博时季季兴90天滚动持有债券型证券投资基金托管协议

博时季季兴90天滚动持有债券型证券投

资基金托管协议

基金管理人：博时基金管理有限公司

基金托管人：中信银行股份有限公司

目录

第一条基金托管协议当事人-------------------------------------------3

第二条基金托管协议的依据、目的和原则-------------------------------4

第三条基金托管人对基金管理人的业务监督和核查-----------------------5

第四条基金管理人对基金托管人的业务核查----------------------------12

第五条基金财产保管------------------------------------------------13

第六条指令的发送、确认和执行--------------------------------------16

第七条交易及清算交收安排------------------------------------------19

第八条基金资产净值计算和会计核算----------------------------------22

第九条基金收益分配------------------------------------------------29

第十条信息披露----------------------------------------------------30

第十一条基金费用--------------------------------------------------32

第十二条基金份额持有人名册的保管----------------------------------34

第十三条基金有关文件和档案的保存----------------------------------35

第十四条基金管理人和基金托管人的更换------------------------------35

第十五条禁止行为--------------------------------------------------38

第十六条基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算------------------39

第十七条违约责任--------------------------------------------------42

第十八条争议解决方式----------------------------------------------43

第十九条基金托管协议的效力----------------------------------------43

第二十条基金托管协议的签订----------------------------------------44

第二十一条不可抗力------------------------------------------------44

第二十二条可分割性------------------------------------------------44

第二十三条通知与送达----------------------------------------------45

博时季季兴90天滚动持有债券型证券投资基金托管协议

基金管理人：博时基金管理有限公司

住所：深圳市福田区莲花街道福新社区益田路5999号基金大厦21层

邮政编码：518017

电话：0755-83169999

传真：0755-83199450

法定代表人：江向阳

基金托管人：中信银行股份有限公司

住所：北京市朝阳区光华路10号院1号楼6-30层、32-42层

邮政编码：100010

电话：4006800000

传真：010-65559281

法定代表人：方合英

鉴于：

1．博时基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限责

任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力；

2.中信银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行，

按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

3.博时基金管理有限公司拟担任博时季季兴90天滚动持有债券型证券投资基

金的基金管理人，中信银行股份有限公司拟担任博时季季兴90天滚动持有债券型

证券投资基金的基金托管人；

为明确双方在基金托管中的权利、义务及责任，确保基金财产的安全，保护

基金份额持有人的合法权益，依据《中华人民共和国民法典》等法律法规以及相

关规定，双方本着平等自愿、诚实守信的原则特签订本协议。

当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护基金

份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计师事

务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召开基金

份额持有人大会审议。

侧袋机制实施期间，本基金的投资组合比例、投资策略、组合限制、业绩比

较基准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。

侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排（包括但不限于对基金赎回的影

响、信息披露、费用列支等）、投资安排、特定资产的处置变现和支付等对投资者

权益有重大影响的事项详见基金合同和招募说明书的规定。

释义：

除非另有约定，《博时季季兴90天滚动持有债券型证券投资基金基金合同》(以

下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有

抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。

第一条基金托管协议当事人

1.1基金管理人：

名称：博时基金管理有限公司

住所：深圳市福田区莲花街道福新社区益田路5999号基金大厦21层

法定代表人：江向阳

成立时间：1998年7月13日

批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基字【1998】26号

组织形式：有限责任公司

注册资本：2.5亿元人民币

经营范围：基金募集；基金销售；资产管理以及中国证监会许可的其它业务

存续期间：持续经营

1.2基金托管人：

名称：中信银行股份有限公司

住所：北京市朝阳区光华路10号院1号楼6-30层、32-42层

法定代表人：方合英

成立时间：1987年4月20日

批准设立机关和批准设立文号：中华人民共和国国务院办公厅国办函

[1987]14号

基金托管业务批准文号：中国证监会证监基金字[2004]125号

组织形式：股份有限公司

注册资本：489.35亿元人民币

存续期间：持续经营

经营范围：保险兼业代理业务；吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；

办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、

承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；

从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；结

汇、售汇业务；代理开放式基金业务；办理黄金业务；黄金进出口；开展证券投

资基金、企业年金基金、保险资金、合格境外机构投资者托管业务；经国务院银

行业监督管理机构批准的其他业务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营

活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不

得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

第二条基金托管协议的依据、目的和原则

2.1基金托管协议的依据

订立本协议的依据是《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国证券投资

基金法》（以下简称“《基金法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下

简称“《运作办法》”）、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（以下简

称“《销售办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信

息披露办法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称

“《流动性风险管理规定》”）、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第7号＜托

管协议的内容与格式〉》、《博时季季兴90天滚动持有债券型证券投资基金基金合

同》（以下简称“基金合同”）及其他有关规定。

2.2基金托管协议的目的

订立本协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保管、

投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义

务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

2.3基金托管协议的原则

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有

人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。

第三条基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

3.1基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权

3.1.1基金托管人根据有关法律法规的规定和基金合同的约定，对下述基金投

资范围、投资对象进行监督。本基金将投资于以下金融工具：

本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具，包括债券（含国债、

金融债、地方政府债、政府支持债券、政府支持机构债券、企业债、公司债、央

行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、可分离交易可转换债券的纯债

部分、公开发行的次级债等）、资产支持证券、银行存款、债券回购、同业存单、

货币市场工具、国债期货、信用衍生品及法律法规或中国证监会允许基金投资的

其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。

本基金不投资于股票等资产，也不投资于可转换债券（可分离交易可转债的

纯债部分除外）、可交换债券。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适

当程序后，可以将其纳入投资范围，并可依据届时有效的法律法规适时合理地调

整投资范围。

基金的投资组合比例为：本基金投资于债券资产比例不低于基金资产的80%；

本基金每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不

低于基金资产净值5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中，现金不包

括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。

若法律法规的相关规定发生变更或监管机构允许，本基金管理人在履行适当

程序后，可对上述资产配置比例进行调整。

3.1.2基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定对下述基金

投融资比例进行监督：

（1）本基金对债券的投资比例不低于基金资产的80%；

（2）本基金每个交易日日终扣除国债期货需缴纳的交易保证金后，应当保持

不低于基金资产净值5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中，现金不

包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；

