易方达中证A500指数证券投资基金托管协议

2024-10-22 07:14:16

基金管理人：易方达基金管理有限公司

基金托管人：交通银行股份有限公司

二〇二四年十月

一、基金托管协议当事人 ................................ .............. 4

二、基金托管协议的依据、目的和原则................................ .... 5

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ............................. 5

四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ................................ . 1 2

五、基金财产的保管 ................................ ................ 1 3

六、指令的发送、确认和执行 ................................ ......... 1 6

七、交易及清算交收安排 ................................ ............. 1 9

八、基金资产净值计算和会计核算 ................................ ...... 2 2

九、基金收益分配 .................................................. 2 8

十、基金信息披露 .................................................. 2 9

十一、基金费用 ................................................... 3 0

十二、基金份额持有人名册的保管 ................................ ...... 3 2

十三、基金有关文件档案的保存 ........................................ 3 2

十四、基金管理人和基金托管人的更换................................ ... 3 3

十五、禁止行为 ................................................... 3 5

十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算......................... 3 6

十七、违约责任 ................................................... 3 8

十八、争议解决方式 ................................ ................ 3 9

十九、基金托管协议的效力 ........................................... 3 9

二十、其他事项 ................................................... 4 0

二十一、基金托管协议的签订 ................................ ......... 4 0

鉴于易方达基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的

有限责任公司，拟募集易方达中证 A500 指数证券投资基金（以下简称“本基金”

或“基金”）；

鉴于交通银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银

行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于易方达基金管理有限公司拟担任易方达中证 A500 指数证券投资基金的

