金托管人委托境外托管人在境外，根据当地市场法律法规规定，开立和管理证券账

户。

2.基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金

管理人以及各自委托代理人均不得出借擅自转让基金的任何证券账户，亦不得使用基金的任

何账户进行本基金业务以外的活动。

3.基金证券账户的开立和证券账户相关证明文件的保管由基金托管人负责，账户资产的

管理和运用由基金管理人负责。

（五）其他账户的开立和管理

1.因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据投资所在国家或地区法律法规和基金合

同的规定，由基金托管人或其委托机构负责开立。

2.投资所在国家或地区法律法规对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。

（六）基金财产投资的有关有价凭证等的保管

基金财产投资的境外有关实物证券、银行存款定期存单等有价凭证由基金托管人委托境

外托管代理人存放于其保管库。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的证券不

承担保管责任。

（七）与基金财产有关的重大合同的保管

与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表基金签署

的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人保管。除本协议另有

规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大合同，基金管理人应保证基金管

理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。上述重大合同的保管期限为基金合同终止后

15年。

七、指令的发送、确认及执行

基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项收付指令，基金托

管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。

(一)、指令的发送形式

基金托管人只接受基金管理人或经基金托管人同意的基金管理人境外投资顾问通过

swift、或经授权的传真方式发送的书面指令，或其他基金管理人和基金托管人双方认可的指

令形式。接收的传真方式的书面指令应通过电话进行确认。如基金管理人委托其境外投资顾

问向基金托管人发送指令，基金管理人应对其境外投资顾问指令负责。基金管理人应确保其

发送指令、数据的真实、准确、完整。

（二）、指令的执行

1、基金托管人应当按照收到的基金管理人或其境外投资顾问的指令行事。若基金托管

人合理确定基金管理人或其境外投资顾问指令有任何模煳或不完整，其应在收到指令后及时

就该等指令向基金管理人或其境外投资顾问寻求澄清或确认，以保证在约定的结算截止时限

以前对其境外托管代理人发送交割指令。在未收到基金管理人或其境外投资顾问澄清或确认

的情况下，基金托管人可以本着诚信原则拒绝执行有关指令，基金托管人不对在寻求澄清或

确认期间造成的延误所导致的损失负责，由于基金托管人的故意不当行为、欺诈、疏忽或者

违约造成的除外。

2.如果没有其他另外的说明，所有的指令在取消或被取代前均是有效的。

3．基金托管人对指令验证后，应及时办理。指令执行完毕后，基金托管人应向基金管理

人发送相关报告。

4．由于基金托管人按照法律法规执行基金管理人或其境外投资顾问指令而引起的任何可

能发生的损失，均由基金管理人或其境外投资顾问负责，由于基金托管人的故意、疏忽、失

职或不诚之举造成的除外。

5．基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出足够、合理的划款时间。

（三）、指令与法律法规相背的情形和处理程序

基金托管人没有调查任何指令是否符合相应法律法规规定或市场惯例的义务，但如果基

金托管人有合理理由，认为指令与中国或投资地法律、法规和市场惯例不符，基金托管人可

无须按指令行事，基金托管人应当在收到指令后及时通知基金管理人或其境外投资顾问并出

具拒绝执行指令的合理证据或理由，并要求基金管理人或其境外投资顾问予以修订或修正。

在未收到基金管理人或其境外投资顾问修订或修正的情况下，基金托管人可以本着诚信原则

拒绝执行有关指令，直至基金管理人或其境外投资顾问发送经修订或修正的指令为止。

（四）、指令截止时间

基金管理人和基金托管人将在附件中约定某些指令的接收截止时间。如果非因基金托管

人本身原因，基金托管人在截止时间后收到指令，为保障基金管理人交易安全，应在收到指

令后及时通知基金管理人并要求基金管理人确认是否继续执行。在未收到基金管理人确认的

情况下，基金托管人可以本着诚信原则拒绝执行有关指令，直至基金管理人确认继续执行为

止。同时，基金托管人不对基金管理人因指令在规定时间后发出所造成的损失承担责任，由

于基金托管人的故意不当行为、欺诈、疏忽或者违约造成的除外。

（五）、指令授权

基金管理人需提供经授权的业务操作人员名单，并预留授权人签字样本，在指令无法以

SWIFT发送的情况下，由经授权人员签字，发出相应书面指令。基金托管人在以合理审慎对签

字进行形式审查后方可执行，但在任何情况下，上述形式审查不得延误对指令的执行。基金

管理人应负责确保只由被授权人向基金托管人发送该等书面指令。

（六）、授权变更

基金管理人更改或终止被授权人的授权，应提前通知基金托管人并提供新的被授权人名

单、预留签字样本。基金托管人应在收到授权文件原件当日银行营业时间结束前将回函传真

至基金管理人并电话确认。被授权人变更或终止通知，自基金管理人收到基金托管人以传真

形式发出的回函确认时开始生效。

基金管理人发送的指令，应在基金托管人规定的截止时间发出。指令传输不及时、未能

留出足够的划款时间，致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承担。

八、交易的清算与交割

（一）交易的清算与交割依据《证券投资基金法》、《运作办法》、《试行办法》、基金合同

及其他有关规定执行。基金托管人应当按照基金管理人或其境外投资顾问的指令及时办理基

金投资的清算、交割事宜，基金管理人委托其境外投资顾问的，应保证向基金托管人发送指

令的真实、准确和完整，同时基金管理人应保证其有充足的资金（或证券）可用于清算与交

割。并对无充足的资金（或证券）用于清算与交割的违约行为承担责任。如果基金管理人委

托境外投资顾问代其履行相应职责的，基金管理人应对其委托的境外投资顾问的行为负责。

基金托管人可将基金买卖证券的清算交收、资金汇划及交易过户记录获取等职责委托给

境外托管人，对境外托管人代其履行职责过程中，因本身过错、疏忽导致基金财产损失的，

由基金托管人承担相应责任。

基金管理人或其境外投资顾问在结算指令截止时间之前向基金托管人发出结算指令，该

等指令需按照双方约定，包含所有要素。基金托管人应及时将该结算指令按约定方式发送给

其委托的境外托管人。境外托管人根据投资地交易规则准确及时地办理结算。除基金托管人