（3）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的10％；

（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券

的10％；

（5）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基

金资产净值的10％；

（6）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20％；

（7）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过该

资产支持证券规模的10％；

（8）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证

券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％；

（9）本基金资产总值不得超过基金资产净值的140%；

（10）本基金参与国债期货交易，需遵守下列投资比例限制：

1）本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过基金

资产净值的15%；

2）本基金在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持

有的债券总市值的30%；

3）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额不

得超过上一交易日基金资产净值的30%；

4）本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、

卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例

的有关约定；

（11）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本基金资产净

值的15%；

因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合前

款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；

（12）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对

手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围

保持一致；

（13）本基金不持有具有信用保护卖方属性的信用衍生品，不持有合约类信

用衍生品，本基金持有的信用衍生品名义本金不得超过本基金中所对应受保护债

券面值的100%；

（14）本基金投资于同一信用保护卖方各类信用衍生品名义本金合计不得超

过基金资产净值的10%；

（15）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的

因素致使基金投资比例不符合上述（13）、（14）项规定投资比例的，基金管理人

应在3个月内进行调整。

除上述（2）、（11）、（12）、（13）、（14）项外，因证券/期货市场波动、证券发

行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述

规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但法律法规或中国

证监会规定的特殊情形除外。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合

基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基

金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开

始。

法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人在

履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按调整后的规定执行。

3.1.3基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定对下述基金投

资禁止行为进行监督：

为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动：

（1）承销证券；

（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；

（3）从事承担无限责任的投资；

（4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；

（5）向其基金管理人、基金托管人出资；

（6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

（7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际

控制人或者与其有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，

或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金

份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，

按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法

律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二

以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。

法律、行政法规或监管部门取消或变更上述规定，如适用于本基金，基金管

理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按变更后的规定执行。

3.1.4基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对于基金关联

投资限制进行监督：

根据法律法规有关从事关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应事先相

互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的公司名单及

其更新，加盖公章并书面提交，并确保所提供名单的真实性、完整性、全面性。

基金管理人或基金托管人在名单变更后应及时发送对方，收到方于2个工作日内

进行回函确认已知名单的变更。名单变更时间以收到方回函确认的时间为准。如

果基金托管人在运作中严格遵循了监督流程，基金管理人仍违规进行交易，并造

成基金资产损失的，由基金管理人承担责任，基金托管人不承担相应损失和责任。

若基金托管人发现基金管理人与关联方进行法律法规禁止基金从事的交易时，

基金托管人应及时提醒并协助基金管理人采取必要措施阻止该交易的发生，若基

金托管人采取必要措施后仍无法阻止该交易发生时，基金托管人有权向中国证监

会报告，由此造成的损失和责任由基金管理人承担。对于交易所场内已成交的违

规交易，基金托管人应按相关法律法规和交易所规则的规定进行结算，同时向中

国证监会报告，基金托管人不承担由此造成的损失和责任。

3.1.5基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对基金管理人

参与银行间债券市场进行监督：

（1）基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对于基金管理人

参与银行间债券市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。

基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规及行业标

准的银行间债券市场交易对手的名单，并按照审慎的风险控制原则在该名单中约

定各交易对手所适用的交易结算方式。基金托管人在收到名单后2个工作日内回

函确认收到该名单。基金管理人应定期或不定期对银行间债券市场现券及回购交

易对手的名单进行更新，名单中增加或减少银行间债券市场交易对手时须及时通

知基金托管人，基金托管人于2个工作日内回函确认收到后，对名单进行更新。

基金管理人收到基金托管人书面确认后，被确认调整的名单开始生效，新名单生

效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照双方原定协议

进行结算。

如果基金托管人发现基金管理人与不在名单内的银行间债券市场交易对手进

行交易，应及时提醒基金管理人撤销交易，经提醒后基金管理人仍执行交易并造

成基金资产损失的，基金托管人不承担责任。

（2）基金托管人对于基金管理人参与银行间债券市场交易的交易方式的控制

基金管理人在银行间债券市场进行现券买卖和回购交易时，需按交易对手名

单中约定的该交易对手所适用的交易结算方式进行交易。如果基金托管人发现基

金管理人没有按照事先约定的有利于信用风险控制的交易方式进行交易时，基金

托管人应及时提醒基金管理人与交易对手重新确定交易方式，经提醒后仍未改正

并造成基金资产损失的，基金托管人不承担责任。

（3）基金管理人有责任控制交易对手的资信风险，按银行间债券市场的交易

规则进行交易，并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷。若未履约的交

易对手在基金管理人确定的时间内仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基

金管理人负责向相关交易对手追偿。基金托管人则根据银行间债券市场成交单对

合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的

交易对手进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由

此造成的相应损失和责任。

3.1.6基金托管人对基金投资中期票据的监督：

（1）基金管理人管理的基金在投资中期票据前，基金管理人须根据法律、法

规、监管部门的规定，制定严格的关于投资中期票据的风险控制制度和流动性风

险处置预案，并书面提供给基金托管人，基金托管人依据上述文件对基金管理人

投资中期票据的额度和比例进行监督。

（2）如未来有关监管部门发布的法律法规对证券投资基金投资中期票据另有

规定的，从其约定。

（3）基金托管人有权监督基金管理人在相关基金投资中期票据时的法律法规

遵守情况，有关制度、信用风险、流动性风险处置预案的完善情况，有关额度、

比例限制的执行情况。基金托管人发现基金管理人的上述事项违反法律法规和基

金合同以及本协议的规定，应及时以书面形式通知基金管理人纠正。基金管理人

应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人应按相关托管协议要求

向基金托管人及时发出回函，并及时改正。基金托管人有权随时对所通知事项进

行复查,督促基金管理人改正。如果基金管理人违规事项未能在限期内纠正的，基

金托管人应报告中国证监会。基金托管人不承担由此造成的相应损失和责任。

3.1.7基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人

选择存款银行进行监督：

基金投资银行存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约定，

确定符合条件的所有存款银行的名单，并及时提供给基金托管人，基金托管人应

据以对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。

本基金投资银行存款应符合如下规定：

（1）基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制，确保基金

银行存款业务账目及核算的真实、准确。

（2）基金管理人与基金托管人应根据相关规定，就本基金银行存款业务另行

签订书面协议，明确双方在相关协议签署、账户开设与管理、投资指令传达与执

行、资金划拨、账目核对、到期兑付、文件保管以及存款证实书的开立、传递、

保管等流程中的权利、义务和职责，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有

人的合法权益。

（3）基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查，严格审查、复核

