易方达中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金托管协议

2024-10-08 07:01:26

易方达中证光伏产业交易型开放式指数证

券投资基金托管协议

基金管理人：易方达基金管理有限公司

基金托管人：华泰证券股份有限公司

二〇二四年十月

一、托管协议当事人.............................................................................................................................................1

二、托管协议的依据、目的、原则和解释.....................................................................................................2

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查........................................................................................3

四、基金管理人对基金托管人的业务核查.....................................................................................................7

五、基金财产保管..................................................................................................................................................8

六、指令的发送、确认及执行.........................................................................................................................11

七、交易及清算交收安排..................................................................................................................................14

八、基金资产净值计算和会计核算.................................................................................................................18

九、基金收益分配................................................................................................................................................23

十、基金信息披露................................................................................................................................................24

十一、基金费用.........................................................................................................................................................26

十二、基金份额持有人名册的保管.....................................................................................................................27

十三、基金有关文件档案的保存.........................................................................................................................28

十四、基金托管人和基金管理人的更换............................................................................................................29

十五、禁止行为.........................................................................................................................................................31

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算..........................................................................................32

十七、违约责任和责任划分..................................................................................................................................33

十八、适用法律与争议解决方式.........................................................................................................................34

十九、托管协议的效力...........................................................................................................................................35

二十、托管协议的签订...........................................................................................................................................35

鉴于易方达基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限责任公

司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募集发行易方达中证

光伏产业交易型开放式指数证券投资基金；

鉴于华泰证券股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的证券公司，按

照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于易方达基金管理有限公司拟担任易方达中证光伏产业交易型开放式指数证券投资

基金的基金管理人，华泰证券股份有限公司拟担任易方达中证光伏产业交易型开放式指数

证券投资基金的基金托管人；

为明确易方达中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金的基金管理人和基金托管

人之间的权利义务关系，特制订本托管协议；

除非另有约定，《易方达中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》(以

下简称“《基金合同》”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有抵触

应以《基金合同》为准，并依其条款解释。

一、托管协议当事人

（一）基金管理人(或简称“管理人”)

名称：易方达基金管理有限公司

住所：广东省珠海市横琴新区荣粤道188号6层

法定代表人：刘晓艳

设立日期：2001年4月17日

批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会，证监基金字[2001]4号

组织形式：有限责任公司

注册资本：13,244.2万元人民币

存续期限：持续经营

联系电话：4008818088

（二）基金托管人(或简称“托管人”)

名称：华泰证券股份有限公司(简称：华泰证券)

注册地址：南京市江东中路228号

办公地址：南京市江东中路228号

邮政编码：210019

法定代表人：张伟

成立日期：1991年4月9日

基金托管业务批准文号：中国证监会证监许可[2014]1007号

组织形式：股份有限公司（上市）

注册资本：902938.484万人民币

存续期间：持续经营

经营范围：许可项目：证券业务；证券投资咨询；公募证券投资基金销售；证券投资

基金托管（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以

审批结果为准）一般项目：证券公司为期货公司提供中间介绍业务（除依法须经批准的项

目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

二、托管协议的依据、目的、原则和解释

（一）依据

本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、《公开募

集证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《公开募集证券投资基金销

售机构监督管理办法》（以下简称《销售办法》）、《公开募集证券投资基金信息披露管

理办法》（以下简称《信息披露办法》）、《证券投资基金托管业务管理办法》、《证券

投资基金信息披露内容与格式准则第7号＜托管协议的内容与格式〉》、《公开募集开放

式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称《流动性风险管理规定》）、《关于规

范金融机构资产管理业务的指导意见》、《易方达中证光伏产业交易型开放式指数证券投

资基金基金合同》（以下简称《基金合同》）及其他有关法律、法规制定。

（二）目的

订立本协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保管、投资运

作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义务及职责，确保

基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

（三）原则

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人合法权

益的原则，经协商一致，签订本协议。

（四）解释

除非本协议另有约定，本协议所有术语与《基金合同》的相应术语具有相同含义。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权

