南方亚洲美元收益债券型证券投资基金托管协议

2024-11-01 11:14:44

托管协议

南方亚洲美元收益债券型证券投资基金

托管协议

基金管理人：南方基金管理股份有限公司

基金托管人：中国工商银行股份有限公司

2024年11月

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第一部分.基金托管协议当事人............................................................................................3

第二部分.基金托管协议的依据、目的和原则....................................................................5

第三部分.基金托管人的托管职责........................................................................................6

第四部分.基金托管人对基金管理人的业务监督和核查....................................................7

第五部分.基金管理人对基金托管人的业务监督和核查..................................................11

第六部分.基金财产保管......................................................................................................12

第七部分.指令的发送、确认和执行..................................................................................16

第八部分.交易及清算交收安排..........................................................................................19

第九部分.基金资产净值计算和会计核算..........................................................................22

第十部分.基金收益分配......................................................................................................27

第十一部分.信息披露..........................................................................................................28

第十二部分.基金费用..........................................................................................................29

第十三部分.基金份额持有人名册的保管..........................................................................32

第十四部分.基金有关文件和档案的保存..........................................................................33

第十五部分.基金管理人和基金托管人的更换..................................................................34

第十六部分.禁止行为..........................................................................................................37

第十七部分.基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算..........................................38

第十八部分.违约责任..........................................................................................................40

第十九部分.争议解决方式..................................................................................................42

第二十部分.基金托管协议的效力......................................................................................43

第二十一部分.基金托管协议的签订.....................................................................................44

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第一部分.基金托管协议当事人

1.1基金管理人

名称：南方基金管理股份有限公司

住所：深圳市福田区莲花街道益田路5999号基金大厦32-42楼

法定代表人：周易

成立时间：1998年3月6日

批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会证监基字[1998]4号

注册资本：人民币3.6172亿元

组织形式:股份有限公司

经营范围：基金募集；基金销售；资产管理以及中国证监会许可的其他业务

存续期间：持续经营

电话：0755-82763888

传真：0755-82763889

联系人：鲍文革

1.2基金托管人

名称：中国工商银行股份有限公司

住所：北京市西城区复兴门内大街55号（100032）

法定代表人：廖林

电话：（010）66105799

传真：（010）66105798

联系人：蒋松云

成立时间：1984年1月1日

组织形式：股份有限公司

注册资本：人民币35,640,625.71万元

批准设立机关和设立文号：国务院《关于中国人民银行专门行使中央银行职能的决定》

（国发[1983]146号）

存续期间：持续经营

基金托管资格批文及文号：中国证监会和中国人民银行证监基字【1998】3号

经营范围：办理人民币存款、贷款、同业拆借业务；国内外结算；办理票据承兑、贴现、

转贴现、各类汇兑业务；代理资金清算；提供信用证服务及担保；代理销售业务；代理发行、

代理承销、代理兑付政府债券；代收代付业务；代理证券投资基金清算业务（银证转账）；

保险代理业务；代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；保管箱服务；发行金

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融债券；买卖政府债券、金融债券；证券投资基金、企业年金托管业务；企业年金受托管理