或其委托的境外托管人故意不当行为、欺诈、疏忽或者违约之外，基金托管人或其委托的境

外托管人不承担其以符合法律法规、相关投资产品的条款条件及有关市场规则的方式在收到

对手方的对价之前交付金融资产或者支付资金的风险损失。基金托管人或其委托的境外托管

人在基金管理人的要求下，应协助基金管理人提起法律诉讼或对责任方采取类似措施以追究

责任，但基金托管人或其委托的境外托管人不承担由此发生的合理费用。对于未成功交割的

结算指令以及特殊情况下的延迟交收，基金托管人或其委托的境外托管人应及时通知基金管

理人，以便于基金管理人和基金托管人共同联系解决。

基金托管人按基金管理人发送的成交回报或清算交割指令进行相应的会计记录，基金托

管人及其境外托管人可根据实际交割情况调整按基金管理人发送的指令所作出的会计记录，

基金托管人应通知基金管理人。此种调整所发生的任何支出由基金管理人负责协调解决。

因基金管理人对基金资产流动性管理不慎，造成的基金资产损失，由基金管理人承担。

由于全球投资涉及不同投资市场和结算规则，对于非因基金管理人、基金托管人及其委

托代理人的原因造成的延迟交收等情况导致基金财产损失的，基金管理人、基金托管人不承

担赔偿责任，但应当积极采取必要措施降低由此造成的影响。

（二）、交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式

1、交易记录的核对。基金管理人和基金托管人定期进行交易记录的核对。对外披露净值

之前，基金管理人必须保证实际交易结果与基金会计账簿上的交易记录完全一致，基金托管

人必须保证所收到基金管理人的交易确认和基金会计账簿上的交易记录完全一致。

2、资金账目的核对。资金账目按投资交易日核实，账实相符。基金托管人每投资交易日

向基金管理人提供资金余额报告，并保证其所记录的资金余额、币种与实际相符。

3、证券账目的核对。基金托管人应每投资交易日核对证券账户中证券的种类和数量。基

金托管人每月向基金管理人提供证券数量月度报告，并保证其所记录的证券数量与实际相符。

九、基金申购、赎回与分红安排

（一）基金申购和赎回业务处理的基本规定

1、基金份额申购和赎回的确认、清算由基金管理人指定的注册登记机构负责。

2、基金管理人应将每个开放日的申购和赎回开放式基金的数据传送给基金托管人。基金

管理人应对传递的申购和赎回开放式基金的数据真实性负责。

3、基金管理人应保证于基金份额申购和赎回的确认日的下一跨境工作日16:00前向基金

托管人发送开放日的上述有关数据，并保证相关数据的准确、完整。

4、基金管理人应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据(包括电子数据和盖章

生效的纸制清算汇总表)，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。

基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。

5、如基金管理人委托其他机构办理基金的登记结算业务，应保证上述相关事宜按时进行。

否则，由基金管理人承担相应的责任。

6、关于清算专用账户的设立和管理

为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专用账户，该

账户由基金管理人管理。

7、申购、赎回和分红资金划拨规定

拨付申购和赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人应按

时拨付；

因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系基金管理人的原

因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。

8、资金指令

赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。

资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等除与投资指令相同外，其他部分另行

规定。

（三）申购资金

1.T+2日16:00前，登记结算机构根据T日各类基金份额净值计算基金投资者申购基金

的份额，并将清算确认的有效数据和资金数据汇总传输给基金托管人。基金管理人和基金托

管人据此进行申购的基金会计处理。

2.T+3日，基金管理人应将确认后的有效申购款划到在基金托管人的营业机构开立的基

金银行账户，基金托管人与基金管理人核对申购款是否到账，并对申购资金进行账务处理。

如款项不能按时到账，由基金管理人负责处理。

（四）赎回资金

1.T+2日16:00前，基金管理人将T日赎回确认数据汇总传输给基金托管人，基金管理

人和基金托管人据此进行赎回的基金会计处理。

2.基金管理人在账户资金充足、划款指令于T+9日向基金托管人发出的条件下，基金托

管人将赎回资金(含赎回费)于T+10日上午划往基金管理人指定的TA专用账户。特殊情况时，

双方协商处理。划款当日基金管理人和基金托管人对赎回资金进行账务处理。

3.在发生巨额赎回时，赎回款项的支付办法按本基金合同有关规定处理。

（五）基金现金分红

1.基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露办法》的有关

规定在中国证监会指定媒体上公告并报中国证监会备案。

2.基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人向基金托管

人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户。

3.基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。

十、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序

1.基金资产净值

基金资产净值是指基金资产总值减去负债（含各项有关税收）后的金额。

各类基金份额净值是指各类基金份额的基金资产净值除以该类基金份额总数，各类基金

份额净值的计算精确到0.0001元，小数点后第五位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。

2.复核程序

用于基金信息披露的基金资产净值和各类基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托

管人负责进行复核。基金管理人应于每个开放日估值时间点计算基金净值并发送给基金托管

人。基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人，由基金管理人对基金净值予

以公布。

3.根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本

基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各