基金管理人，交通银行股份有限公司拟担任易方达中证 A500 指数证券投资基金

的基金托管人；

基金管理人承诺其知悉《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构客户身

份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》、《金融机构大额交易和可

疑交易报告管理办法》等反洗钱相关法律法规的规定，将严格遵守上述规定，

不会违反任何前述规定；就其依法履行反洗钱义务而获得的客户身份资料为基

础，承诺投资的去向不涉及洗钱、恐怖融资和逃税等行为；承诺在法律法规允

许的范围内向托管人出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，提供真

实有效的业务性质与股权或者控制权结构、受益所有人信息等资料，并在产品

受益所有人发生变化时，及时告知基金托管人并按基金托管人要求完成更新；

承诺积极履行反洗钱职责，不借助本业务进行洗钱等违法犯罪活动；

基金管理人承诺基金管理人及其关联方不属于联合国及相关国家、组织、

机构发布的且得到我国承认的制裁名单，及中国政府部门或有权机关发布的涉

恐及反洗钱相关风险名单内的企业或个人；不位于中国法律法规认可的被联合

国及相关国家、组织、机构制裁的国家和地区；

基金管理人承诺，其已根据《中华人民共和国个人信息保护法》等适用的

现行法律法规、监管规定的要求，履行了个人信息处理者应承担的义务。对于

按规定应向基金托管人提供的自然人个人信息，其已按照相关法律法规、监管

规定的要求，履行了必需的手续，并已取得了自然人的同意或者授权；

为明确易方达中证 A500 指数证券投资基金的基金管理人和基金托管人之间

的权利义务关系，特制订本协议；

除非文义另有所指，本协议的所有术语与《易方达中证 A500 指数证券投资

基金基金合同》（以下简称《基金合同》）中定义的相应术语具有相同的含义。

若有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释。

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人

名称：易方达基金管理有限公司

住所：广东省珠海市横琴新区荣粤道 188 号 6 层

法定代表人：刘晓艳

设立日期：2001 年 4 月 17 日

批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会，证监基金字

[2001]4 号

组织形式：有限责任公司

注册资本：13,244.2 万元人民币

存续期限：持续经营

联系电话：4008818088

（二）基金托管人

名称：交通银行股份有限公司（简称：交通银行）

住所：中国（上海）自由贸易试验区银城中路 188 号（邮政编码：200120）

办公地址：上海市长宁区仙霞路 18 号（邮政编码：200336）

法定代表人：任德奇

成立时间：1987 年 3 月 30 日

批准设立机关及批准设立文号：国务院国发(1986)字第81 号文和中国人民

银行银发［1987］40 号文

基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字［1998］25 号

经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；

办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；

买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡

业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项业务；提供保管箱服务；经国务

院银行业监督管理机构批准的其他业务；经营结汇、售汇业务。

注册资本：742.63 亿元人民币

组织形式：股份有限公司

存续期间：持续经营

二、基金托管协议的依据、目的和原则

本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、

《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（以下简称《销售办法》）、

《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《公开

募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称《信息披露办法》）、《公

开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(以下简称《流动性风险管理

规定》)、《易方达中证 A500 指数证券投资基金基金合同》（以下简称《基金

合同》）及其他有关规定订立。

本协议的目的是明确基金管理人和基金托管人之间在基金财产的保管、投

资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义

务及职责，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

基金管理人和基金托管人遵循平等自愿、诚实信用、充分保护投资者合法

利益的原则，经协商一致，签订本协议。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权

1.基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，

对基金的投资范围、投资对象进行监督。

本基金的投资范围包括标的指数成份股及备选成份股（含存托凭证）、除

标的指数成份股及备选成份股以外的其他股票（包括创业板、科创板及其他依

法发行上市的股票、存托凭证）、债券（包括国债、央行票据、地方政府债、

金融债、企业债、公司债、次级债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、

政府支持机构债券、可转换债券、可交换债券等）、债券回购、资产支持证

券、银行存款、同业存单、货币市场工具、金融衍生工具（包括股指期货、国

债期货、股票期权等）以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工

具。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适

当程序后，本基金可以将其纳入投资范围。

本基金将根据法律法规的规定参与转融通证券出借及融资业务。

基金的投资组合比例为：本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的资

产不低于非现金基金资产的 80%且不低于基金资产净值的 90%，保持不低于基金

资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备

付金、存出保证金和应收申购款等。

2.基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，对

基金投资、融资比例进行监督。

根据《基金合同》的约定，本基金投资组合比例应符合以下规定：

（1）本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的资产不低于非现金基金

资产的 80%且不低于基金资产净值的 90%；

（2）保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，

其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；

（3）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过

基金资产净值的 10%；

（4）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的