1、基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，对下述基金投资范

围进行监督。

本基金的投资范围包括标的指数成份股及备选成份股（含存托凭证）、除标的指数成

份股及备选成份股以外的其他股票（包括创业板、科创板及其他依法发行上市的股票、存

托凭证）、债券、债券回购、资产支持证券、银行存款、同业存单、货币市场工具、金融

衍生工具（包括股指期货、国债期货、股票期权等）以及法律法规或中国证监会允许基金

投资的其他金融工具。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，

本基金可以将其纳入投资范围。

本基金将根据法律法规的规定参与转融通证券出借及融资业务。

2、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金投资比例

进行监督。

基金的投资组合应遵循以下限制：

（1）本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的资产不低于非现金基金资产的80%

且不低于基金资产净值的90%；

（2）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净

值的10%；

（3）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20%；

（4）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资产支

持证券规模的10%；

（5）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得

超过其各类资产支持证券合计规模的10%；

（6）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上（含BBB）的资产支持证券。基金持有

资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起

3个月内予以全部卖出；

（7）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基

金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

（8）本基金参与股指期货交易的，应当符合下列要求：在任何交易日日终，持有的买

入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的10%；在任何交易日日终，持有的买入国

债期货和股指期货合约价值与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的100%，其中，

有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售

金融资产（不含质押式回购）等；在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得

超过基金持有的股票总市值的20%；持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合

计（轧差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；在任何交易日内交易

（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的20%；每

个交易日日终在扣除股指期货、国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交

易保证金一倍的现金；

（9）本基金参与国债期货交易的，应当符合下列要求：在任何交易日日终，本基金持

有的买入国债期货合约价值，不得超过基金资产净值的15%；本基金在任何交易日日终，

持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持有的债券总市值的30%；本基金在任何交易

日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的

30%；本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、卖出国债

期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例的有关约定；

（10）本基金参与股票期权交易的，应当符合下列要求：基金因未平仓的期权合约支

付和收取的权利金总额不得超过基金资产净值的10%；开仓卖出认购期权的，应持有足额

标的证券；开仓卖出认沽期权的，应持有合约行权所需的全额现金或交易所规则认可的可

冲抵期权保证金的现金等价物；未平仓的期权合约面值不得超过基金资产净值的20%。其

中，合约面值按照行权价乘以合约乘数计算；

（11）本基金参与转融通证券出借业务的，应当符合下列要求：出借证券资产不得超

过基金资产净值的30%，出借期限在10个交易日以上的出借证券应纳入《流动性风险管理

规定》所述流动性受限证券的范围；参与出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总

量的30%；最近6个月内日均基金资产净值不得低于2亿元；证券出借的平均剩余期限不

得超过30天，平均剩余期限按照市值加权平均计算；

（12）基金参与融资业务后，在任何交易日日终，持有的融资买入股票与其他有价证

券市值之和，不得超过基金资产净值的95%；

（13）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%；

因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不

符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；

（14）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆

回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；

（15）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%；

（16）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境内上市交

易的股票合并计算；

（17）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

除上述（6）、（7）、（11）、（13）、（14）情形之外，因证券/期货市场波动、证

券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、流动性限制或成份股市场价格变化

等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当

在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。因证券/期货市场波动、

证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合第（11）项

规定的，基金管理人不得新增出借业务。法律法规或监管部门另有规定的，届时按最新规

定执行。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同

的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。基