方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的，按照基金管理人对基金资产净值的计

算结果对外予以公布。

（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理

1.估值对象

基金所拥有的股票、权证、债券和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产

2、估值时间

本基金合同生效后，每个开放日对基金资产进行估值。

3.估值方法

A.股票估值方法

（1）上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近

交易日的收盘价估值。

（2）未上市股票的估值

①送股、转增股、配股和增发等方式发行的股票，按估值日在交易所挂牌的同一股票的

收盘价估值，该日无交易的，以最近交易日的收盘价估值；

②首次发行且未上市的股票，按成本价估值；首次发行且有明确锁定期的股票，同一股

票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值。

B.债券估值方法

（1）对于上市流通的债券，证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日其所在证券交

易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。证券交易所市场未实行

净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估

值，估值日没有交易的，按最近交易日债券收盘价减去所含的最近交易日债券应收利息后得

到的净价估值。

（2）对于非上市债券，参照主要做市商或其他权威价格提供机构的报价进行估值；若债

券价格无法通过公开信息取得，由基金管理人负责从其经纪商处取得，并及时通过书面方式

及时告知基金托管人。

C.衍生品估值方法

（1）上市流通衍生品按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最

近交易日的收盘价估值。

（2）未上市衍生品按成本价估值，如成本价不能反映公允价值，则采用估值技术确定公

允价值；若衍生品价格无法通过公开信息取得，由基金管理人负责从其经纪商处取得，并及

时通过书面方式及时告知基金托管人。

D.存托凭证估值方法

公开挂牌的存托凭证按其所在证券交易所的最近交易日的收盘价估值。

E.基金估值方法

（1）上市流通的基金按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最

近交易日的收盘价估值。

（2）其他基金按最近交易日的基金份额净值估值。

（3）若基金价格无法通过公开信息取得，由基金管理人负责从其经纪商处取得，并及时

通过书面方式及时告知基金托管人。

F.非流动性资产或暂停交易的证券估值方法

对于未上市流通、或流通受限、或暂停交易的证券，应参照上述估值原则进行估值。如

果上述估值方法不能客观反映公允价值的，基金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商

定后，按最能反映公允价值的价格估值。

G.汇率

本基金外币资产价值计算中，所涉及人民币对美元的汇率应当以基金估值日中国人民银

行或其授权机构公布的人民币汇率为准。涉及到其它币种与人民币之间的汇率，采用估值日

伦敦时间下午四点(或能够取到的离下午四点最近时点)由彭博信息(Bloomberg)提供的其它

币种与美元的中间价套算。

H.税收

对于按照中国法律法规和基金投资所在地的法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将

按权责发生制原则进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与估算

的应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相应的估值调整。

对于非代扣代缴的税收,基金管理人可以聘请税收顾问对相关投资市场的税收情况给予

意见和建议。境外托管银行根据基金管理人的指示具体协调基金在海外税务的申报、缴纳及

索取税收返还等相关工作。

基金管理人或其聘请的税务顾问对最终税务的处理的真实准确负责。

I.当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可在履行适当程序后，采用摆动定

价机制，以确保基金估值的公平性，具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监管部

门、自律规则的规定。

J.在任何情况下，基金管理人如采用本款第A－I项规定的方法对基金资产进行估值，均

应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人认为按本款第A－I项规定的方法对

基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况，并与基金托管

人商定后，按最能反映公允价值的价格估值；

K.国家有最新规定的，按其规定进行估值。

（三）基金份额净值错误的处理方式

1.差错类型

基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记结算机构、或代销机构、

或投资人自身的过错造成差错，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该差

错遭受损失的当事人（“受损方”）按下述“差错处理原则”给予赔偿并承担相关责任。

上述差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系

统故障差错、下达指令差错等；对于因技术原因引起的差错，若系同行业现有技术水平无法

预见、无法避免、无法抗拒，则属不可抗力，按照下述规定执行。

由于不可抗力原因造成投资人的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差错，因不可抗

力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差错取得不当得利的当事人

仍应负有返还不当得利的义务。

2.差错处理原则

因基金估值错误给基金投资人造成的损失应由基金托管人和基金管理人协商共同承担，

基金托管人和基金管理人对不应由其承担的责任，有权根据过错原则，向过错人追偿，基金

合同的当事人应将按照以下约定处理。

（1）差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，差错责任方应及时协调各方，及时进行

更正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担；由于差错责任方未及时更正已产生的差错，

给当事人造成的损失由差错责任方承担；若差错责任方已经积极协调，并且有协助义务的当