服务；年金账户管理服务；开放式基金的注册登记、认购、申购和赎回业务；资信调查、咨

询、见证业务；贷款承诺；企业、个人财务顾问服务；组织或参加银团贷款；外汇存款；外

汇贷款；外币兑换；出口托收及进口代收；外汇票据承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；发

行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券；自营、代客外汇买卖；外汇金融

衍生业务；银行卡业务；电话银行、网上银行、手机银行业务；办理结汇、售汇业务；经国

务院银行业监督管理机构批准的其他业务。

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第二部分.基金托管协议的依据、目的和原则

2.1订立托管协议的依据

订立本协议的依据是《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称《基金法》)、《公

开募集证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称《信息披露办法》)、《公开募集证券投

资基金运作管理办法》(以下简称《运作办法》)、《合格境内机构投资者境外证券投资管理

试行办法》（以下简称《试行办法》）及《关于实施＜合格境内机构投资者境外证券投资管理

试行办法〉有关问题的通知》（以下简称《通知》）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风

险管理规定》等相关法律法规和《南方亚洲美元收益债券型证券投资基金基金合同》（以下

简称《基金合同》）及其他有关规定。

2.2订立托管协议的目的

订立本协议的目的是明确南方亚洲美元收益债券型证券投资基金（以下简称基金或本基

金）基金托管人与基金管理人在基金财产的保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披

露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人

的合法权益。

2.3订立托管协议的原则

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人合法权益

的原则，经协商一致，签订本协议。

除非本协议另有约定，本协议所使用的词语或简称与其在《基金合同》的释义部分具有

相同含义。

对基金的境外财产，基金托管人可授权境外托管人代为履行其承担的职责，并对境外托

管人处理有关本基金事务的行为承担相应责任。境外托管人在履行职责过程中，因本身过错、

疏忽等原因而导致基金财产受损的，基金托管人应当承担相应责任。除非基金合同和本托管

协议另有规定，若因境外托管人的行为导致基金托管人违反本托管协议，则基金托管人应根

据本托管协议的规定承担相应的责任。

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第三部分.基金托管人的托管职责

3.1基金托管人应当按照有关法律法规履行下列职责：

1、保护基金份额持有人利益，按照规定对基金日常投资行为和资金汇出入情况实施监

督，如发现投资指令或资金汇出入违法、违规，应当及时向中国证监会、外管局报告；

2、安全保管基金财产，为基金财产开设资金账户、证券账户及其他投资所需账户，将

其自有资产和基金管理人管理的财产分账管理；

3、及时将公司行为信息通知基金管理人（或其授权境外投资顾问）；

4、监督基金按照有关法律法规、托管协议约定的投资范围和限制进行管理；

5、按照有关法律法规、《基金合同》的约定执行基金管理人（或其授权境外投资顾问）

的指令，及时办理清算、交割事宜；

6、监督基金的份额净值按照有关法律法规、《基金合同》规定的方法进行计算；

7、监督基金按照有关法律法规、《基金合同》的规定进行认购、申购、赎回等日常交

易；

8、监督基金根据有关法律法规、《基金合同》确定并实施收益分配方案；

9、按照基金财产所在地法律法规、监管要求、证券交易所规则或市场惯例的规定以受

托人名义或其指定的代理人名义登记资产；

10、办理基金管理人就管理本基金的有关结汇、售汇、收汇、付汇和人民币资金结算业

务；每月结束后7个工作日内，向中国证监会和外管局报告基金管理人境外投资情况，并按

相关规定进行国际收支申报；

11、保存基金管理人就管理本基金的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇、资金往来、

委托及成交记录等相关资料，其保存的时间应当不少于20年；其他基金托管业务活动的相

关资料的保存时间应不少于15年；

12、《基金法》和相关法律法规以及中国证监会、外管局根据审慎监管原则规定的其他

职责。

3.2对于基金境外财产的职责履行

对基金的境外财产，基金托管人可授权境外托管人代为履行其承担的职责。境外托管人

依据基金财产投资地法律法规、监管要求、证券交易所规则、市场惯例以及其与基金托管人

之间的主次托管协议持有、保管基金财产，并履行资金清算等职责。境外托管人在履行职责

过程中，因本身过错、疏忽等原因而导致基金财产受损的，基金托管人应当承担相应责任。

在决定境外托管人是否有过错、疏忽等不当行为，应根据基金托管人与境外托管人之间的协

议的适用法律及当地法律法规和市场惯例决定。

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第四部分.基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