20%；

（5）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过

该资产支持证券规模的 10%；

（6）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持

证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10%；

（7）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的资产支持证券。

基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在

评级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出；

（8）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总

资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

（9）本基金参与股指期货交易的，应当符合下列要求：在任何交易日日终，

持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的10%；在任何交易日日

终，持有的买入国债期货和股指期货合约价值与有价证券市值之和，不得超过

基金资产净值的 100%，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内

的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；在

任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持有的股票总市

值的20%；持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）

应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；在任何交易日内交易（不包

括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的20%；

每个交易日日终，扣除股指期货、国债期货合约需缴纳的交易保证金后，保持

不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不

包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；

（10）本基金参与国债期货交易的，应当符合下列要求：在任何交易日日

终，本基金持有的买入国债期货合约价值，不得超过基金资产净值的15%；本基

金在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持有的债券

总市值的30%；本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成

交金额不得超过上一交易日基金资产净值的30%；本基金所持有的债券（不含到

期日在一年以内的政府债券）市值和买入、卖出国债期货合约价值，合计（轧

差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例的有关约定；

（11）本基金参与股票期权交易的，应当符合下列要求：基金因未平仓的

期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产净值的10%；开仓卖出认购

期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽期权的，应持有合约行权所需的

全额现金或交易所规则认可的可冲抵期权保证金的现金等价物；未平仓的期权

合约面值不得超过基金资产净值的20%。其中，合约面值按照行权价乘以合约乘

数计算；

（12）基金参与融资业务后，在任何交易日日终，持有的融资买入股票与

其他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95%；

（13）本基金参与转融通证券出借业务的，应当符合下列要求：出借证券

资产不得超过基金资产净值的 30%，出借期限在 10 个交易日以上的出借证券应

纳入《流动性风险管理规定》所述流动性受限证券的范围；参与出借业务的单

只证券不得超过基金持有该证券总量的 50%；最近 6 个月内日均基金资产净值不

得低于 2 亿元；证券出借的平均剩余期限不得超过 30 天，平均剩余期限按照市

值加权平均计算；

（14）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净

值的15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之

外的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限

资产的投资；

（15）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易

对手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资

范围保持一致；

（16）本基金资产总值不超过基金资产净值的 140%；

（17）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与

境内上市交易的股票合并计算；

（18）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

除上述（2）、（7）、（8）、（13）、（14）、（15）情形之外，因证券

/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、流动

性限制或成份股市场价格变化等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符

合上述规定投资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整，但中国证

监会规定的特殊情形除外。因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模

变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合第（13）项规定的，基金管

理人不得新增出借业务。法律法规或监管部门另有规定的，届时按最新规定执

行。

基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符

合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符

合基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之

日起开始。

3.基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基

金投资禁止行为进行监督。基金财产不得用于下列投资或者活动。

（1）承销证券；

（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；

（3）从事承担无限责任的投资；

（4）向其基金管理人、基金托管人出资；

（5）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

（6）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实

际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，

或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基