事人有足够的时间进行更正而未更正，则有协助义务的当事人应当承担相应赔偿责任。差错

责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保差错已得到更正。

（2）差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅

对差错的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

（3）因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错责任方仍应

对差错负责，如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事人

的利益损失，则差错责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不

当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不

当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的

总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方。

（4）某一类基金份额净值计算差错小于该类基金份额净值0.5%时，基金管理人与基金托

管人应在发现日对账务进行更正调整，不做追溯处理。

（5）差错责任方拒绝进行赔偿时，如果因基金管理人过错造成基金资产损失时，基金托

管人应为基金的利益向基金管理人追偿，如果因基金托管人过错造成基金资产损失时，基金

管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金资

产的损失，并拒绝进行赔偿时，由基金管理人负责向差错方追偿。

（6）如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律法规、基金合同

或其他规定，基金管理人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任，则基金

管理人有权向出现过错的当事人进行追索，并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受

的直接损失。

（7）按法律法规规定的其他原则处理差错。

3.差错处理程序

差错被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

（1）查明差错发生的原因，列明所有的当事人，并根据差错发生的原因确定差错的责任

方；

（2）根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估；

（3）根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿损失；其中

某一类基金份额净值计算差错小于该类基金份额净值0.5%时，基金管理人与基金托管人应在

发现日对账务进行更正调整，不做追溯处理；某一类基金份额净值计算差错达到或超过该类

基金份额净值0.5%时，基金管理人应当公告、通报基金托管人并报中国证监会备案；

（4）根据差错处理的方法，需要修改基金登记结算机构的交易数据的，由基金登记结算

机构进行更正，并就差错的更正向有关当事人进行确认。

4.特殊情况的处理

（1）基金管理人或基金托管人按上述估值方法进行估值时，所造成的误差不作为基金资

产估值错误处理。

（2）对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与基金按照权责发生制进行

估值的应交税金有差异的，相关估值调整不作为基金资产估值错误处理。但是，对于其中因

基金管理人、基金托管人、境外资产托管人或基金管理人委托的税务顾问（称为“责任人”）

业务操作不当、疏忽或者故意违约等行为导致基金实际税收负担（含罚金等）与估值有所差

异的，该等差异应由责任人负责赔偿，基金管理人应代表基金利益进行追偿。

（3）由于不可抗力原因，或由于各家数据服务机构发送的数据错误，本基金管理人和

本基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造

成的基金资产估值错误，本基金管理人和本基金托管人可以免除赔偿责任。但基金托管人应

当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。

（四）暂停估值与公告基金份额净值的情形

1.基金投资涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因停市时；

2.因不可抗力或其它情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

3.占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，

已决定延迟估值；

4.如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或无法

评估基金资产的；

5．当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估值

技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商一致的，基金管理人应当暂

停估值；

6.中国证监会和基金合同认定的其它情形。

（五）基金会计制度

按国家有关部门规定的会计制度执行。

（六）基金账册的建立

基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告，基金托管人进行复核。基金托

管人和基金管理人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册.若基金管理人和基金托

管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无

法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。

（七）基金财务报表与报告的编制和复核

1.财务报表的编制

基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。

2.报表复核

基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核对不符时，

应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全一致。

3.财务报表的编制与复核时间安排

（1）报表的编制

基金管理人应当在上半年结束之日起60日内完成基金半年度报告的编制；在每年结束之

日起90日内完成基金年度报告的编制。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。基金合