4.1基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权

1、基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，对下述基金投资范

围、投资对象进行监督。

本基金投资于固定收益类金融工具，包括公司债券、政府债券、可转换债券、住房按

揭支持证券、资产支持证券等及经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券；已与中国

证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的优先股；银行存

款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购协议、短期政府债券等货币

市场工具；在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登

记注册的公募债券型及货币型基金；与固定收益、信用等标的物挂钩的结构性投资产品、

远期合约、互换及经中国证监会认可的境外交易所上市交易的期权、期货等金融衍生产

品。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可

以将其纳入投资范围。如法律法规或中国证监会变更投资品种的比例限制的，基金管理人在

与基金托管人协商一致并履行相关程序后，可相应调整本基金的投资比例规定。

2、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金投融资比例

进行监督：

按法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金的投资资产配置比例为：

本基金投资于债券比例不低于基金资产的80%，其中，投资于亚洲市场美元债券的资产

占非现金基金资产的比例不低于80%；现金或者到期日在一年以内的政府债券比例合计不低

于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金

不投资普通股票和权证等。

“亚洲市场美元债券”包括亚洲国家或地区的政府发行的美元计价的债券，登记注册

在亚洲或地区或主要业务收入/资产在亚洲国家或地区的机构、企业等发行的美元计价的债

券。

基金管理人将提供本基金投资范围主体名单，基金托管人根据名单进行监督。

3、根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金投资组合遵循以下投资限制：

组合限制：

（1）本基金投资于债券比例不低于基金资产的80%，其中，投资于亚洲市场美元债券

的资产占非现金基金资产的比例不低于80%。

（2）基金持有同一家银行的存款不得超过基金资产净值的20%。在基金托管账户的存

款可以不受上述限制。本款所称银行应当是中资商业银行在境外设立的分行或在最近一个会

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计年度达到中国证监会认可的信用评级机构评级的境外银行。

（3）基金持有同一机构（政府、国际金融组织除外）发行的证券市值不得超过基金净

值的10%。

（4）基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的其他国家

或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的10%，其中持有任一国家或地

区市场的证券资产不得超过基金资产净值的3%。

（5）基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金不得持有同一机构10%以上

具有投票权的证券发行总量。

（6）基金持有非流动性资产市值不得超过基金资产净值的10%。

前项非流动性资产是指法律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其

他资产。

（7）基金持有境外基金的市值合计不得超过基金资产净值的10%。但持有货币市场基

金可以不受上述限制。

（8）基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金持有任何一只境外基金，不

得超过该境外基金总份额的20%。

（9）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%；因

证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合

该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资。

（10）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回

购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致。

除上述第（9）、（10）项外，若基金超过上述投资比例限制，应当在超过比例后30个工

作日内采用合理的商业措施减仓以符合投资比例限制要求，但中国证监会规定的特殊情形除

外。中国证监会根据证券市场发展情况或基金具体个案，可以调整上述投资比例限制。

金融衍生品投资：

（1）本基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金资产净值的100%。

（2）本基金投资期货支付的初始保证金、投资期权支付或收取的期权费、投资柜台交

易衍生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值的10%。

（3）本基金投资于远期合约、互换等柜台交易金融衍生品，应当符合以下要求：

1）所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有不低于中国证监会认可的信

用评级机构评级。

本基金可以参与证券借贷交易，并且应当遵守下列规定：

（1）所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可的信用评

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级机构评级。

基金可以根据正常市场惯例参与正回购交易、逆回购交易，并且应当遵守下列规定：

（1）所有参与正回购交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可的

信用评级机构信用评级。

禁止行为：

为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动：

（1）购买不动产；

（2）购买房地产抵押按揭；

（3）购买贵重金属或代表贵重金属的凭证；

（4）购买实物商品；

（5）除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金。该临时用途借入现金的比例

不得超过本基金资产净值的10%；

若法律、行政法规或中国证监会的相关规定发生修改或变更，致使现行法律法规的投资

禁止行为和投资组合比例限制被修改或取消，本基金相应调整禁止行为和投资限制规定。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同

的约定。在上述期间内，本基金的投资范围应当符合基金合同的约定。基金托管人对基金的

投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。

4.2基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金资产净值计

算、各类别/币种基金份额的基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、

基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核

查。

4.3对于承诺监督的事项，基金托管人发现基金管理人或其授权境外投资顾问的投资

运作和投资指令违反法律法规或《基金合同》的规定，应及时以书面或电话或双方认可的其

他方式通知基金管理人，由基金管理人限期纠正；基金管理人收到通知后应及时进行核对确

认并回函；在限期内，基金托管人有权对通知事项进行复查，如基金管理人未予纠正，基金

托管人应报告监管部门。

对于承诺监督的事项，基金托管人发现基金管理人或其授权投资机构有重大违法违规

行为，应立即报告有关监管机构，同时通知基金管理人；由基金管理人限期纠正，并将纠正

结果报告有关监管机构。

基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，必须在规定时间内答复基金

托管人并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证，对基金托管人按照法规要求需向中国

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证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。基金管理