相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职责。

（4）基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金法》、

《运作办法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、支付结算等

的各项规定。

3.2基金托管人对基金管理人业务进行监督和核查的有关措施：

3.2.1基金托管人应根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产

净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、

基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进

行监督和核查。

3.2.2基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反《基金法》、基

金合同、本托管协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金管理人限期

纠正，基金管理人收到书面通知后应在下一个工作日及时核对，并以书面形式向

基金托管人发出回函，进行解释或举证。

3.2.3在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人

改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管

人应报告中国证监会。

3.2.4基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律法规规定或者违反基

金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人。

3.2.5基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法

律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管

理人，并及时向中国证监会报告，基金管理人应依法承担相应责任。若给基金托

管人造成损失，基金托管人有权向基金管理人追偿由此造成的全部损失。

3.2.6基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，必须在规定时

间内答复基金托管人并改正，就基金托管人的合理疑义进行解释或举证，对基金

托管人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配

合提供相关数据资料和制度等。

3.2.7基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，

同时通知基金管理人限期纠正。

3.2.8基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监

督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督，情节严重或经基

金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。

3.2.9基金托管人对资金来源、投资收益及投资安全不承担审核责任，特别是

对于本基金所投标的的后续资金使用情况无审核责任，不保证托管财产投资不受

损失，不保证最低收益。

第四条基金管理人对基金托管人的业务核查

4.1基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括但不

限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户等投资

所需的其他账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额净值、根

据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

4.2基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管

理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反

《基金法》、基金合同、本托管协议及其他有关规定时，基金管理人应及时以书面

形式通知基金托管人限期纠正，基金托管人收到通知后应在下一个工作日及时核

对确认并以书面形式向基金管理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时对

通知事项进行复查，督促基金托管人改正，并予协助配合。基金托管人对基金管

理人通知的违规事项未能在限期内纠正或未在合理期限内确认的，基金管理人应

报告中国证监会。基金管理人有义务要求基金托管人赔偿基金因此所遭受的损失。

4.3基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会和银

行业监督管理机构，同时通知基金托管人限期纠正。

4.4基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关

资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管

理人并改正。

4.5基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督

权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督，情节严重或经基金

管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。

第五条基金财产保管

5.1基金财产保管的原则

5.1.1基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

5.1.2基金托管人应安全保管基金财产。除依据法律法规规定、基金合同和本

托管协议约定及基金管理人的正当指令外，不得自行运用、处分、分配基金的任

何财产。

5.1.3基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所需

的其他账户。

5.1.4基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其

他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，独立核算，确保基金财产的

完整与独立。

5.1.5基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管

基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。

5.1.6除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管

基金资产。

5.1.7基金托管人仅对托管账户内的基金财产承担托管职责，对于该账户之外

的财产或已从该托管账户支付出去的财产的损失不承担任何责任。

5.2募集资金的验资

5.2.1基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构

或在其他银行开立的“基金募集专户”，该账户由基金管理人委托的登记机构开立

并管理。

5.2.2基金募集期满或基金提前结束募集时，募集的基金份额总额、基金募集

金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管

理人应将募集的属于本基金财产的全部资金划入基金托管人为本基金开立的资产

托管专户中，基金托管人在收到资金当日出具确认文件。同时，基金管理人应聘

请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具验资报告，

出具的验资报告应由参加验资的2名以上（含2名）中国注册会计师签字有效。

5.2.3若基金募集期限届满，未能达到基金备案条件，由基金管理人按规定办

理退款事宜，基金托管人应提供充分协助。

5.3基金的银行账户的开立和管理

5.3.1基金托管人以本基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户，并根据

基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金银行账户的预留印鉴由基金托

管人保管和使用。

5.3.2基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托

管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基

金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

5.3.3基金银行账户的开立和管理应符合有关法律法规以及银行业监督管理

机构的有关规定。

5.4基金证券账户与证券交易资金账户的开设和管理：

5.4.1基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有

限责任公司开设证券账户。

5.4.2基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开

立基金证券交易资金账户，用于证券清算。

5.4.3基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托

管人和基金管理人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户；亦不

得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

5.5债券托管账户的开立和管理

5.5.1基金合同生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银

行间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人负责以基金的

名义在中央国债登记结算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公司开设银

行间债券市场债券托管账户，并由基金托管人负责基金的债券的后台匹配及资金

的清算。

5.5.2基金管理人和基金托管人应一起负责为基金对外签订全国银行间国债

市场回购主协议，正本由基金托管人保管，基金管理人保存副本。

5.6其他账户的开设和管理

在本托管协议生效之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和基金合同约

定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由基金管理

人协助基金托管人根据有关法律法规的规定和基金合同的约定，开立有关账户。

该账户按有关规则使用并管理。

5.7基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证的保管

基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人

存放于基金托管人的保管库；其中实物证券也可存入中央国债登记结算有限责任

公司、中国证券登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公司或票据

营业中心的代保管库。实物证券的购买和转让，由基金托管人根据基金管理人的

指令办理。属于基金托管人控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭

失，由此产生的责任应由基金托管人承担。基金托管人对基金托管人以外机构实

际有效控制的证券不承担保管责任。

5.8与基金财产有关的重大合同的保管

与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表

基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别应由基金托管人、基金管理人保管。

基金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证一方持有两份以上的

正本原件，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理