金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。

本基金参与交易所债券质押式融资回购交易前，需事先与基金托管人协商一致，并签

署托管人结算模式债券质押式回购委托协议等基金托管人要求的协议文本后方可开展。

3、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金投资禁止

行为通过事后监督方式进行监督：

为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动：

（1）承销证券；

（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；

（3）从事承担无限责任的投资；

（4）向其基金管理人、基金托管人出资；

（5）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

（6）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

4、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对于基金关联投资限制

进行监督。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或

者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关

联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先原则，防

范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易

必须事先得到基金托管人的同意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理

人董事会审议，并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对

关联交易事项进行审查。

5、本基金参与银行间市场交易，由基金管理人决定银行间市场交易对手的名单，并按

照审慎的风险控制原则在该名单中约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应

严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手；基金管理人在银行间市场

进行现券买卖和回购交易时，需按交易对手名单中约定的该交易对手所适用的交易结算方

式进行交易。基金托管人不对本基金参与银行间市场交易的交易对手和交易结算方式进行

监控。

6、本基金投资银行存款的信用风险主要包括存款银行的信用等级、存款银行的支付能

力等涉及到存款银行选择方面的风险。本基金的基金管理人根据相应规则确定存款银行，

本基金投资存款银行以外的银行存款出现由于存款银行信用风险而造成的损失时由相关责

任人进行赔偿。基金托管人不对本基金投资银行存款的存款银行进行监控。

（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金资产净

值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、

相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。

（三）基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反法律法规、《基金合

同》、本托管协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正，基金

管理人收到通知后应在下一个工作日前及时核对，并以书面形式向基金托管人发出回函，

进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限。

在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管

理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。

基金管理人应赔偿因其违反法律法规、行业自律性规定或《基金合同》或本托管协议及其

他有关规定而致使投资者和基金托管人遭受的损失。

对于依据交易程序尚未成交的且基金托管人在交易前能够监控的投资指令，基金托管

人发现该投资指令违反有关法律法规规定或者违反《基金合同》约定的，应当拒绝执行，

立即通知基金管理人，并向中国证监会报告。

对于必须于估值完成后方可获知的监控指标或依据交易程序已经成交的投资指令，基

金托管人发现该投资指令违反有关法律法规或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知

基金管理人。

基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，必须在规定时间内答复基金

托管人并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证，对基金托管人按照法规要求需向中

国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。

基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时通知基金

管理人限期纠正。

基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监督权，或采取

拖延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不

改正的，基金托管人应报告中国证监会。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括但不限于

基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需账户、复

核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、

相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未

执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、

《基金合同》、本托管协议及其他有关规定时，基金管理人应及时以书面形式通知基金托

管人限期纠正，基金托管人收到通知后应及时核对确认并以书面形式向基金管理人发出回

函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述限期内，基金管理人

有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正，并予协助配合。基金托管人应积极

配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产

的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。基金托管人对基金管理人通知

的违规事项未能在限期内纠正的，基金管理人应报告中国证监会。

（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时通

知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。

基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督权，或采取

拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不