人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手

段妨碍基金托管人进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管

人应报告中国证监会。

4.4基金管理人认可，合规投资责任方为基金管理人，基金托管人及其境外托管人的

合规监管系统的准确性和完整性受限于基金管理人、经纪人及其他中介机构提供用于该系统

的数据和信息。基金托管人及其境外托管人对这些机构的信息的准确性和完整性不作任何担

保、暗示或表示，并对这些机构的信息的准确性和完整性所引起的损失不负任何责任。

4.5无投资责任

基金管理人应理解，基金托管人对于基金管理人的交易监督服务是一种加工应用信息

的服务，而非投资服务。除下列第4.6项及法律法规明确另有规定外，基金托管人及其境外

托管人将不会因为提供交易监督服务而承担任何因基金管理人违规投资所产生的责任，也没

有义务采取任何手段回应任何与合规分析服务有关的信息和报道，除非接到基金管理人或其

授权境外投资顾问要求基金托管人或其境外托管人针对某个信息和报道作回应的书面指示。

4.6基金托管人及其境外托管人应本着诚实尽责的原则，采取合理的手段、方法和实施

工具，来提高交易监督服务的质量，除非基金托管人或其境外托管人因疏忽、过失或故意而

未能尽职尽责，造成交易监督结果不准确，并进而给基金资产或基金管理人造成损失，否则

基金托管人或其境外托管人不应就交易监督服务承担任何责任。

4.7当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护基金份额持

有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计师事务所意见后，可以

依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制。

侧袋机制实施期间，本部分约定的投资组合比例、投资策略、组合限制、业绩比较基

准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。

侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排、投资安排、特定资产的处置变现和支付

等对投资者权益有重大影响的事项详见招募说明书的规定。

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第五部分.基金管理人对基金托管人的业务监督和核查

5.1在本协议有效期内，在不违反公平、合理原则，以及不导致基金托管人的接受基金

管理人监督与检查与相关法律法规及其行业监管要求相冲突的基础上，基金管理人有权对基

金托管人履行本协议的情况进行必要的监督与检查。基金管理人对基金托管人履行托管职责

情况进行核查，核查事项包括但不限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金

账户、证券账户和期货账户等投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类别

/币种基金份额的基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督

基金投资运作等行为。

5.2基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未执

行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、《基金合

同》、本托管协议及其他有关规定时，基金管理人须向基金托管人作出书面提示；基金托管

人在接到提示后，应及时对提示内容予以确认，如无异议，应在基金管理人给定的合理期限

内改进，如有异议，应作出书面解释。

5.3基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供

基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。

5.4基金管理人须尽其最大努力保证其对基金托管人的业务核查不影响基金托管人的正

常营业活动。

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第六部分.基金财产保管

6.1基金财产保管的原则

1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人、境外托管人的固有财产。

2、基金托管人应安全保管基金财产；基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、

证券账户及投资所需的其他账户。境外托管人根据基金财产所在地法律法规、证券交易所规

则、市场惯例以及其与基金托管人签订的主次托管协议为本基金在境外开立资金账户、证券

账户以及投资所需的其他专用账户。

3、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；

4、境外托管人根据基金财产所在地法律法规、证券交易所规则、市场惯例及其与基金

托管签订的主次托管协议持有并保管基金财产。基金托管人在已根据《试行办法》的要求谨