人在合同签署后30个工作日内通过专人送达、挂号邮寄等安全方式将合同送达基

金托管人处。合同应存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部门，并按规

定期限保管，保管期限不低于法律法规规定的最低期限。对于无法取得二份以上

的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授权业务章的合同传真件或复印

件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得转移，由基金管理人保

管。

第六条指令的发送、确认和执行

6.1基金管理人对发送指令人员的书面授权

基金管理人应向基金托管人提供预留印鉴和被授权人签字样本，事先书面通

知（以下简称“授权通知”）基金托管人有权发送指令的人员名单，注明相应的交

易权限，并规定基金管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发送人

员身份的方法。基金托管人在收到授权通知当日回函向基金管理人确认。基金管

理人在收到基金托管人的确认回函之后，授权通知生效。基金管理人和基金托管

人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人及相关操作人员以外的任何

人泄露，法律法规另有规定或有权机关另有要求的除外。

6.2指令的内容

指令是基金管理人在运用基金资产时，向基金托管人发出的资金划拨及其他

款项收付的指令。基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、

到账时间、金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字或盖章。

6.3指令的发送、确认和执行的时间和程序

6.3.1指令由“授权通知”确定的有权发送人（以下简称“被授权人”）代表

基金管理人用传真的方式或其他基金托管人和基金管理人书面确认过的方式向基

金托管人发送。基金管理人有义务在发送指令后及时与基金托管人进行确认，因

基金管理人未能及时与基金托管人进行指令确认,致使资金未能及时到账所造成

的损失不由基金托管人承担。基金托管人依照“授权通知”规定的方法确认指令

有效后，方可执行指令。对于被授权人发出的指令，基金管理人不得否认其效力。

基金管理人应按照《基金法》、有关法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营

权限和交易权限内发送划款指令，被授权人应按照其授权权限发送划款指令。基

金管理人在发送指令时，应为基金托管人留出执行指令所必需的时间（不少于2

小时）。基金管理人应在交易日15:30前传真当日划款指令，如在15:30后传真的

指令，基金托管人尽量执行但不保证一定完成支付。由基金管理人原因造成的指

令传输不及时、未能留出足够划款所需时间，基金托管人不承担资金未能及时到

账所造成的损失。

6.3.2基金托管人根据本协议相关约定仅履行表面一致形式审核职责，对指令

的真实性不承担责任。如果基金管理人的指令存在事实上未经授权、欺诈、伪造、

变造或未能及时提供授权通知等情形，基金托管人不承担因执行有关指令或拒绝

执行有关指令而给基金管理人或基金财产或任何第三方带来的损失，全部责任由

基金管理人承担，基金托管人由此遭受的损失，由基金管理人负责赔偿，但基金

托管人未按协议约定尽形式审核义务执行指令而造成损失的情形除外。

6.3.3基金托管人不负责审查基金管理人发送指令同时提交的其他文件资料

的合法性、真实性、完整性和有效性，基金管理人应保证上述文件资料合法、真

实、完整和有效。如因基金管理人提供的上述文件不合法、不真实、不完整或失

去效力而影响基金托管人的审核或给任何第三人带来损失，基金托管人不承担相

应的责任。基金托管人由此遭受的损失，由基金管理人负责赔偿。

6.3.4基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其

名单，并与基金管理人商定指令发送和接收方式。基金托管人收到基金管理人发

送的指令后，应对指令进行表面形式审查，验证指令的要素是否齐全，传真指令

仅对划款指令的印鉴及被授权人签章等通过肉眼辨识的方式与预留印鉴和签章样

本进行比对，形式上不存在重大差异的，即视为通过表面审查。基金管理人出具

的划款指令中的编号不属于指令要素，属于基金管理人内部业务信息，基金托管

人不对指令编号承担任何审核职责；基金管理人应确保其在划款指令中填写的内

容真实、准确、完整，划款指令编号不存在重复。因划款指令编号重复、编号不

连续、空缺导致的重复性扣款，所产生的责任由基金管理人承担，与基金托管人

无关。指令复核无误后应在规定期限内及时执行。指令若以传真方式发出，则正

本由基金管理人保管，基金托管人保管指令传真件。当两者不一致时，以基金托

管人收到的指令传真件为准。

6.3.5基金管理人应将同业市场国债交易通知单加盖预留印鉴后传真给基金

托管人。

6.4基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

6.4.1基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反相关法律法规或基金合

同、指令发送人员无权或超越权限发送指令及交割信息错误，指令中重要信息模

煳不清或不全等。

6.4.2基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误或指令中重

要信息模煳不清或不全时，有权视情况暂缓或拒绝执行，并及时通知基金管理人

改正。

6.5基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

基金托管人发现基金管理人发送的指令违反《基金法》、基金合同、本协议或

有关基金法规的有关规定，有权视情况暂缓或不予执行，并应及时以书面形式通

知基金管理人纠正，基金托管人不承担相应损失和责任。对基金管理人更正并重

新发送后的指令经基金托管人核对确认后方能执行。

6.6基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及时按照基金管理人发送的符合

法律法规规定以及基金合同约定的指令执行，给基金份额持有人、基金管理人或

基金财产造成损失的，应负赔偿责任。

6.7更换被授权人的程序

基金管理人撤换被授权人员或改变被授权人员的权限，必须提前至少1个交

易日，使用传真向基金托管人发出由基金管理人签字和盖章的被授权人变更通知，

同时电话通知基金托管人，基金托管人收到变更通知当日将回函书面传真基金管

理人并通过电话向基金管理人确认。被授权人变更通知，自基金管理人收到基金

托管人以传真形式发出的回函确认时开始生效。基金管理人在此后5日内将被授

权人变更通知的正本送交基金托管人。被授权人变更通知的正本应与传真内容一

致，若有不一致的，以基金托管人收到的传真件为准。基金管理人更换被授权人

通知生效后，对于已被撤换的人员无权发送的指令，或被改变授权人员超权限发

送的指令，基金管理人不承担责任。

第七条交易及清算交收安排

7.1选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序

7.1.1基金管理人应制定选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基

金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基

金的专用交易单元。基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议，

由基金管理人提前通知基金托管人，并在法定信息披露公告中披露有关内容。交

易单元保证金由被选中的证券经营机构支付。

7.1.2基金管理人应及时将基金专用交易单元号、佣金费率等基本信息以及变

更情况及时以书面形式通知基金托管人。

7.2基金投资证券后的清算交收安排

7.2.1基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的责任

基金管理人与基金托管人应根据有关法律法规及相关业务规则，签订《证券

交易资金结算协议》，用以具体明确基金管理人与基金托管人在证券交易资金结算

业务中的责任。

对基金管理人的资金划拨指令，基金托管人在复核无误后应在规定期限内执

行并在执行完毕后回函确认，不得无故延误。

本基金投资于证券发生的所有场内、场外交易的资金清算交割，全部由基金

托管人负责办理。

本基金证券投资的清算交割，由基金托管人通过中国证券登记结算有限责任

公司及清算代理银行办理。

交易及清算交收安排中基金管理人应为基金托管人预留2个小时的指令处理

时间，15:00之后收到的指令，基金托管人尽力负责但不承诺指令支付成功。如果

因基金托管人原因在清算和交收中造成基金财产的损失，应由基金托管人负责赔

偿基金的损失；如果因为基金管理人违反法律法规的规定进行证券投资或违反双

方签订的《证券交易资金结算协议》而造成基金投资清算困难和风险的，基金托

管人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金造成的

损失由基金管理人承担。

基金清算交收过程中，出现基金财产中资金或证券不足以交收的，基金托管

人应当及时通知基金管理人，督促基金管理人积极采取措施、最大程度控制违约

交收风险与相关损失，并报告中国证监会。

7.2.2基金出现超买或超卖的责任认定及处理程序

基金托管人在履行监督职能时，如果发现基金投资证券过程中出现超买或超

卖现象，应立即提醒基金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金造成的损

失由基金管理人承担。

7.2.3基金无法按时支付证券清算款的责任认定及处理程序

基金管理人应确保基金托管人在执行基金管理人发送的指令时，有足够的头

寸进行交收。基金的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划

款指令，并及时通知基金管理人。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基金

托管人的划款处理所需的合理时间。如由于基金管理人的原因导致无法按时支付

证券清算款，由此给基金造成的损失由基金管理人承担。

在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、基

金合同、本托管协议的指令不得拖延或拒绝执行。如由于基金托管人的原因导致

基金无法按时支付证券清算款，由此给基金、基金管理人造成的损失由基金托管

人承担。

7.3资金、证券账目及交易记录的核对

7.3.1基金管理人与基金托管人按日进行交易记录的核对。对外披露各类基金

份额净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完

全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或

不真实，由此导致的损失由责任方承担。

7.3.2对基金的资金账目，由相关各方每日对账一次，确保相关各方账账相符。

对基金证券账目，由相关各方每日进行对账。对实物券账目，每月月末由相关各

方进行账实核对。对交易记录，由相关各方每日对账一次。

7.4申购、赎回、转换开放式基金的资金清算、数据传递及托管协议当事人的

责任

7.4.1托管协议当事人在基金的申购赎回、转换中的责任

基金投资人可通过基金管理人的直销中心和销售机构的销售网点进行申购和

赎回申请，基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构

负责。基金托管人负责接收并确认资金的到账情况，以及依照基金管理人的投资

指令来划付赎回款项。

7.4.2基金的数据传递

基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构于每个开放日

15：00之前将本基金前一个开放日的申购、赎回、转换的数据传送给基金托管人。

基金管理人应对传递的数据的真实性、准确性和完整性负责。

登记机构应通过与基金管理人建立的系统发送有关数据，由基金管理人向基

金托管人发送有关数据，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决

处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。

7.4.3基金的资金清算

基金托管账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额交收”