金份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机

制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，

并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过

三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事

项进行审查。

在基金合同生效后，基金管理人和基金托管人应相互提供与本机构有控股

关系的股东或者与本机构有其他重大利害关系的公司名单，以上名单发生变化

的，应及时予以更新并通知对方。

法律法规或监管部门取消上述组合限制、禁止行为规定或从事关联交易的条件

和要求，本基金可不受相关限制。法律法规或监管部门对上述组合限制、禁止

行为规定或从事关联交易的条件和要求进行变更的，本基金可以变更后的规定

为准。经与基金托管人协商一致，基金管理人可依据法律法规或监管部门规定

直接对基金合同进行变更，该变更无须召开基金份额持有人大会审议。

4.基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基金管

理人参与银行间债券市场进行监督。

（1）基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对于基金

管理人参与银行间市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。

基金管理人应向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的银行间市场交

易对手的名单。基金托管人在收到名单后 1 个工作日内电话或回函确认收到该

名单。基金管理人应定期和不定期对银行间市场现券及回购交易对手的名单进

行更新。基金托管人在收到名单后 1 个工作日内电话或书面回函确认，新名单

自基金托管人确认当日生效。新名单生效前已与本次剔除的交易对手所进行但

尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。

（2）基金管理人参与银行间市场交易时，有责任控制交易对手的资信风险，

由于交易对手资信风险引起的损失,基金管理人应当负责向相关责任人追偿。

5.基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基金管

理人银行存款业务进行监督。

本基金投资银行存款应符合如下规定：

（1）基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立对账机制，确保基金银

行存款业务账目及核算的真实、准确。

（2）基金管理人与基金托管人应根据相关规定，就本基金银行存款业务另

行签订书面协议，明确双方在相关协议签署、账户开设与管理、投资指令传达

与执行、资金划拨、账目核对、到期兑付，以及存款证实书的开立、传递、保

管等流程中的权利、义务和职责，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有

人的合法权益。

（3）基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查，严格审查、复

核相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职

责。

（4）基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金

法》、《运作办法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、支

付结算等的各项规定。

6.基金托管人对基金投资流通受限证券的监督。

（1）基金投资流通受限证券,应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流

通受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。

（2）流通受限证券,包括由《上市公司证券发行注册管理办法》规范的非

公开发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的

可交易证券,不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行

未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。

（3）基金管理人应在基金首次投资流通受限证券前,向基金托管人提供经

基金管理人董事会批准的有关基金投资流通受限证券的投资决策流程、风险控

制制度。基金投资非公开发行股票,基金管理人还应提供基金管理人董事会批准

的流动性风险处置预案。上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投

资额度和投资比例控制情况。基金管理人应至少于首次执行投资指令之前两

个工作日将上述资料书面发至基金托管人,保证基金托管人有足够的时间进行审

核。基金托管人应在收到上述资料后两个工作日内,以书面或其他双方认可的方

式确认收到上述资料。

（4）基金投资流通受限证券前,基金管理人应向基金托管人提供符合法律

法规要求的有关书面信息,包括但不限于拟发行证券主体的中国证监会批准文

件、发行证券数量、发行价格、锁定期,基金拟认购的数量、价格、总成本、

总成本占基金资产净值的比例、已持有流通受限证券市值占资产净值的比例、

资金划付时间等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整,并应至少于拟执

行投资指令前两个工作日将上述信息书面发至基金托管人,保证基金托管人有

足够的时间进行审核。

（5）基金托管人应对基金管理人提供的有关书面信息进行审核，基金托

管人认为上述资料可能导致基金投资出现风险的,有权要求基金管理人在投资

流通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补充书面说明,并保留查看基

金管理人风险管理部门就基金投资流通受限证券出具的风险评估报告等备查资

料的权利。否则,基金托管人有权拒绝执行有关指令。因拒绝执行该指令造成

基金财产损失的,基金托管人不承担任何责任,并有权报告中国证监会。

如基金管理人和基金托管人无法达成一致,应及时上报中国证监会请求解决。

如果基金托管人切实履行监督职责,则不承担任何责任。

7.基金托管人根据法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，对基金投

资其他方面进行监督。

（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金

资产净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确认、

基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等

进行监督和核查。如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表

现数据印制在宣传推介材料上，则基金托管人对此不承担任何责任，并有权在

发现后报告中国证监会。

（三）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，在规定时间内

答复并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证。对基金托管人按照法规要

求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相关数据

资料和制度等。

基金托管人发现基金管理人的投资指令或实际投资运作违反《基金法》及

其他有关法规、《基金合同》和本协议规定的行为，应及时以书面形式通知基