慎、尽职的原则选择、委任和监督境外托管人，且境外托管人已按照当地法律法规、基金合

同及托管协议的要求保管托管资产的前提下，基金托管人对境外托管人破产产生的损失不承

担责任。但基金托管人应根据基金管理人的指令采取措施进行追偿，基金管理人配合基金托

管人进行追偿。除非基金管理人、基金托管人及其境外托管人存在过失、疏忽、欺诈或故意

不当行为，基金管理人、基金托管人不对境外托管人依据当地法律法规、证券交易所规则、

市场惯例的作为或不作为承担责任。

5、基金托管人自身，并尽商业上的合理努力确保境外托管人不得自行运用、处分、分

配托管证券。

6、除非根据基金管理人书面同意，基金托管人自身，并应尽商业上的合理努力确保境

外托管人不得在任何基金资产上设立任何担保权利，包括但不限于抵押、质押、留置等，但

根据基金财产所在地法律法规的规定而产生的担保权利除外。

7、对于因为基金管理人进行本协议项下基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负

责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人。如因基金持有的资产所产生的应收资产，

并由基金托管人作为资产持有人，基金托管人应负责与有关当事人确定到账日期并通知基金

管理人。到账日没有到达托管账户的，基金托管人应及时通知并配合基金管理人采取措施进

行催收，由此给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。

6.2募集资金的验资与划转

1、基金募集期满，募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额持有人人数符合《基

金法》、《运作办法》等有关规定后，由基金管理人聘请具有从事证券业务资格的会计师事务

所进行验资，出具验资报告，出具的验资报告应由参加验资的2名以上（含2名）中国注册

会计师签字有效。

2、验资完成，基金管理人应将募集的属于本基金财产的全部资金划入基金托管人为基

金开立的资产托管专户中。基金托管人自基金财产划入资产托管专户之日起履行本协议项下

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托管职责。

6.3资产保管内容和约定事项

基金管理人同意，现金账户中的现金将由基金托管人或其境外托管人以基金托管人或其

境外托管人的银行身份持有。

除非基金管理人按指令程序发送的指令另有规定，否则，基金托管人和其境外托管人应

在收到基金管理人的指令后，按下述方式收付现金、或收付证券：(a)按照交易发生的司法

管辖区或市场的有关惯常和既定惯例和程序作出；或(b)就通过证券系统进行的买卖而言，

按照管辖该系统运营的规则、条例和条件作出。基金托管人和其境外托管人应不时将该等有

关惯例、程序、规则、条例和条件及时通知基金管理人。

基金托管人在因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告清盘或破产等原因进行终止清算

时，不得将基金财产归入其清算财产。基金托管人应自身，并尽商业上的合理努力确保其境

外托管人建立安全的数据管理机制，安全完整地保存基金管理人与基金财产相关的业务数据

和信息。

6.4基金资金账户的开立和管理

1、基金托管人应以基金或者基金托管人与基金联名的形式在其营业机构或其境外托管

人处开立基金的资金账户，并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。基金资金账户

的银行预留印鉴由基金托管人或其境外托管人的营业机构保管和使用。

2、基金资金账户的开立和使用，限于满足开展基金业务的需要。基金托管人、基金管

理人不得假借基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行基金业务

以外的活动。

3、基金资金账户的开立和管理应符合账户所在国家或地区相关监管机构的有关规定。

6.5基金证券账户的开立和管理

1、基金托管人按照投资地法律法规要求或行业惯例需要，在基金所投资市场或证券交

易所适用的登记结算机构为基金开立以本基金名义或基金托管人名义或境外托管人名义或

境外托管人的代理人名义，或以上任何一方与本基金联名名义的证券账户。由基金托管人或

其境外托管人负责办理与开立证券账户有关的手续，基金管理人提供所有必要协助。

2、基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展基金业务的需要。基金托管人和基金

管理人以及境外托管人均不得出借或未经基金托管人、基金管理人双方同意擅自转让基金的

任何证券账户，亦不得使用基金的任何账户进行基金业务以外的活动。

3、基金证券账户的开立和证券账户相关证明文件的保管由基金托管人负责，账户资产

的管理和运用由基金管理人负责。

4、基金管理人投资于合法合规、符合基金合同的其他非交易所市场的投资品种时，基

金托管人或其境外托管人根据投资所在市场以及国家或地区的相关规定，开立进行基金的投

资活动所需要的各类证券和结算账户，并协助办理与各类证券和结算账户相关的投资资格。

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5、基金证券账户的开立和管理应符合账户所在国家或地区有关法律的规定。