的原则，每日按照托管账户应收资金（申购申请对应申购净额与基金转换转入申

请对应净额之和）与应付资金（赎回申请对应赎回金额扣除归基金资产的费用与

基金转换转出申请对应金额扣除归基金资产的费用之和）的差额来确定托管账户

净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。

如存在托管账户净应收额时，基金管理人应在交收日15:00之前从基金清算

账户划往基金托管账户；如存在托管账户净应付额时，基金管理人应在提前将划

款指令发送给基金托管人，基金托管人按基金管理人的划款指令将托管账户净应

付额在交收日12:00之前划往基金清算账户。对于未准时划付的资金，基金管理

人应及时通知基金托管人划付。因基金托管专户没有足够的资金或基金管理人未

及时发送划款指令，导致基金托管人不能按时拨付，基金托管人应及时通知基金

管理人，并对由此造成的延误不承担相应责任。

第八条基金资产净值计算和会计核算

8.1基金资产净值的计算、复核的时间和程序

对于本基金投资的目标基金的有关净值数据，基金托管人应在每个估值日根

据已披露的净值数据进行估值核算。

8.1.1基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。各类基金份额

净值是按照每个工作日闭市后，各类基金份额的基金资产净值除以当日该类基金

份额的余额数量计算。各类基金份额净值的计算均保留到小数点后4位，小数点

后第5位四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。基金管理人可以设立大额赎

回情形下的净值精度应急调整机制。特殊情况下，基金管理人可提高基金份额净

值计算的精度（即提高净值计算结果小数点后保留的位数），以维护基金投资人利

益。国家另有规定的，从其规定。

8.1.2基金管理人应每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值，但基

金管理人根据法律法规或基金合同的规定暂停估值时除外。估值原则应符合基金

合同、《证券投资基金会计核算业务指引》、《企业会计准则》及其他法律、法规的

规定。基金资产净值和各类基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人复

核。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将各类基金份额净值结果发送基

金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人按约定对外公布。

8.1.3根据《基金法》，基金管理人计算并公告基金净值，基金托管人复核、

审查基金管理人计算的基金净值。因此，本基金的会计责任方是基金管理人，就

与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成

一致的意见，按照基金管理人对基金净值的计算结果对外予以公布，基金托管人

对未达成一致意见的基金净值计算结果不承担任何责任。

8.2基金资产估值方法

8.2.1估值对象

基金所拥有的债券、资产支持证券、国债期货合约、信用衍生品和银行存款

本息、应收款项、其它投资等资产及负债。

8.2.2估值方法

（1）证券交易所上市的有价证券的估值

1）交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种（基金合同另有规定的除外），

选取估值日第三方估值机构提供的相应品种对应的估值净价估值，具体估值机构

由基金管理人与基金托管人另行协商约定；

2）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交

易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计

量公允价值的情况下，按成本估值；

3）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情况

下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报价

未能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公允

价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其公

允价值。

（2）首次公开发行未上市的债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术

难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

（3）同业存单、全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益

品种，采用估值技术确定公允价值。

（4）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别估

值。

（5）信用衍生品按第三方估值机构提供的当日的估值价格进行估值，但管理

人依法应当承担的估值责任不因委托而免除；选定的第三方估值机构未提供估值

价格的，依照有关法律法规及《企业会计准则》要求采用合理估值技术确定公允

价值。

（6）基金投资的国债期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当日

无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算

价估值。

（7）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基

金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

（8）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，以

确保基金估值的公平性。具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监管部

门、自律组织的规定。

（9）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，

按国家最新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程

序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知

对方，共同查明原因，双方协商解决。

根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人

承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会

计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照

基金管理人对基金净值的计算结果对外予以公布。

8.3估值差错处理

基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值

的准确性、及时性。当任一类基金份额净值小数点后4位以内（含第4位）发生

估值错误时，视为该类基金份额净值错误。

基金合同的当事人应按照以下约定处理：

8.3.1估值错误类型

本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销

售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错

的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人（“受损方”）的直接损失按下述

“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。

上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数

据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。

对于因技术原因引起的差错，若系同行业现有技术水平无法预见、无法避免、

无法抗拒，则属不可抗力，按照下述规定执行。

由于不可抗力原因造成投资人的交易资料灭失或被错误处理或造成其他错误

等，因不可抗力原因出现估值错误的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因

该估值错误取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。

8.3.2估值错误处理原则

（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时

协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；

由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估

值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且

有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责

任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得

到更正。

（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，

并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但

估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或

不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则估值错误责任方

应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人

享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得

利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利

返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。

（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。

8.3.3估值错误处理程序

估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的

原因确定估值错误的责任方；

（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进

行评估；

（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更

正和赔偿损失；

（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基金

登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。

8.3.4基金份额净值估值错误处理的方法如下：

（1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基

金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

（2）错误偏差达到该类基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金

托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的0.50%时，基金管

理人应当公告，并报中国证监会备案。

（3）基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，

以基金管理人计算结果为准。

（4）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。如果行业

另有通行做法，基金管理人和基金托管人应本着平等和保护基金份额持有人利益

的原则进行协商。

8.4基金账册的建立

8.4.1基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，应按照相关各方约定的同

一记账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，

对相关各方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金资产的安全。若双