改正的，基金管理人应报告中国证监会。

五、基金财产保管

（一）基金财产保管的原则

1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

2、基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的合法合规指令或法律法规、

《基金合同》及本协议另有规定，不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。

3、基金托管人按照规定开设基金财产的托管账户、证券账户等投资所需账户，相关开

户费用由基金资产承担。

4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。

5、对于因为基金投资产生的应收资产，如基金托管人无法从公开信息或基金管理人提

供的书面材料中获取到账日期信息的，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并

通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应及时通知基金管理

人采取措施进行催收。基金管理人未及时催收给基金财产造成损失的，基金管理人应负责

向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何责任。

6、对因为基金管理人投资产生的存放或存管在基金托管人以外机构的基金财产，或交

由期货公司或证券公司负责清算交收的基金财产（包括但不限于期货保证金账户内的资金、

期货合约等）及其收益，若由于该等机构或该机构会员单位等本协议当事人外第三方的原

因给基金财产造成的损失等，基金托管人不承担责任。

7、除依据法律法规、《基金合同》及其他有关规定外，基金托管人不得委托第三人

托管基金财产。

（二）《基金合同》生效前募集资金的验资和入账

1、基金募集期间募集的资金应存于“基金募集专户”。基金募集期满或基金管理人宣布

停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额（含网下股票认购所募集的股票按《基

金合同》约定的估值方法计算的价值）、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办

法》等有关规定的，由基金管理人在法定期限内聘请符合《中华人民共和国证券法》规定

的会计师事务所对基金进行验资，并出具验资报告，出具的验资报告应由参加验资的2名

以上(含2名)中国注册会计师签字方为有效。同时，基金管理人应将属于本基金财产的全部

资金划入在基金托管人为本基金开立的基金银行账户中，股票划入以基金托管人和本基金

联名的方式开立的基金证券账户中，并确保划入的资金与验资确认金额相一致。

2、若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理人或相关机

构按规定办理退款及返还等事宜，基金托管人应提供必要的协助。

（三）基金的银行账户的开设和管理

1、基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理。

2、基金托管人以本基金的名义在具有基金托管资格的商业银行开设本基金的银行账户。

本基金的银行预留印鉴由托管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于

投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款，均需通过本基金的银行账户进行。

3、本基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基

金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用本基金的银行账户进

行本基金业务以外的活动。

4、基金银行账户的管理应符合《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理暂行条

例》、《支付结算办法》以及其他相关规定。

（四）基金证券账户和结算备付金账户的开设和管理

1、基金托管人应当代表本基金，以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结

算有限责任公司开设证券账户。

2、本基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基

金管理人不得出借或未经另一方同意擅自转让本基金的证券账户；亦不得使用本基金的证

券账户进行本基金业务以外的活动。

3、基金证券账户的开立由基金托管人负责，账户资产的管理和运用由基金管理人负责。

4、在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事其他投资品种的投资业务的，涉及相

关账户的开设、使用的，若无相关规定，则基金托管人应当比照并遵守上述关于账户开设、

使用的规定。

5、基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备付金账户，

并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法人清算工作，基金管

理人应予以积极协助。结算备付金的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。

（五）债券托管账户的开设和管理

《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行间同业拆

借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人根据中国人民银行、银行间市场登

记结算机构的有关规定，以基金的名义在中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清

算所股份有限公司开设银行间债券市场债券托管账户和资金结算专户，并代表基金进行银

行间债券市场债券和资金的清算。基金管理人和基金托管人应共同负责完成银行间债券市

场准入备案。

（六）其他账户的开立和管理

1、基金管理人根据投资需要按照规定开立期货保证金账户及期货交易编码等。完成

上述账户开立后，基金管理人应将期货公司提供的期货保证金账户的初始资金密码和市场

监控中心的登录用户名及密码告知基金托管人。资金密码和市场监控中心登录密码重置由

基金管理人进行，重置后务必及时通知基金托管人。

基金托管人和基金管理人应当在开户过程中相互配合，并提供所需资料。基金管理人

保证所提供的账户开户材料的真实性和有效性，且在相关资料变更后及时将变更的资料提

供给基金托管人。

2、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和《基金合同》的规定，

由基金管理人协助基金托管人按照有关法律法规和本协议的约定协商后开立。新账户按有

关规定使用并管理。

3、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。

（七）基金投资银行存款账户的开立和管理

基金投资银行定期存款应由基金管理人与存款银行总行或其授权分行签订总体合作协

议，并将资金存放于存款银行总行或其授权分行指定的分支机构。

存款账户必须以基金名义开立，账户名称为基金名称，存款账户开户文件上加盖预留

印鉴及基金管理人公章。预留印鉴为托管人预留并保管。存款证实书原件由托管人负责保

管。

本基金投资银行存款时，基金管理人应当与存款银行签订具体存款协议，明确存款的

类型、期限、利率、金额、账号、对账方式、支取方式、账户管理等细则。存款协议须约

定将托管人为本产品开立的托管银行账户指定为唯一回款账户，任何情况下，存款银行都

不得将存款本息划往任何其他账户。