金管理人限期纠正，基金管理人收到通知后应及时核对，并以电话或书面形式

向基金托管人反馈，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。

在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。

基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人有

权报告中国证监会。

基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同

时通知基金管理人在限期内纠正。

基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，

或者违反《基金合同》约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并有权

向中国证监会报告。

基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政

法规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金管理

人，并有权向中国证监会报告。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

根据《基金法》及其他有关法规、《基金合同》和本协议规定，基金管理

人对基金托管人履行托管职责的情况进行核查，核查事项包括但不限于基金托

管人是否安全保管基金财产、开立基金财产的资金账户、证券账户及债券托管

账户等投资所需账户，是否及时、准确复核基金管理人计算的基金资产净值和

基金份额净值，是否根据基金管理人指令办理清算交收，是否按照法规规定和

《基金合同》规定进行相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

基金管理人定期和不定期地对基金托管人保管的基金资产进行核查。基金

托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供

基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复并改正。

基金管理人发现基金托管人未对基金资产实行分账管理、擅自挪用基金资

产、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违

反《基金法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定的，应及时以书面形式

通知基金托管人在限期内纠正，基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形

式对基金管理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复

查，督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限

期内纠正的，基金管理人应报告中国证监会。对基金管理人按照法规要求需向

中国证监会报送基金监督报告的，基金托管人应积极配合提供相关数据资料和

制度等。

基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同

时通知基金托管人在限期内纠正。

五、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

1.基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的指令，不得自行运

用、处分、分配基金的任何资产，非因基金财产本身承担的债务，不得对基金

财产强制执行。

2.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。基金财产的债

权、不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销，不同基金财产的

债权债务，不得相互抵销。基金管理人、基金托管人以其自有资产承担法律责

任，其债权人不得对基金财产行使请求冻结、扣押和其他权利。

3.基金托管人按照规定开立基金财产的银行存款账户、证券账户和债券托

管账户等投资所需账户，基金管理人和基金托管人按照规定开立期货资金账户。

4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其

他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，独立核算，确保基金财产

的完整和独立。

5.对于因为基金投资产生的应收资产和基金申购过程中产生的应收资产，

如基金托管人无法从公开信息或基金管理人提供的书面资料中获取到账日期信

息的，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到

账日基金资产没有到达基金银行存款账户的，基金托管人应及时通知基金管理

人采取措施进行催收。由此给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事

人追偿基金的损失。基金托管人对此不承担任何责任。

（二）基金募集资产的验证

基金募集期满或基金提前结束募集时，募集的基金份额总额、基金募集金

额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，由基

金管理人在规定时间内聘请符合《证券法》规定的会计师事务所进行验资，出

具验资报告，出具的验资报告应由参加验资的 2 名以上（含 2 名）中国注册会

计师签字有效。验资完成，基金管理人应将募集到的全部资金存入基金托管人

为基金开立的基金银行存款账户中，基金托管人在收到资金当日出具相关证明

文件。

（三）基金的银行存款账户的开立和管理

1.基金托管人应负责本基金银行存款账户的开立和管理。

2.基金托管人以本基金的名义在其营业机构开立基金的银行存款账户，并

根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金

托管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎

回金额、支付基金收益，均需通过本基金的银行存款账户进行。

3.本基金银行存款账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。

基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行存款账户；

亦不得使用基金的任何银行存款账户进行本基金业务以外的活动。

4.基金托管人可以通过申请开通本基金银行账户的企业网上银行业务进行

资金支付，并使用交通银行企业网上银行（简称“交通银行网银”）办理托管

资产的资金结算汇划业务。

5.基金银行存款账户的管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。

（四）基金证券交收账户、资金交收账户的开立和管理

基金托管人以本基金的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立证券账

户。

基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管

人和基金管理人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户；亦不

得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

基金管理人不得对基金证券交收账户、资金交收账户进行证券的超卖或超

买。基金证券账户资产的管理和运用由基金管理人负责。

基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结