方对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。

8.4.2经对账发现相关各方的账目存在不符的，基金管理人和基金托管人必须

及时查明原因并纠正，保证相关各方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对

不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金净值的计算和公告的，以基金管

理人的账册为准。

8.5基金定期报告的编制和复核

8.5.1基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表

的编制，应于每月终了后5个工作日内完成。

8.5.2基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，

将年度报告登载于规定网站上，并将年度报告提示性公告登载在规定报刊上。基

金年度报告中的财务会计报告应当经过符合《中华人民共和国证券法》规定的会

计师事务所审计。基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金

中期报告，将中期报告登载在规定网站上，并将中期报告提示性公告登载在规定

报刊上。基金管理人应当在季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报

告，将季度报告登载在规定网站上，并将季度报告提示性公告登载在规定报刊上。

《基金合同》生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报

告或者年度报告。

8.5.3《基金合同》生效后，基金招募说明书、基金产品资料概要的信息发生

重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金招募说明书、基金产品

资料概要，并登载在规定网站上，并将基金产品资料概要登载在基金销售机构网

站或营业网点。基金招募说明书、基金产品资料概要其他信息发生变更的，基金

管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募说明

书、基金产品资料概要。

8.5.4基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基

金托管人应当在收到报告之日起2个工作日内完成月度报表的复核；在收到报告

之日起7个工作日内完成基金季度报告的复核；在收到报告之日起20日内完成基

金中期报告的复核；在收到报告之日起30日内完成基金年度报告的复核。基金托

管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共

同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。

8.5.5核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖业务印鉴或者

出具加盖托管业务部门公章的复核意见书或进行电子确认，相关各方各自留存一

份。

8.5.6基金托管人在对财务会计报告、季度、中期报告或年度报告复核完毕后，

需盖章确认或出具相应的复核确认书或进行电子确认，以备有权机构对相关文件

审核时提示。

8.6暂停估值的情形

（1）基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停

营业时；

（2）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

（3）当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协

商确认后，基金管理人应当暂停估值；

（4）法律法规规定、中国证监会和基金合同认定的其它情形。

第九条基金收益分配

9.1基金利润的构成

基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相

关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。

9.2基金可供分配利润

基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已

实现收益的孰低数。

9.3基金收益分配原则

（1）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选

择现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资，且基金

份额持有人可对A类基金份额、C类基金份额分别选择不同的分红方式；若投

资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；通过红利再投资所得

基金份额的运作期起始日与该认/申购份额运作期起始日相同；

（2）基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配

基准日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低

于面值；

（3）由于本基金A类基金份额不收取销售服务费，而C类基金份额收取

销售服务费，各基金份额类别对应的可分配收益将有所不同。本基金同一类

别的每份基金份额享有同等分配权；

（4）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

在不违反法律法规及基金合同约定并对基金份额持有人利益无实质不利

影响的前提下，基金管理人经与基金托管人协商一致后可对基金收益分配原

则和支付方式进行调整，不需召开基金份额持有人大会。

9.4收益分配方案

基金收益分配方案中应载明截至收益分配基准日的可供分配利润、基金收益

分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。

9.5收益分配的时间和程序

9.5.1本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，基金管

理人按法律法规的规定公告。

9.5.2在收益分配方案公布后，基金管理人依据具体方案的规定就支付的现金

红利向基金托管人发送划款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及时进行分

红资金的划付。

9.5.3法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

9.6基金收益分配中发生的费用

基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投

资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，登记机

构可将基金份额持有人的现金红利自动转为相应类别的基金份额。红利再投资的

计算方法，依照《业务规则》执行。

9.7实施侧袋机制期间的收益分配

本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规定。

第十条信息披露

10.1保密义务

10.1.1除按照《基金法》、《信息披露办法》、《流动性风险管理规定》、基金合

同及中国证监会关于基金信息披露的有关规定进行披露以外，基金管理人和基金

托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应恪守保密的义务。

基金管理人与基金托管人对基金的任何信息，除法律法规规定之外，不得在其公

开披露之前，先行对任何第三方披露。但是，如下情况不应视为基金管理人或基

金托管人违反保密义务：

（1）非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；

（2）基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中

国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。

10.2基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序

10.2.1基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、基金合同的规定各自

承担相应的信息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、

彼此监督、保证其履行按照法定方式和时限披露的义务。

10.2.2本基金信息披露的文件主要包括基金招募说明书、基金产品资料概要、

基金合同、托管协议、基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金净值信息、

基金份额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和

基金季度报告（含资产组合季度报告））、临时报告、澄清公告、清算报告、基金

份额持有人大会决议、投资资产支持证券、国债期货、信用衍生品的信息披露、

实施侧袋机制期间的信息披露及中国证监会规定的其他信息，由基金管理人和基

金托管人按照有关法律法规的规定予以公布。

10.2.3基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金合同》

的约定，对基金管理人编制的基金资产净值、各类基金份额净值、基金份额申购

赎回价格、基金定期报告、更新的招募说明书、基金产品资料概要、基金清算报

告等相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人进行书面或电子确认。

10.2.4基金年度报告中的财务会计报告部分，经符合《中华人民共和国证券

法》规定的会计师事务所审计后，方可披露。

10.2.5基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息

通过基金管理人网站和中国证监会规定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人

公开披露的信息，基金托管人将通过中国证监会规定媒介公开披露。

10.2.6依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关

法律法规规定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。投资者在支付工

本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人

应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。

10.3暂停或延迟信息披露的情形

（1）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金

资产价值时；

（2）基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停

营业时；

（3）当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协

商一致确认后，发生暂停估值的情形；

（4）法律法规规定、中国证监会或基金合同认定的其他情形。

10.4基金托管人报告

基金托管人应按《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》和其他有关法律

法规的规定于每个上半年度结束后两个月内、每个会计年度结束后三个月内在基

金中期报告及年度报告中分别出具基金托管人报告。

第十一条基金费用

11.1基金管理费的计提比例和计提方法

本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.20%年费率计提。管理费的计

算方法如下：

H＝E×0.20%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人

根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初5个工作日内、按照指

定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法

定节假日、公休日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行

核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。

11.2基金托管人的托管费

本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.05%的年费率计提。托管费的