同生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期半年度报告或者年度报告。（2）报表的复

核

基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托管人在复核

过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整，

调整以国家有关规定为准。

基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。

十一、基金收益分配

基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。

（一）基金收益分配的原则

基金收益分配应遵循下列原则：

1.本基金的同一类别内每份基金份额享有同等分配权；

2.收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红

利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金注册登记机构可将投资人的

现金红利按红利发放日的该类基金份额净值自动转为相应类别的基金份额；

3.在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配6次，每次基金收益分

配比例不低于截至收益分配基准日可供分配利润的25%；（期末可供分配利润指期末资产负债

表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数，期末可供分配利润计算截止日即收益

分配基准日）；

4.若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配；

5.本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将

现金红利按除息日的该类基金份额净值自动转为相应类别的基金份额进行再投资，红利再投

资方式免收再投资的费用；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；

6.基金红利发放日距离收益分配基准日（即期末可供分配利润计算截至日）的时间不得

超过15个工作日；

7.基金收益分配基准日的各类基金份额净值减去该类基金份额每单位基金份额收益分

配金额后不能低于面值；

8．法律法规或监管机构另有规定的从其规定。

（二）基金收益分配的时间和程序

本基金收益分配方案由基金管理人拟订、基金托管人复核。基金收益分配方案公告后(依

据具体方案的规定)，基金管理人就支付的现金红利向基金托管人发送划款指令，基金托管人

按照基金管理人的指令及时进行分红资金的划付。

十二、基金信息披露

（一）保密义务

基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露，拟公开披

露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《试行办法》、《信息披露办法》基金合

同及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及

从对方获得的业务信息应予保密。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保

密义务：

1.非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；

2.基金管理人和基金托管人为遵守和服从法律法规规章的规定或有权机关的要求所做出

的信息披露或公开。

（二）信息披露的内容

基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金份额发售公

告、基金募集情况、基金合同生效公告、基金份额上市交易公告书（LOF和ETF基金适用）、

基金资产净值、各类基金份额净值、基金份额申购、赎回价格、基金定期报告、包括基金年

度报告、基金半年度报告和基金季度报告、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、

中国证监会规定的其他信息。基金年度报告需经具有从事证券相关业务资格的会计师事务所

审计后，方可披露。

（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序

1.职责

基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为宗旨，诚实

信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，基金托管人应当按照相

关法律法规和基金合同的约定，对于本章第（二）条规定的应由基金托管人复核的事项进行

复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人予以公布。

对于不需要基金托管人(或基金管理人)复核的信息，基金管理人(或基金托管人)在公告

前应告知基金托管人(或基金管理人)。

基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式和限时披露

的义务。

基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过中国证监会指

定的全国性报刊和基金管理人的互联网网站等媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开

披露的信息，基金托管人将通过指定报刊或基金托管人的互联网网站公开披露。

当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信息：

(1)基金投资涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因停市时；

(2)因不可抗力或其它情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

(3)占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利

益，已决定延迟估值；

(4)如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或无法

评估基金资产的；

(5)当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估值

技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，基金管理人经与基金托管人协商一致暂停估值的；

(6)中国证监会和基金合同认定的其它情形。

2.程序

按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经基金托管人

复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时，按基金合同规定公布。