存款证实书不得被质押或以任何方式被抵押，不得用于背书转让。

为防范特殊情况下的流动性风险，定期存款协议中应当约定提前支取条款。

基金所投资定期存款存续期间，基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对

账机制，确保基金银行存款业务账目及核对的真实、准确。

（八）基金财产投资的有关有价凭证的保管

实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人存放于其档案库或保险柜，但

要与非本基金的其他有价凭证分开保管。保管凭证由基金托管人持有，基金托管人承担保

管职责。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。

（九）与基金财产有关的重大合同及有关凭证的保管

基金托管人按照法律法规保管由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同及

有关凭证。基金管理人代表基金签署有关重大合同后应在收到合同正本后30日内，基金管

理人应向基金托管人提供合同复印件或原件的扫描件，合同正本由基金管理人保管。重大

合同的保管期限不少于法律法规的规定。

六、指令的发送、确认及执行

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

1、基金管理人应当事先向基金托管人发出书面通知(以下称“授权通知”)，载明基金

管理人有权发送指令的人员名单(以下称“指令发送人员”)及各个人员的权限范围。基金

管理人应向基金托管人提供预留印鉴样本、指令发送人员的名章样本和签字样本。授权通

知的格式可参考托管人服务平台公告的模板样式，具体格式以管理人实际发送的版本为准

（但应包含被授权人名单、预留印鉴以及被授权人签字样本等基本要素）。

2、基金管理人向基金托管人发出的授权通知应由基金管理人法定代表人或授权代表签

字并加盖公章，若由授权签字人签署，应附上基金管理人法定代表人的授权书。基金托管

人在收到授权文件扫描件后，授权文件即生效。如果授权文件中载明具体生效时间的，该

生效时间不得早于基金托管人收到授权文件的时点。如早于前述时间，则以基金托管人收

到授权文件的时点为授权文件的生效时间。

对于基金管理人拟通过基金托管人电子服务平台发送划款指令的，基金管理人需与基

金托管人签署相关服务协议，并提供授权文件及其他基金托管人要求的材料，由基金托管

人为基金管理人的被授权人在电子服务平台配置相关操作权限。

3、基金管理人和基金托管人对授权通知及其更改负有保密义务，除法律法规另有规定

或有权机关另有要求外，其内容不得向指令发送人员及相关操作人员以外的任何人披露、

泄露。

（二）指令的内容

指令包括付款指令（含赎回、分红付款指令、银行间业务划款指令等）以及其他资金

划拨指令等。对于通过传真或电子邮件发送扫描件方式发送的指令，基金管理人发送给基

金托管人的划款指令应写明以下要素：资金用途、支付时间、金额、账户信息等，加盖预

留印鉴并由被授权人签字或加盖名章；对于通过深证通电子直连方式发送的指令、电子服

务平台发送的划款指令或由电子平台推送给基金管理人并需基金管理人确认后才能发送的

划款指令，基金管理人的被授权人向基金托管人发送划款指令时应写明以下要素：资金用

途、支付时间、金额、账户信息等（以上内容统称为“划款指令的书面要素”）。相关登

记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金托管人发出的指令。本基

金资金账户发生的银行结算费用等银行费用，由基金托管人直接从基金资金账户中扣划，

无须基金管理人出具指令。

（三）指令的发送、确认和执行

1、指令由“授权通知”确定的指令发送人员代表基金管理人通过传真、电子邮件发送

扫描件、深证通电子直连或电子服务平台的方式向基金托管人发送。对于指令发送人员发

出的有效指令，基金管理人不得否认其效力。基金托管人接收划款指令的邮箱以及传真号

由基金管理人和基金托管人约定的形式（包括电话或邮件）进行通知。

2、基金管理人应按照《基金合同》、本协议和有关法律法规的规定，在其合法的经营

权限和交易权限内，并依据相关业务规则发送指令。对于通过传真或电子邮件发送扫描件

方式发送的划款指令，基金管理人有义务在发送划款指令后及时与基金托管人进行电话确

认。因基金管理人未能及时与基金托管人进行指令确认，致使资金未能及时到账所造成的

损失不由基金托管人承担。如果由于基金托管人自身原因影响资金未能及时到账所造成的

损失由基金托管人承担。

3、基金托管人在接收指令时，应对投资指令的书面要素进行表面一致性形式审查，并

根据《基金合同》、本协议和有关法律法规的规定对指令的内容合规性进行检查。对于通

过传真或电子邮件发送扫描件方式发送的指令，基金托管人表面一致性形式审查的方式包

括验证划款指令的前述书面要素、印鉴和签名是否齐全、审核划款指令用章和签发人的签

字或名章是否与预留印鉴样本、被授权人的签字样本或名章样本相符、操作权限是否与授

权文件一致；对于通过深证通电子直连或电子服务平台方式发送的划款指令，视为由基金

管理人有效被授权人发送，基金托管人形式审查的方式限于验证划款指令的前述书面要素

是否齐全。对表面一致性形式审查无误、合法合规的指令，基金托管人应在规定期限内执

行，不得延误。

4、基金管理人可与基金托管人协商，通过取消银行间债券交易成交单发送的授权书等

方式约定豁免逐笔银行间债券交易成交单的发送。如未授权，基金管理人应在交易结束后

将银行间同业市场债券交易成交单加盖印章后及时以传真、邮件或以基金托管人和基金管

理人协商一致的其他方式发送给基金托管人，并电话确认。如果银行间中债综合业务平台

或上海清算所客户终端系统已经生成的交易需要取消或终止，基金管理人应书面通知基金

托管人。

5、基金管理人在发送指令时，应为基金托管人执行指令留出执行指令时所必需的时间。

发送指令日完成划款的指令，基金管理人应给基金托管人预留至少距划款截止时点2个工

作小时（工作时间：工作日9：00-11：30，13：00-17：00）的指令执行时间。预留时间不

足2个工作小时的，基金托管人尽力执行但不保证执行成功。因基金管理人原因导致指令

传输不及时而未能留出足够的执行时间，致使指令未能及时执行所造成的损失由基金管理

人承担。

6、对于T日交收的投资交易，基金管理人应于T日15:00之前发送指令至基金托管人

并进行电话确认，基金托管人应根据本协议要求按投资指令执行。15:00之后发送的，基金

托管人尽力执行但不保证执行成功，由于基金管理人未能按照规定时间内向基金托管人发

送指令导致划付失败的，基金管理人承担该责任，基金托管人不承担该责任。

7、基金管理人应确保基金托管人在执行指令时基金的银行存款账户有足够的资金余额，

确保基金的证券账户有足够的证券余额。对超头寸的指令，以及超过证券账户证券余额的

指令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人，基金托管人不承担因为不执行

该指令而造成损失的责任。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规、《基金合同》和本协议，指

令发送人员无权或超越权限发送指令，指令发送人员发送的指令不能辨识或投资指令的要

素不全导致无法执行等情形。

基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，应当有权拒绝执行，并

及时通知基金管理人改正。基金管理人如需撤销指令，应在基金托管人执行指令之前书面

或电话通知基金托管人进行电话确认，基金托管人确认后，该撤回的说明或指令生效。如

果基金托管人在收到撤销通知前已执行原指令，由此造成的损失由基金管理人承担。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