计算方法如下：

H＝E×0.05%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人

根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初5个工作日内、按照指

定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法

定节假日、公休日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行

核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。

11.3 C类基金份额的销售服务费

本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费按前

一日C类基金份额资产净值的0.20%年费率计提。计算方法如下：

H＝E×0.20%÷当年天数

H为C类基金份额每日应计提的销售服务费

E为C类基金份额前一日的基金资产净值

基金销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托

管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初5个工作日内、按

照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若

遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应

进行核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。

11.4为基金财产及基金运作所开立账户的开户费和账户维护费、证券、

期货交易费用、基金合同生效后与基金相关的信息披露费用（法律法规、中

国证监会另有规定的除外）、基金份额持有人大会费用、基金合同生效后与基

金相关的会计师费、律师费、公证费、仲裁费和诉讼费、基金的银行汇划费

用、按照国家有关规定和《基金合同》约定可以在基金财产中列支的其他费

用等，根据有关法律法规、基金合同及相应协议的规定，由基金托管人按基

金管理人的划款指令并根据费用实际支出金额支付，列入或摊入当期基金费

用。

11.5不列入基金费用的项目：

基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或

基金财产的损失，以及基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项

发生的费用等不列入基金费用。基金合同生效前所发生的信息披露费、律师

费、验资费和会计师费以及其他费用不从基金财产中支付。其他根据相关法

律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目也不列入基金费用。

11.6如果基金托管人发现基金管理人违反有关法律法规的有关规定和基

金合同、本协议的约定，从基金财产中列支费用，有权要求基金管理人做出

书面解释，如果基金托管人认为基金管理人无正当或合理的理由，可以拒绝

支付。

第十二条基金份额持有人名册的保管

12.1基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册，基金

份额持有人名册的内容必须包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。

12.2基金份额持有人名册由基金的基金登记机构根据基金管理人的指令编制

和保管，基金管理人和基金托管人应按照目前相关规则分别保管基金份额持有人

名册。保管方式可以采用电子或文档的形式。保管期限不低于法律法规规定的最

低期限。

12.3基金管理人应当及时向基金托管人定期或不定期提交基金份额持有人名

册。基金份额持有人名册的内容必须包括基金份额持有人的名称和持有的基金份

额。基金托管人可以采用电子或文档的形式妥善保管基金份额持有人名册，保存

期限不低于法律法规规定的最低期限。基金托管人不得将所保管的基金份额持有

人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。法律法规或监管

规则另有规定的，从其规定。

12.4若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人

名册，应按有关法规规定各自承担相应的责任。

第十三条基金有关文件和档案的保存

13.1基金管理人、基金托管人按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基

金账册、交易记录和重要合同等，基金托管人保存期限不低于法律法规规定的最

低期限。基金管理人、基金托管人对相关信息负有保密义务，但司法强制检查情

形及法律法规规定的其他情形除外。其中，基金管理人应保存基金财产管理业务

活动的记录、账册、报表和其他相关资料，基金托管人应保存基金托管业务活动

的记录、账册、报表和其他相关资料。

13.2基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管

人处。基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传

真给基金托管人。

13.3基金管理人或基金托管人变更后，未变更的一方有义务协助接任人接收

基金的有关文件。

第十四条基金管理人和基金托管人的更换

14.1基金管理人的更换

14.1.1基金管理人的更换条件

有下列情形之一的，基金管理人职责终止：

（1）基金管理人被依法取消基金管理资格；

（2）基金管理人依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

（3）基金管理人被基金份额持有人大会解任；

（4）法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他情形。

14.1.2基金管理人的更换程序

更换基金管理人必须依照如下程序进行：

（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上（含

10%）基金份额的基金份额持有人提名；

（2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名

的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的2/3

以上（含2/3）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

（3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时基

金管理人；

（4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备案；

（5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份额

持有人大会决议生效后按规定在规定媒介公告；

（6）交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务资

料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，临

时基金管理人或新任基金管理人应及时接收，临时基金管理人或新任基金管理人

应与基金托管人核对基金资产总值和净值；

（7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请符合《中华

人民共和国证券法》规定的会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予

以公告，同时报中国证监会备案，审计费由基金财产承担；

（8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，

应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。

14.2基金托管人的更换

14.2.1基金托管人的更换条件：

有下列情形之一的，基金托管人职责终止：

（1）基金托管人被依法取消基金托管资格；

（2）基金托管人依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

（3）基金托管人被基金份额持有人大会解任；

（4）法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他情形。

14.2.2基金托管人的更换程序

（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上（含

10%）基金份额的基金份额持有人提名；

（2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名

的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的2/3

以上（含2/3）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

（3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基

金托管人；

（4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备案；

（5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份额

持有人大会决议生效后按规定在规定媒介公告；

（6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业务

资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，临时基金托管人或新任基

金托管人应当及时接收，临时基金托管人或新任基金托管人应与基金管理人核对

基金资产总值和净值；

（7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请符合《中华

人民共和国证券法》规定的会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予

以公告，同时报中国证监会备案。审计费由基金财产承担。

14.3基金管理人与基金托管人同时更换

14.3.1提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基

金总份额10%以上（含10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人。

14.3.2基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行。

14.3.3公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金

托管人的基金份额持有人大会决议生效后按规定在规定媒介上联合公告。

14.4新任或临时基金管理人接收基金管理业务或新任或临时基金托管人接收

基金财产和基金托管业务前，原基金管理人或原基金托管人应依据法律法规和基

金合同的规定继续履行相关职责，并保证不做出对基金份额持有人的利益造成损

害的行为。原基金管理人或原基金托管人在继续履行相关职责期间，仍有权按照

基金合同的规定收取基金管理费或基金托管费。

14.5本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是直接

引用法律法规或监管规则的部分，如将来法律法规或监管规则修改导致相关内容

被取消或变更的，基金管理人与基金托管人根据新颁布的法律法规或监管规则协

商一致并履行适当程序后，可直接对相应内容进行修改和调整，无需召开基金份

额持有人大会审议。

第十五条禁止行为

15.1本协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：

15.1.1基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产

从事证券投资。

15.1.2基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平

地对待其托管的不同基金财产。

15.1.3基金管理人、基金托管人利用基金财产或职务之便为基金份额持有人

以外的第三人牟取利益。

15.1.4基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损

失。

15.1.5基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚未