3.信息文本的存放

予以披露的信息文本，存放在基金管理人/基金托管人处，投资者可以免费查阅。在支付

工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文

本的内容与所公告的内容完全一致。

十三、基金费用和税收

（一）本合同规定的基金费用包括基金管理人委托的境外投资顾问、基金托管人委托的

境外托管代理行所收取的费用。

（二）基金管理费的计提比例和计提方法

在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值1.8%年费率计提。计算方法如下：

H＝E×年管理费率÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值

（三）基金托管费的计提比例和计提方法

在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的0.35%年费率计提。计算方法如下：

H＝E×年托管费率÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

（四）C类基金份额的销售服务费的计提比例和计提方法

本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费年费率为0.40%。本

基金销售服务费按前一日C类基金份额的基金资产净值的0.40%年费率计提。计算方法如下：

H＝E×0.40%÷当年天数

H为C类基金份额每日应计提的基金销售服务费

E为C类基金份额前一日的基金资产净值

（五）基金财产拨划支付的银行费用、基金合同生效后的基金信息披露费用、基金份额

持有人大会费用、基金合同生效后与基金有关会计师费、律师费、税务顾问费、因基金的证

券交易或结算而产生的费用、所投资基金销售费用和管理费用及在境外市场开户、交易、清

算、登记等各项费用、外汇兑换交易相关费用、代表基金投票或其他与基金投资活动直接有

关的费用、更换基金管理人、更换基金托管人及基金资产由原基金托管人转移至新基金托管

人以及由于境外托管人更换导致基金资产转移所引起的费用、基金依照有关法律法规应当缴

纳的、购买或处置证券有关的税收、征费、关税、印花税、交易及其他税收及预扣提税以及

相关手续费、汇款费等、基金的银行汇划费用以及与基金管理人和基金托管人的过错无关的、

为保护基金持有人利益并代表基金进行的与基金有关的诉讼、追索费用等，根据有关法律法

规、基金合同及相应协议的规定，按费用支出金额支付，列入或摊入当期基金费用。

（六）不列入基金费用的项目

基金合同生效前的律师费、会计师费和信息披露费用不得从基金财产中列支。基金管理

人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，以及处理与

基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。

（七）基金管理费、基金托管费和基金销售服务费的调整

基金管理人和基金托管人可协商酌情降低基金管理费、基金托管费和基金销售服务费，

此项调整不需要基金份额持有人大会决议通过。基金管理人必须最迟于新的费率实施日2日

前在指定媒体上刊登公告。

（八）基金管理费、基金托管费和基金销售服务费的复核程序、支付方式和时间

1.复核程序

基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费和基金销售服务费等，根据本

托管协议和基金合同的有关规定进行复核。

2.支付方式和时间

基金管理费、基金托管费和基金销售服务费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金

托管人发送基金管理费、基金托管费和基金销售服务费划付指令,经基金托管人复核后于次月

首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人和基金托管人。

若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。

（九）违规处理方式

基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他有关规定从

基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解释，如基金管理人无正当

理由，基金托管人可拒绝支付。

（十）投资所在国家或地区对基金投资征收的相关税费，根据中国与该国家或地区签署

的相关税收协定履行。

对于非代扣代缴的税收,基金管理人可以聘请税收顾问对相关投资市场的税收情况给予

意见和建议。境外托管银行根据基金管理人的指示具体协调基金在海外税务的申报、缴纳及

索取税收返还等相关工作。

基金管理人或其聘请的税务顾问对最终税务的处理的真实准确负责。

十四、基金份额持有人名册的保管

基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。基金份额持

有人名册由基金登记结算机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管理人和基金托管人

应分别保管基金份额持有人名册，保存期不少于15年。如不能妥善保管，则按相关法规承担

责任。

在基金托管人要求或编制半年报和年报前，基金管理人应将有关资料送交基金托管人，

不得无故拒绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性和完整性。基金托管人不得将所保管

的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务，除非法律、

法规、规章另有规定，有权机关另有要求。

十五、基金有关文件档案的保存

（一）档案保存

基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。基金托

管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。基金管理人和基金托管

人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于15年。

（二）合同档案的建立

1.基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人处。

2.基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传真基金托管

人。

（三）变更与协助

若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接任人接收相应

文件。

（四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基金账册、

交易记录和重要合同等，承担保密义务(除非法律、法规、规章另有规定，有权机关另有要求）

并保存至少十五年以上。

十六、基金管理人和基金托管人的更换