基金托管人发现基金管理人的指令违法、违规的，有权不予执行，并及时书面通知基

金管理人纠正。基金管理人收到通知后应及时核对，并以书面形式对基金托管人发出回函

确认，基金管理人未予书面回函确认的，也视为同意基金托管人的处理，由此造成的损失

由基金管理人承担。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

对于基金管理人的有效指令和通知，除非违反法律法规、《基金合同》、托管协议，基

金托管人不得无故拒绝或拖延执行。基金托管人因自身原因未按照基金管理人符合法律法

规、《基金合同》及本协议规定的有效指令执行或拖延执行基金管理人的前述有效指令，

致使基金的利益受到损害的，基金托管人应负赔偿责任。

（七）被授权人及授权权限的变更

基金管理人若对授权通知的内容进行修改(包括但不限于指令发送人员的名单的修改，

及/或权限的修改)，应当至少提前1个工作日通知基金托管人；修改授权通知的文件应由基

金管理人加盖公章并由其法定代表人或授权代表签字（如是授权代表，需要由法定代表人

出具授权书）。基金管理人对授权通知的修改应当至少提前1个工作日以传真或电子邮件

等双方认可的形式发送给基金托管人，同时电话通知基金托管人。基金管理人对授权通知

的内容的修改自通知送达基金托管人之时起生效。基金管理人更换被授权人通知生效后，

对于已被撤换的人员无权发送的指令，或被改变授权人员超权限发送的指令，基金托管人

不予执行。如因托管人原因造成损失的，由托管人承担责任。

（八）其他事项

除因其自身故意或重大过失原因致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外，基金托管

人按照法律法规、《基金合同》和本协议的规定执行基金管理人指令而引起的任何损失，

基金托管人不负赔偿责任。

七、交易及清算交收安排

（一）基金管理人负责选择代理本基金证券、期货买卖的证券经营机构、期货经纪机构。

1、基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理人负

责对有关证券经营机构进行考察后确定代理本基金证券买卖证券经营机构，并承担相应责

任。基金管理人和被选择的证券经营机构签订席位使用协议，由基金管理人通知基金托管

人，并在法定信息披露公告中披露有关内容。

基金管理人应及时将基金专用席位号、佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书面

形式通知基金托管人。

2、基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与期货经纪机构、托

管人共同签订期货经纪合同，其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行，若

无明确规定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。

（二）基金的清算交收安排

1、根据《中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法》，在每月前6个工作

日内，中国证券登记结算有限责任公司对结算参与人的最低结算备付金、结算保证金限额

进行重新核算、调整。基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司调整最低结算备付金、

结算保证金当日，在资金调节表中反映调整后的最低备付金和结算保证金。基金管理人应

预留最低备付金和结算保证金，并根据中国证券登记结算有限责任公司确定的实际最低备

付金、结算保证金数据为依据安排资金运作，调整所需的现金头寸。

2、基金托管人负责基金场内交易等的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据中国

证券登记结算有限责任公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托管人根据基金管理人的

交易划款指令具体办理。基金托管人、基金管理人应共同遵守中国证券登记结算有限责任

公司制定的相关业务规则和规定，该等规则和规定自动成为本条款约定的内容。

3、如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金财产的损失，应由基金托管人负责

赔偿；如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事宜，致使基金托管人

接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人承担；如果因为基金管理人未事先通

知或者托管人未监控需要单独结算的交易，造成基金资产损失的由过错方承担；如果由于

基金管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖及质押券欠库等原因造成基金投资清

算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，基

金托管人应给予必要的配合，由此给基金资产造成的直接损失由基金管理人承担。

基金管理人应采取合理、必要措施，确保T日日终有足够的资金头寸完成T+1日的投资

交易资金结算；如因基金管理人原因导致资金头寸不足，基金管理人应在T+1日上午10：

00前补足透支款项，确保资金清算。如果未遵循上述规定备足资金头寸，影响基金资产的

清算交收及基金托管人与中国证券登记结算有限责任公司之间的一级清算，由此给基金资

产造成的直接损失由基金管理人负责。基金管理人应知晓并同意下列事项：

（1）基金托管人有权向登记公司申报冻结其证券账户内与违约资金等额的证券，申报

冻结证券的证券品种、数量可由基金托管人确定。登记公司根据基金托管人申报的证券品