算备付金账户即资金交收账户，用于证券交易资金的结算。基金托管人以本基

金的名义在基金托管人处开立基金的证券交易资金结算的二级结算备付金账户。

（五）债券托管账户的开立和管理

1.基金合同生效后，基金管理人负责向中国人民银行进行报备，基金托管

人在备案通过后在中央国债登记结算有限责任公司及银行间市场清算所股份有

限公司以本基金的名义开立债券托管账户，并由基金托管人负责基金的债券及

资金的清算。基金管理人负责申请基金进入全国银行间同业拆借市场进行交易，

由基金管理人在中国外汇交易中心开设同业拆借市场交易账户。

2.基金管理人代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议，协议正

本由基金管理人保存。

（六）期货相关账户的开立和管理

基金管理人、基金托管人应当按照相关规定开立期货资金账户，在中国金

融期货交易所获取交易编码。期货资金账户名称及交易编码对应名称应按照有

关规定设立。

基金托管人已取得期货保证金存管银行资格，基金管理人授权基金托管人

办理相关银期转账业务。

（七）基金投资银行存款账户的开立和管理

存款账户必须以基金名义开立，账户名称为基金名称，存款账户开户文件上

加盖预留印鉴（须包括托管人印章）及基金管理人公章。

本基金投资银行存款时，基金管理人应当与存款银行签订具体存款协议/存款

确认单据，明确存款的类型、期限、利率、金额、账号、对账方式、支取方式、

存款到期指定收款账户等细则。

为防范特殊情况下的流动性风险，存款协议中应当约定提前支取条款。

（八）其他账户的开立和管理

若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他

投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，由基金管理人协助基金

托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开立有关账户。该账

户按有关规则使用并管理。

（九）基金财产投资的有关实物证券、银行存款定期存单等有价凭证的保管

实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库。实物证券的购买和转

让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。基金托管人对由基金托管人以

外机构实际有效控制的本基金资产不承担保管责任。

银行存款定期存单等有价凭证由基金托管人负责保管。

基金托管人只负责对存款证实书进行保管，不负责对存款证实书真伪的辨

别，不承担存款证实书对应存款的本金及收益的安全保管责任。

（十）与基金财产有关的重大合同的保管

由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别由基金托

管人、基金管理人保管，相关业务程序另有限制除外。除本协议另有规定外，

基金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应尽可能保证持有二份以

上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件，基金管

理人应及时将正本送达基金托管人处。合同的保管期限按照国家有关规定执行。

对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授

权业务章的合同传真件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得

转移。

六、指令的发送、确认和执行

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

基金管理人应事先书面通知（以下简称“授权通知”）基金托管人有权发

送指令的人员名单、签字样本、预留印鉴和启用日期，注明相应的权限，并规

定基金管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发送人员（以下简

称“被授权人”）身份的方法。基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加

盖公章。基金管理人发出授权通知后，以电话形式向基金托管人确认，授权通

知自其上面注明的启用日期开始生效，在此后三个工作日内基金管理人应将授

权通知的正本送交基金托管人。

基金托管人收到授权通知后，将签字和印鉴与预留样本核对无误后，应在

收到授权通知当日电话向基金管理人确认。

基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向授权人、

被授权人及相关操作人员以外的任何人泄露，法律法规另有规定或有权机关另

有要求的除外。

（二）指令的内容

指令是基金管理人在运用基金资产时，向基金托管人发出的资金划拨及其

他款项收付的指令。指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、收款

账户、大额支付号等执行支付所需内容，加盖预留印鉴。

（三）指令的发送、确认和执行的时间和程序

基金管理人应按照《基金法》及其他有关法规、《基金合同》和本协议的

规定，在其合法的经营权限和交易权限内发送指令，被授权人应按照其授权权

限发送指令。指令由“授权通知”确定的被授权人代表基金管理人向基金托管

人发送。发送后基金管理人及时通过电话与基金托管人确认指令内容。基金管

理人必须在 15:00 之前向基金托管人发送付款指令并确保基金银行账户有足够

的资金余额，15:00 之后发送付款指令或截止 15:00 时账户资金不足的，基金托

管人应尽力配合完成，但不能保证在当日完成划付。对基金管理人在没有充足

资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金托管人可不予执行，并立即通知

基金管理人，经及时通知后，基金托管人不承担因为不执行该指令而造成损失

的责任。如基金管理人要求当天某一时点到账，必须至少提前 2 个工作小时向

基金托管人发送付款指令并与基金托管人电话确认。基金管理人指令传输及确

认不及时或账户资金不足，未能留出足够的执行时间，致使指令未能及时执行

的，基金托管人不承担由此导致的损失。对于银行间业务，如需发送银行间成

交单或者划款指令的，基金管理人应将银行间市场成交单或者划款指令加盖预

留印鉴后传真给基金托管人。对于被授权人发出的指令，基金管理人不得否认

其效力。基金托管人依照“授权通知”规定的方法确认指令的有效后，方可执

行指令。管理人承诺发送给托管人的指令所加盖印鉴及被授权人的签章真实、

有效、完整，托管人仅对印鉴、签章进行表面相符性的形式审核，对其真实性

不承担责任。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令发送人员无权或超越权限发送指

令及交割信息错误，指令中重要信息模糊不清或不全等。基金托管人在履行监

督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执行，并及时通知基金管

理人改正。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现基金管理人的投资

指令违反有关基金的法律法规、《基金合同》、本协议的规定，如交易未生效，

则不予执行并立即通知基金管理人；如交易已生效，则以书面形式通知基金管

理人限期纠正。基金管理人收到通知后应及时核对，并以约定形式向基金托管

人反馈，由此造成的损失由基金管理人承担。

基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现投资指令有可能违

反法律法规、《基金合同》、本协议的规定，应暂缓执行指令，通知基金管理

人改正。如果基金管理人拒不改正，基金托管人有权向中国证监会报告。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人由于自身原因造成未按照基金管理人发送的正常指令执行，应