（一）基金管理人的更换

1.基金管理人的更换条件

有下列情形之一的，基金管理人职责终止：

(1)基金管理人被依法取消基金管理资格；

(2)基金管理人依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；

(3)基金管理人被基金份额持有人大会解任；

(4)法律法规和基金合同规定的其他情形。

2.基金管理人的更换程序

更换基金管理人必须依照如下程序进行：

(1)提名：新任基金管理人由基金托管人或者单独或合计持有基金总份额10%以上的基金

份额持有人提名；

(2)决议：基金份额持有人大会在原基金管理人职责终止后6个月内对被提名的新任基金

管理人形成决议，新任基金管理人应当符合法律法规及中国证监会规定的资格条件；

(3)核准：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时基金管理人，更换基金管理

人的基金份额持有人大会决议应经中国证监会核准生效后方可执行；

(4)交接：原基金管理人职责终止的，应当妥善保管基金管理业务资料，及时办理基金管

理业务的移交手续，新任基金管理人或临时基金管理人应当及时接收，并与基金托管人核对

基金资产总值；

(5)审计：原基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务所对基金财

产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计费用在基金财产中列支；

(6)公告：基金管理人更换后，由基金托管人在新任基金管理人获得中国证监会核准后2

日内公告；

(7)基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，应按其要求替

换或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样。

（二）基金托管人的更换

1.基金托管人的更换条件

有下列情形之一的，基金托管人职责终止：

(1)基金托管人被依法取消基金托管资格；

(2)基金托管人依法解散、被依法撤销或者被依法宣布破产；

(3)基金托管人被基金份额持有人大会解任；

(4)法律法规和基金合同规定的其他情形。

2.基金托管人的更换程序

(1)提名：新任基金托管人由基金管理人或者单独或合计持有基金总份额10%以上的基金

份额持有人提名；

(2)决议：基金份额持有人大会在原基金托管人职责终止后6个月内对被提名的新任基金

托管人形成决议，新任基金托管人应当符合法律法规及中国证监会规定的资格条件；

(3)核准：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基金托管人，更换基金托管

人的基金份额持有人大会决议应经中国证监会核准生效后方可执行；

(4)交接：原基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业务资料，及时

办理基金财产和托管业务移交手续，新任基金托管人或临时基金托管人应当及时接收，并与

基金管理人核对基金资产总值；

(5)审计：原基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务所对基金财

产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计费用从基金财产中列支；

(6)公告：基金托管人更换后，由基金管理人在新任基金托管人获得中国证监会核准后2

日内公告。

（三）基金管理人与基金托管人同时更换

1.提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金总份额10%以上

的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人；

2.基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；

3.公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管人的基金份

额持有人大会决议获得中国证监会核准后2日内在指定媒体上联合公告。

（四）新基金管理人接收基金管理业务或新基金托管人接收基金财产和基金托管业务前，

原基金管理人或原基金托管人应继续履行相关职责，并保证不做出对基金份额持有人的利益

造成损害的行为。

十七、禁止行为

本协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：

（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投

资。

（二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平地对待其托

管的不同基金财产。

（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益。

（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。

（五）基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚未按法律法规

规定的方式公开披露的信息。

（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎回、分红资

金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。

（七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立,其高级管理人员和其他从业

人员相互兼职。

（八）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、基金合同或

托管协议的规定进行处分的除外。

（九）基金财产用于下列投资或者活动：（1）承销证券；（2）向他人贷款或者提供

担保；（3）从事承担无限责任的投资；（4）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不

正当的证券交易活动；(5)向基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金

托管人发行的股票或债券；(6)买卖与基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与

基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证

券；(7)购买不动产;(8)购买房地产抵押按揭;(9)购买贵重金属或代表贵重金属的凭

证;(10)购买实物商品;(11)除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金;(12)利

用融资购买证券，但投资金融衍生品除外;(13)参与未持有基础资产的卖空交易;(14)