种、数量办理相应冻结。基金管理人在规定时间内补足违约交收资金的，基金托管人向登

记公司申报解除证券冻结。

（2）如因基金管理人原因造成债券质押式回购交收违约、但托管人未对登记公司交收

违约的情况下，基金托管人有权向登记公司申报将基金管理人的回购质押券划转至基金托

管人的证券处置账户，申报划转的质押券品种、数量可由基金托管人确定。登记公司根据

基金托管人的申报办理相关质押券的划转。基金管理人在规定时间内补足违约交收资金的，

基金托管人向登记公司申报将基金托管人证券处置账户内的相关证券划回至基金管理人的

证券账户。

（3）基金管理人资金不能足额完成非担保交收业务品种资金交收的，按照登记公司相

关规定执行。

（4）基金托管人有权以基金管理人的违约交收资金为基数，按照有关规定计收违约金。

4、基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金银行账户

或资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理

人发送的划款指令，由此造成的损失，由基金管理人负责赔偿。基金管理人在发送划款指

令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间。对于要求当天到账的指令，应在当天16：00

前发送；对于要求当天某一时点到账，则指令需提前1个工作小时（工作时间：9：00-17：

00）发送，且相关付款条件已经具备。

5、对于在上海证券交易所固定收益平台和在深圳证券交易交所综合协议交易平台交易

的、实行“实时逐笔全额结算”和“T+0逐笔全额非担保交收”的业务，基金管理人应在

交易日14：00前将划款指令发送至基金托管人。

6、在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、《基金合

同》、本协议的指令不得不合理拖延或拒绝执行。如由于基金托管人的过错导致基金无法

按时支付证券清算款，由此给基金造成的损失由基金托管人承担。

（三）交易资金最高额度

1、根据《上海证券交易所、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司证券交

易资金前端风险控制业务规则》（以下简称“《业务规则》”）的规定，基金管理人应当

依据在基金托管人处托管的产品合计资产总额以双方认可的方式向基金托管人提供资金前

端控制最高额度（以下简称“最高额度”）相关信息，基金管理人应确保提供的最高额度

相关信息完整、真实有效且符合相关规定。因基金管理人未及时向基金托管人提供最高额

度信息或所提交最高额度信息有误或不完整而导致最高额度申报失败，基金托管人不承担

责任。

2、基金托管人应对基金管理人申报信息的真实、完整性进行事后稽核。基金托管人发

现基金管理人提供的最高额度相关信息违反法律法规规定或相关业务规定时，不予申报，

并应及时以双方认可的形式通知基金管理人纠正。在正常业务受理渠道和申报规定的时间

内，因基金托管人原因未能及时提交或正确申报基金管理人提交的符合业务规定且真实有

效的信息导致对基金管理人最高额度控制造成影响的，基金托管人应承担相应的责任，因

不可抗力、意外事件等非基金托管人原因造成的情形，基金托管人不承担责任。

3、基金管理人应根据业务实际情况和自身风控需要向沪、深交易所申报自设额度。基

金管理人应定期对自设额度进行评估、优化并对全天净买入申报金额及额度使用情况进行

监测，出现接近最高或自设额度情形的，应当及时进行核查，采取相关措施保障后续交易

的正常进行。因基金管理人自设额度与最高额度产生冲突而造成的损失，基金托管人不承

担相应责任。

4、基金管理人向基金托管人提供最高额度相关信息或盘中紧急申报信息时，应确保托

管人有足够的处理时间（至少为2个工作小时）。在每个交易日13:00（盘中紧急申报为

10:00）以后收到的最高额度相关信息或盘中紧急申报信息，基金托管人不保证当日完成申

报流程。基金管理人因最高额度信息有误或发生重大变化需进行盘中紧急申报时，需按照

中国结算相关规定提交相应材料，并在事后联合基金托管人（如需要）向沪、深交易所提

交书面说明。

5、基金管理人、基金托管人应建立健全资金前端控制内部控制制度和应急预案，制定

完备的资金前端控制业务流程，定期对资金前端控制相关工作进行合规审查；因任何一方

未按照《业务规则》规定而导致的后果，由该方承担。

6、基金管理人根据《业务规则》及本协议应承担的义务及责任不因授权他人代为办理

而免除。

（四）资金、证券账目和交易记录核对

（1）交易记录的核对

基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之前，必须保

证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果因管理人原因导致

实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损

失由基金管理人承担。

（2）资金账目的核对

资金账目按日核实。

（3）证券账目的核对

基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目相符。基

金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。

（五）申购、赎回的资金清算

本基金申购、赎回过程中涉及的基金份额、组合证券、现金替代、现金差额及其他对

价的清算交收依据交易所相关业务规则、参与各方相关协议及招募说明书的有关规定办理。

如遇特殊情况，双方协商处理。如果登记结算机构相关的结算交收业务规则发生变更，则

按最新规则办理。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值的计算和复核