在发现后及时采取措施予以弥补，给基金份额持有人造成损失的，对由此造成

的直接经济损失负赔偿责任。

（七）被授权人员的更换

基金管理人撤换被授权人员或改变被授权人员的权限，必须提前至少三个

工作日，使用传真向基金托管人发出加盖公章的被授权人变更通知，注明启用

日期，同时电话通知基金托管人。被授权人变更通知自其上面注明的启用日期

起开始生效。基金管理人对授权通知的内容的修改自启用日期起生效。基金管

理人在此后三个工作日内将被授权人变更通知的正本送交基金托管人。

如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权，并且书面通知基

金托管人，则对于在变更通知的启用日期后该指令发送人员无权发送的指令，

或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任。

七、交易及清算交收安排

（一）选择代理证券、期货买卖的证券、期货经纪机构的标准和程序

基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经纪机构，并代表基金与

被选择的证券经纪机构签订交易单元租用协议。基金管理人应及时将基金交易

单元号、佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人，

并在法定信息披露公告中披露相关内容。

基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期

货经纪合同，其他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行，若无明确规

定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。

（二）基金投资证券后的清算交收安排

1.资金划拨

对于基金管理人的资金划拨指令，基金托管人在复核无误后应在规定期限

内执行，不得延误。基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的资

金划拨指令时，基金银行账户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头

寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令，并及时通知基金

管理人。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间

和在途时间。在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法

律法规、《基金合同》、本协议的指令不得拖延或拒绝执行。对超头寸的划款

指令，基金托管人有权止付但应及时电话通知基金管理人，由此造成的损失由

基金管理人承担。

2.结算方式

支付结算以转账形式进行。如中国人民银行有更快捷、安全、可行的结算

方式，基金托管人可根据需要进行调整。

3.证券交易资金的清算

本基金投资于证券而发生的场内、场外交易的清算交割，由基金托管人负

责办理。

本基金场外证券投资的清算交割，由基金托管人根据基金管理人的指令通

过登记结算机构办理。本基金场内证券投资的清算交割，由基金托管人根据双

方签订的《托管银行证券资金结算协议》约定，由基金托管人负责办理。但本

基金场内证券投资涉及 T+0 日非担保、RTGS 交收的业务，基金管理人应在 T+0

日 15：00 前书面通知基金托管人办理交收，否则基金托管人不能保证相关清算

交割成功。如因基金托管人的自身原因在清算上造成基金资产的损失，应由基

金托管人负责赔偿基金的损失；如果因为基金管理人的投资运作行为而造成基

金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金

管理人负责解决，基金托管人应给予必要的配合，由此给本基金、基金托管人

和基金托管人托管的其他资产造成的损失由基金管理人承担。

基金托管人在完成相关登记结算公司通知的事项后应通知基金管理人。

由于基金管理人的原因造成基金无法按时支付证券清算款，按照登记结算

机构的有关规定办理。

（三）基金投资期货后的清算交收安排

本基金通过期货经纪机构进行的交易由期货经纪机构作为结算参与人代理

本基金进行结算，并承担由期货经纪机构原因造成的正常结算、交收业务无法

完成的责任。

基金管理人、基金托管人和期货经纪机构可就基金参与期货交易的具体事

项另行签订协议，明确三方在基金参与期货交易中的账户开立、资金划拨、期

货交易、交易费用、数据传输，以及风控控制与监督等方面的职责和义务。

基金管理人应责成其选择的期货公司对发送的数据的准确性、完整性、真

实性负责。由于交易结算报告的记载事项出现与实际交易结果和权益不符造成

本产品估值计算错误的，应由基金管理人负责向数据发送方追偿，基金托管人

不承担责任。

（四）基金管理人与基金托管人进行资金、证券账目和交易记录的核对

对基金的交易记录，由基金管理人、基金托管人按日进行核对。对外披露

基金份额净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易

记录完全一致。如果交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完

整或不真实，由此导致的损失由基金的会计责任方承担。基金管理人每一交易

日以双方认可的方式在当日全部交易结束后，将编制的基金资金、证券账目传

送给基金托管人，基金托管人按日进行账目核对。

对实物券账目，相关各方定期进行账实核对。

基金托管人应定期核对证券账户中的证券数量和种类。

双方可协商采用电子对账方式进行账目核对。

基金投资基金的交易、持仓核对：

1.基金管理人应于交易确认日向基金托管人提供基金销售机构出具的交易

确认信息，双方各自进行交易核对，必须保证当天所有实际交易记录与基金会

计账簿上的交易记录完全一致。基金管理人应确保将基金销售机构出具的交易

确认信息于交易确认日传递给基金托管人，因传递不及时造成基金份额确认不

准确的，基金托管人不承担相应的责任。

2.基金管理人和基金托管人需要定期核对基金持仓账目，确保双方账目与

基金销售机构的数据相符，如存在差异应及时互相通知并协调解决。

（五）申购、赎回、转换开放式基金的资金清算和数据传递的时间、程序及托

管协议当事人的责任界定

1.基金份额申购、赎回的确认，清算由基金管理人指定的登记机构负责。

2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送