购买证券用于控制或影响发行该证券的机构或其管理层；(15)直接投资与实物商品相关的

衍生品；(16)依照法律、行政法规有关规定，由中国证监会规定禁止的其他活动。法律法

规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再受相关限制。

（十）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及依照法律、行政法规有关规定，由国

务院证券监督管理机构规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。

十八、托管协议的变更、终止与基金财产的清算

（一）托管协议的变更程序

本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其内容不得与

基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会核准或备案后生效。

（二）基金托管协议终止出现的情形

1.基金合同终止；

2.基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；

3.基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权；

4.发生法律法规或基金合同规定的终止事项。

（三）基金财产的清算

1.基金财产清算组

(1)基金合同终止时，成立基金财产清算组，基金财产清算组在中国证监会的监督下进行

基金清算。

(2)基金财产清算组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资格的注册

会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算组可以聘用必要的工作人员。

(3)在基金财产清算过程中，基金管理人和基金托管人应各自履行职责，继续忠实、勤勉、

尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。

(4)基金财产清算组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产清算组可

以依法进行必要的民事活动。

2.基金财产清算程序

基金合同终止，应当按法律法规和本基金合同的有关规定对基金财产进行清算。基金财

产清算程序主要包括：

(1)基金合同终止后，发布基金财产清算公告；

(2)基金合同终止时，由基金财产清算组统一接管基金财产；

(3)对基金财产进行清理和确认；

(4)对基金财产进行估价和变现；

(5)聘请会计师事务所对清算报告进行审计；

(6)聘请律师事务所出具法律意见书；

(7)将基金财产清算结果报告中国证监会；

(8)参加与基金财产有关的民事诉讼；

(9)公布基金财产清算结果；

(10)对基金剩余财产进行分配。

3.清算费用

清算费用是指基金财产清算组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理费用，清算费

用由基金财产清算组优先从基金财产中支付。

4.基金财产按下列顺序清偿：

(1)支付清算费用；

(2)交纳所欠税款；

(3)清偿基金债务；

(4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

基金财产未按前款(1)－(3)项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。

5.基金财产清算的公告

基金财产清算公告于基金合同终止并报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算

组公告；清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算结果经会计师事务所审计，

律师事务所出具法律意见书后，由基金财产清算组报中国证监会备案并公告。

6.基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。

十九、违约责任

（一）基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，应当承担违

约责任。

（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》或者基金合

同和本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当分别对各自的行为

依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当承担连带

赔偿责任。

（三）一方当事人违约，给另一方当事人造成损失的，应就直接损失进行赔偿；给基金

财产造成损失的，应就直接损失进行赔偿，另一方当事人有权利及义务代表基金向违约方追

偿。但是如发生下列情况，当事人可以免责：

1.不可抗力；

2.基金管理人、基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定作为或不作为

而造成的损失等；

3.基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则投资或不投资造成的直接损失或潜在损

失等；

4.计算机系统故障、网络故障、通讯故障、电力故障、计算机病毒攻击、证券交易所及

其登记结算公司及其他中介机构发送的数据错误及其它非基金管理人及基金托管人故意或重

大过失造成的意外事故。

（四）一方当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的措施，尽力

防止损失的扩大。

（五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保护基金份额

持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。

（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基金管理人和

基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现错误的，由此造

成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但是基金管理人和基金

托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的影响。

(七)对于境外投资顾问履行职责过程中因本身过错、疏忽等原因而导致基金财产受到损

失的，基金管理人应承担相应责任。

(八)对于境外托管人履行职责过程中因本身过错、疏忽等原因而导致基金财产受到损失

的，基金托管人应承担相应责任。

二十、争议解决方式

因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决，协商、调解不能

解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，仲裁地点为北京市，按

照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对当事

人均有约束力，仲裁费用由败诉方承担。

争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续忠实、勤勉、

尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。

本协议受中华人民共和国法律管辖。

二十一、托管协议的效力

双方对托管协议的效力约定如下：

（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草案，应经托管

协议当事人双方加盖公章以及双方法定代表人或授权代表签章，协议当事人双方根据中国证

监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会核准的文本为正式文本。

（二）托管协议自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托管协议的

有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之日止。

（三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。

（四）本协议一式八份，协议双方各持二份，备存二份，上报中国证监会和银行业监督

管理机构各一份，每份具有同等法律效力。

二十二、其他事项

如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时，基金管理人应予以配合，

承担司法协助义务。

除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未尽事宜，当

事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。

二十三、托管协议的签订

本协议双方法定代表人或授权代表人签章、签订地、签订日