6.6其他账户的开立和管理

1、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据投资市场所在国家或地区法律法规和

基金合同的规定，由基金托管人或其境外托管人负责开立，基金管理人应提供所有必要协助。

2、投资市场所在国家或地区法律法规等有关规定对相关账户的开立和管

理另有规定的，从其规定办理。

6.7证券登记

1、境外证券的注册登记方式应符合投资当地市场的有关法律、法规和市

场惯例。

2、基金托管人应确保基金管理人所管理的基金或基金份额持有人始终是

以所有证券的实益所有人(beneficial owner)的方式持有基金财产中的所有

证券。

3、基金托管人应该：(a)在其账目和记录中单独列记属于本基金的证

券，并且(b)要求和尽商业上的合理努力确保其境外托管人在其账目和记录中

单独清楚列记证券不属于境外托管人，不论证券以何人的名义登记。而且，

若证券由基金托管人、境外托管人以无记名方式实际持有，要求和尽商业上

的合理努力确保其境外托管人将这些证券和基金托管人、其境外托管人自有

资产分别独立存放。

4、除非基金托管人及其境外托管人存在过失、疏忽、欺诈或故意不当行

为，基金托管人将不保证其或其境外托管人所接收基金财产中的证券的所有

权、合法性或真实性（包括是否以良好形式转让）。

5、基金托管人及其境外托管人应指示存放在证券系统的证券为基金

的实益所有人持有，但须遵守管辖该系统运营的规则、条例和条件。

6、由基金托管人及其境外托管人为基金的利益而持有的证券(无记名证

券和在证券系统持有的证券除外)应按本协议约定登记，投资当地市场的有关

法律、法规和市场惯例另有规定的除外。

7、基金托管人及其境外托管人应就其为基金利益而持有证券的市场有关

证券登记方式的重大改变通知基金管理人。若基金管理人要求改变本协议约

定的证券登记方式，基金托管人及其境外托管人应就此予以充分配合。

6.8基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证的保管

基金财产投资的有关实物证券可存放于基金托管人或其境外托管人的保管库或其他机

构。实物证券的购买和转让，由基金托管人根据基金管理人（或其授权的境外投资顾问）的

指令办理。属于基金托管人及其境外托管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期

间的损坏、灭失，由此产生的责任应由基金托管人承担。基金托管人对基金托管人及其境外

托管协议

托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。

6.9与基金财产有关的重大合同的保管

基金管理人应及时向基金托管人提供涉及基金财产投资运作的书面协议的副本或相关

证明文件。

由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别应由基金托管人、基金

管理人保管。除本协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应

保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原

件。合同原件应存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部门，保存时间应符合相关法

律、法规要求。

托管协议

第七部分.指令的发送、确认和执行

基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨、其他款项收付指令、资金清

算、代为行权等指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金的资金往来、行使基金

财产投资于证券所产生的权利等有关事项。本协议项下基金管理人境外投资指令仅通过基金

托管人发送境外托管人，除非经基金托管人授权基金管理人不得直接向境外托管人发送指令。

7.1指令相关词语释义

授权通知：基金管理人按事先约定的格式向基金托管人提供的注明被授权人

的名单、权限、期限、预留印鉴和签字样本等事项的书面授权通

知；

被授权人：基金管理人的授权通知所指定的有权就托管资产按指令程序向基

金托管人发出指令的人士，可包括境外投资顾问及其被授权人；

指令：指基金管理人通过被授权人根据指令程序就托管资产向基金托管

人或其境外托管人发送的指令要求，包括但不限于现金汇划指令、

交易结算指令及代为行权指令等；

指令程序：指本协议规定以及基金托管人和基金管理人双方不时以书面方式

修改的基金管理人被授权人就托管资产向基金托管人发送指令的

程序和方式。

7.2基金管理人对发送指令人员的书面授权

1、基金管理人应当事先向基金托管人发出授权通知，载明被授权人名单、各被授权人

的权限范围、授权生效日期、基金管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认被授权人

身份的方法。基金管理人应向基金托管人提供被授权人人名印鉴的预留印鉴样本和签字样本。

基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加盖公章并由法定代表人、负责人或授权代表签

署，若由授权代表签署，还应附上授权书。授权通知应当以加密传真的形式发送给基金托管

人，基金托管人在收到授权通知后向基金管理人发出确认回复。授权通知自其载明的生效日

期生效，基金托管人收到授权通知的日期晚于载明日期的，自基金托管人向基金管理人发出

确认回复后生效。基金管理人在基金托管人确认后三个工作日内将通知原件送交基金托管人