1、基金资产净值

基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。

基金份额净值是按照每个估值日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量

计算，精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。基金

管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的，从其规定。

2、复核程序

基金管理人应每个估值日对基金资产估值，但基金管理人根据法律法规或《基金合

同》的规定暂停估值时除外。估值原则应符合《基金合同》、《证券投资基金会计核算业

务指引》及其他法律、法规的规定。用于基金信息披露的基金资产净值和基金份额净值由

基金管理人负责计算，基金托管人复核。基金管理人应于每个估值日对基金资产估值后，

将基金资产净值、基金份额净值以双方认可的方式发送给基金托管人。基金托管人对净值

计算结果复核后以双方认可的方式发送给基金管理人，由基金管理人按规定对基金净值予

以公布。

根据《基金法》，基金管理人计算并公告基金资产净值，基金托管人复核、审查基金

管理人计算的基金资产净值。因此，本基金的会计责任方是基金管理人，就与本基金有关

的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金

管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。法律法规以及监管部门有强制规定的，

从其规定。如有新增事项，按最新规定估值。

（二）基金资产估值方法

1、估值对象

基金所拥有的股票、债券和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。

2、估值方法

（1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价

（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行

机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交

易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考

类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

（2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的

估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

2）首次公开发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值；

3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发

行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、

新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监管机构或行业协会有关规定确

定公允价值。

（3）对于已上市或已挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估值日第三方估值基准服

务机构提供的相应品种当日的估值全价进行估值。

（4）对于已上市或已挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值日第三方估值基准服务

机构提供的相应品种当日的唯一估值全价或推荐估值全价进行估值。

对于含投资者回售权的固定收益品种，行使回售权的，在回售登记日至实际收款日期

间选取第三方估值基准服务机构提供的相应品种的唯一估值全价或推荐估值全价进行估值。

回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。

（5）对于在交易所市场上市交易的公开发行的可转换债券等有活跃市场的含转股权的

债券，实行全价交易的债券选取估值日收盘价作为估值全价；实行净价交易的债券选取估

值日收盘价并加计每百元税前应计利息作为估值全价。

（6）对于未上市或未挂牌转让且不存在活跃市场的固定收益品种，采用在当前情况下

适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值。

（7）期货合约以估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价的，且最近交易日后经

济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。

（8）本基金投资期权，根据相关法律法规以及监管部门的规定估值。

（9）本基金参与融资业务的，按照相关法律法规、监管部门和行业协会的相关规定进

行估值。

（10）本基金参与转融通证券出借业务的，按照相关法律法规和行业协会的相关规定

进行估值。

（11）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。

（12）如有充分理由表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理

人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

（13）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家