给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真

实性、准确性、完整性负责。基金托管人应及时查收申购资金的到账情况并根

据基金管理人指令及时划付赎回及转换款项。

3.基金托管账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额

交收”的原则，每日按照资金账户应收资金与应付资金的差额来确定资金账户

净应收额或净应付额，以此确定资金交收额，基金托管人应当为基金管理人提

供适当方式，便于基金管理人进行查询和账务管理。

4.基金管理人应将托管账户当日应收额划至托管账户。如当日应收额未能

如期到账，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此给基金

造成损失的，由责任方承担。基金管理人负责向责任方追偿基金的损失。

5.基金管理人应及时向基金托管人发送赎回及转换资金的划拨指令。基金

托管人依据划款指令将托管账户应付额划至基金管理人指定账户。基金管理人

应及时通知基金托管人划付。若托管账户应付额未能如期划拨，由此造成的损

失，由责任方承担。基金管理人负责向责任方追偿基金的损失。

在发生巨额赎回或《基金合同》载明的其他暂停赎回或延缓支付赎回款项

的情形时，款项的支付办法参照《基金合同》有关条款处理。

（六）基金收益分配的清算交收安排

1.基金管理人决定收益分配方案并通知基金托管人，经基金托管人复核后

依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告。

2.基金托管人和基金管理人对基金收益分配进行账务处理并核对后，基金

管理人应及时向基金托管人发送分发现金红利的划款指令，基金托管人依据划

款指令在指定划付日及时将资金划至基金管理人指定账户。

3.基金管理人在下达分红款支付指令时，应给基金托管人留出必需的划款

时间。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值及基金份额净值的计算与复核

基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。

基金管理人应每估值日对基金资产估值，但基金管理人根据法律法规或基

金合同的规定暂停估值时除外。估值原则应符合《基金合同》、《中国证监会

关于证券投资基金估值业务的指导意见》及其他法律、法规的规定。用于基金

信息披露的基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人复核。基金管理

人应于每个估值日交易结束后计算当日的基金份额净值，以约定方式发送给基

金托管人。基金托管人对净值计算结果复核后，将复核结果反馈给基金管理人，

由基金管理人对基金份额净值予以公布。

本基金按以下方法估值：

1、交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌

的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重

大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市

价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构

发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化

因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

2、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

（1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌

的同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估

值；

（2）首次公开发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值；

（3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股

票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售

期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股

票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。

3、对于已上市或已挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估值日第三方估

值基准服务机构提供的相应品种当日的估值全价进行估值。

4、对于已上市或已挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值日第三方估值

基准服务机构提供的相应品种当日的唯一估值全价或推荐估值全价进行估值。

对于含投资者回售权的固定收益品种，行使回售权的，在回售登记日至实

际收款日期间选取第三方估值基准服务机构提供的相应品种的唯一估值全价或

推荐估值全价进行估值。回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照

长待偿期所对应的价格进行估值。

5、对于在交易所市场上市交易的公开发行的可转换债券等有活跃市场的含

转股权的债券，实行全价交易的债券选取估值日收盘价作为估值全价；实行净

价交易的债券选取估值日收盘价并加计每百元税前应计利息作为估值全价。

6、对于未上市或未挂牌转让且不存在活跃市场的固定收益品种，采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价

值。

7、期货合约以估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价的，且最近交

易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。

8、本基金投资期权，根据相关法律法规以及监管部门的规定估值。

9、本基金参与融资业务的，按照相关法律法规、监管部门和行业协会的相

关规定进行估值。

10、本基金参与转融通证券出借业务的，按照相关法律法规和行业协会的