按法律法规规定的方式公开披露的信息。

15.1.6基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎

回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。

15.1.7基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级管理人员

和其他从业人员相互兼职。

15.1.8基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、

基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。

15.1.9基金财产用于下列投资或者活动：

（1）承销证券；

（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；

（3）从事承担无限责任的投资；

（4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；

（5）向其基金管理人、基金托管人出资；

（6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

（7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

15.1.10法律法规或监管部门取消或变更上述禁止性规定，如适用于本基金，

基金管理人在履行适当程序后，可不受上述规定的限制或按变更后的规定执行。

第十六条基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算

16.1托管协议的变更与终止

16.1.1托管协议的变更程序

本协议双方当事人经协商一致，经履行适当程序后，可以对协议的内容进行

变更。变更后的托管协议，其内容不得与基金合同的规定有任何冲突。

16.1.2基金托管协议终止的情形

发生以下情况，本托管协议终止：

（1）基金合同终止；

（2）基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；

（3）基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理

权；

（4）基金托管人发现基金管理人有下列情形的，经中国证监会允许，有权终

止本协议，并要求基金管理人赔偿损失：

①违反基金合同的投资目的，不当处分基金财产的；

②未能遵守或履行基金合同及本协议约定的有关承诺、义务、陈述或保证；

③被依法取消基金管理人资质或经营异常；

④被依法解散、被依法撤销、被依法宣告破产或失联；

（5）发生法律法规或基金合同规定的终止事项。

16.2基金财产的清算

16.2.1基金财产清算小组：自出现基金合同终止事由之日起30个工作日

内成立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督

下进行基金清算。

16.2.2在基金财产清算小组接管基金财产之前，基金管理人和基金托管

人应按照《基金合同》和托管协议的规定继续履行保护基金财产安全的职责。

16.2.3基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、

基金托管人、符合《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及

中国证监会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。

16.2.4基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、

清理、估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

16.2.5基金财产清算程序

（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金

财产；

（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；

（3）对基金财产进行估值和变现；

（4）制作清算报告；

（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清

算报告出具法律意见书；

（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；

（7）对基金剩余财产进行分配。

基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制

而不能及时变现的，清算期限相应顺延。

16.2.6清算费用

清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理

费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。

16.2.7基金财产清算剩余资产的分配

依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除

基金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持

有的各类基金份额比例进行分配。

16.2.8基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中

华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意

见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报

中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告，基金财产清

算小组应当将清算报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公告登载在

规定报刊上。

16.2.9基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律

法规规定的最低期限。

第十七条违约责任

17.1如果基金管理人或基金托管人不履行本托管协议或者履行本托管协议不

符合约定的，应当承担违约责任。

17.2因托管协议当事人违约给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应

当分别对各自的行为依法承担赔偿责任，因共同行为给基金财产或者基金份额持

有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任。对损失的赔偿，仅限于直接损失。但

是发生下列情况的，当事人可以免责：

（1）不可抗力；

（2）基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规、规章、市场交

易规则或中国证监会、银行业监督管理机构等监管机构的规定作为或不作为而造

成的损失等；

（3）基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则行使或不行使其投资权而

造成的损失等。

17.3如果由于本协议一方当事人（以下简称“违约方”）的违约行为给基金财

产或基金投资人造成损失，另一方当事人（以下简称“非违约方”）有权利并且有

义务代表基金对违约方进行追偿；如果由于违约方的违约行为导致非违约方赔偿

了该基金财产或基金投资人所遭受的损失，则非违约方有权向违约方追索，违约

方应赔偿和补偿非违约方由此发生的所有成本、费用和支出，以及由此遭受的损

失。

17.4当事人一方违约，非违约方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的

措施，防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不得就扩大

的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。

17.5违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保护

基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。

17.6由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基金

管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能

发现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除赔

偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施减轻或消除由此造

成的影响。

17.7本协议所指损失均为直接损失。

第十八条争议解决方式

本协议及本协议项下双方的权利和义务适用中华人民共和国法律（为本协议

之目的，不包括香港、澳门和台湾法律），并按照中华人民共和国法律解释。

凡因本协议产生的及与本协议有关的争议，双方均应协商、调解解决；协商、

调解不成的，双方均同意采取以下方式解决：

向深圳国际仲裁院（深圳仲裁委员会）申请仲裁，并适用申请仲裁时深圳国

际仲裁院（深圳仲裁委员会）届时有效的仲裁规则。仲裁地点为深圳市。仲裁裁

决是终局的，对双方当事人均有约束力。仲裁费用、律师费用由败诉方承担，除

非仲裁裁决另有决定。

争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，继续忠实、

勤勉、尽责地履行基金合同和托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法

权益。

第十九条基金托管协议的效力

19.1基金管理人在向中国证监会申请募集注册本基金时提交的托管协议草案，

应经托管协议当事人加盖公章或合同专用章以及双方法定代表人或授权代表签字

或盖章，协议当事人双方可能不时根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托

管协议以中国证监会注册的文本为正式文本。

19.2本托管协议自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。

本托管协议的有效期自其生效之日起至该基金财产清算结果报中国证监会备案并

公告之日止。

19.3本托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。

19.4本托管协议正本一式三份，除上报有关监管机构一份外，基金管理人和

基金托管人分别持有一份，每份具有同等的法律效力。

第二十条基金托管协议的签订

20.1本托管协议经基金管理人和基金托管人认可后，由该双方当事人在本托

管协议上加盖公章或合同专用章，并由各自的法定代表人或授权代理人签字或盖

章，并注明本托管协议的签订地点和签订日期。

第二十一条不可抗力

21.1如果本协议任何一方因受不可抗力事件影响而未能履行其在本协议下的

全部或部分义务，该义务的履行在不可抗力事件妨碍其履行期间应予中止。

21.2声称受到不可抗力事件影响的一方应尽可能在最短的时间内通过书面形

式将不可抗力事件的发生通知其他当事人，并及时向其他当事人提供关于此种不

可抗力事件的适当证据。声称不可抗力事件导致其对本协议的履行在客观上成为

不可能或不实际的一方，有责任尽一切合理的努力消除或减轻此等不可抗力事件

的影响。

21.3不可抗力事件发生时，双方应立即通过友好协商决定如何执行本协议。

不可抗力事件或其影响终止或消除后，双方须立即恢复履行各自在本协议项下的

各项义务。

21.4本条所述的不可抗力事件是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情

况。

第二十二条可分割性

22.1如果本协议任何约定依现行法律被确定为无效或无法实施，本协议的其

他条款将继续有效。此种情况下，双方将积极协商以达成有效的约定，且该有效

约定应尽可能接近原规定和本协议相应的精神和宗旨。

第二十三条通知与送达

23.1除本协议另有约定外，按本协议约定由任何一方发给其他方的正式通知

或者书面通讯，应以挂号邮寄、图文传真、快递或者其他通讯形式发出，送至对

方通知地址。

23.2如采用挂号邮寄方式，上述文件或通知在收件方收到邮件时，即视为送

达；如采用快递方式，上述文件或通知在收件方收到邮件时，即视为送达；如采

用图文传真方式，有发送成功回执所示之日，即视为送达。

23.3如果联系方式之任何一项发生变更，相关方应在变更后7日内将更改后

的联系方式按本条的约定书面通知对方。此后，本条约定的文件或通知应按变更

后的联系方式送达，如相关方未能及时通知的，由此引发的相应不利后果由责任

方承担。