由于基金管理人的有原因，原件与之前发送的授权通知/变更通知不一致的，以之前发送的

授权通知/变更通知为准。如果由此给基金或基金托管人造成损失由基金管理人承担。

2、若基金管理人改变任何被授权人的名单或权限时，应以书面形式将变动提前通知基

金托管人，基金托管人在收到通知后向基金管理人发出确认回复。变更通知应载明新被授权

人的信息、预留印鉴和签字样本，及授权变更生效日期。被授权人变更通知自其载明的日期

托管协议

生效，基金托管人收到变更通知的日期晚于载明日期的，自基金托管人向基金管理人发出确

认回复后生效。基金管理人在基金托管人确认后三个工作日内将通知原件送交基金托管人。

被授权人变更通知生效后，对于已被撤换的被授权人无权发送的指令，或被改变授权人员超

权限发送的指令，基金托管人不予执行。

3、基金管理人和基金托管人对授权通知及其更改负有保密义务，其内容不得向被授权

人及相关操作人员以外的任何人披露、泄露。

7.3指令的内容

基金管理人发给基金托管人或境外托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、

金额、账户等所有指令执行的必需要素。

7.4指令的发送、确认和执行的时间和程序

1、指令的发送

基金管理人应按照《试行办法》和有关法律法规的规定，在其合法的经营权限和交易权

限内，依据相关业务规则和指令程序发送指令。指令发出后，基金管理人应及时电话通知基

金托管人。基金托管人依照授权通知规定的方法及授权范围确认指令有效后，方可执行指令。

对于被授权人发出的指令，基金管理人不得否认其效力。基金管理人在发送指令时，应为托

管人执行指令留出所必需的时间。基金管理人未能留出足够的执行时间，致使指令未能及时

执行，基金托管人不承担责任。

2、指令程序

被授权人应以下述任何一种方式向基金托管人、及其境外托管人发送指令：

（1）S.W.I.F.T.指示，经双方认证的S.W.I.F.T.安排；

（2）加密传真；

（3）按基金管理人与基金托管人书面约定的程序和安全措施发送的电传；

（4）电脑可读指令，通常用于基金管理人与基金托管人书面约定的某些信息的传送；

（5）被授权人签署的书面指令；

（6）基金管理人与基金托管人书面约定的根据基金管理人规定的条件经测试鉴定的其

他通讯方式。

3、指令的确认和执行

基金托管人收到被授权人按本协议约定的方式发出的指令后，对于电子指令应根据双方

同意的方式验证指令的表面真实性，对于纸质的其他指令，基金托管人对有关内容及印鉴和

签名验证其表面真实性。经查验无误后，基金托管人或其境外托管人将按相关市场惯例尽合

理努力执行，并将执行结果按本协议约定通知基金管理人和授权范围内的境外投资顾问。基

金托管人如有疑问应及时通知基金管理人和授权范围内的境外投资顾问。基金管理人确认基

金托管人在收到基金管理人撤销或变更其指令前，按基金管理人指令根据本协议条款代表基

金管理人签署文件或做出适当行动。双方同意，如有关指令违反相关法律法规或当地市场惯

托管协议

例或本协议及相关附件约定，基金托管人无须执行该指令，但基金托管人应在无不合理的延

误下尽快通知基金管理人有关情况，基金托管人无须就该延误负责。

7.5基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

若被授权人没有按照7.4中2条规定的方式向基金托管人发送指令或指令未经被授权人

适当签署或基金托管人无法按基金管理人和基金托管人双方同意的方式验证指令的表面真

实性，基金托管人有权拒绝执行该指令。因基金托管人执行基金管理人发送的错误指令(该

错误指令指基金托管人无法根据本协议约定检查出错误的指令)对基金造成的损失,由基金

管理人负责。

7.6基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

基金托管人发现基金管理人发送的指令违反《基金法》、《基金合同》、本协议或有关基

金法规的有关规定，可不予执行，并应及时以书面形式通知基金管理人纠正，基金管理人收

到通知后应及时核对，并以书面形式对基金托管人发出回函确认，由此造成的损失由基金管

理人承担。

7.7基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及时按照基金管理人发送的正常有效指令

执行，给基金份额持有人造成损失的，应负赔偿责任。

7.8其他事项

1、除因故意或过失致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外，基金托管人对执行基金

管理人的指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。基金托管人依据本协议约定正确执行

基金管理人投资指令而产生的相关法律责任，由基金管理人承担，基金托管人不承担该责任。

2、基金管理人向基金托管人下达指令时，基金管理人应确保银行托管账户有足够的资

金余额，对超头寸的投资指令，基金托管人可不予执行，由此造成的损失，由基金管理人负

责赔偿。

托管协议

第八部分.交易及清算交收安排

8.1基金交易后的清算交收安排

1、基金托管人清算职责

基金托管人应执行基金管理人被授权人按指令程序发送的现金汇划指令，办理基金财产

在境内托管账户和境外托管账户之间的汇入、汇出以及相关汇兑手续，或将基金财产划回基

金管理人指定的账户，或完成投资相关的资金交收与证券交割，或支付相关费用。

2、基金出现超买或超卖的责任认定及处理程序

基金托管人在履行监督职能时，如果发现基金投资证券过程中出现超买或超卖现象，应

立即提醒基金管理人，由基金管理人负责解决，基金托管人与境外托管人应配合解决。由基

金管理人原因导致的超买或超卖所造成的损失，由基金管理人承担。如果因基金管理人原因

发生超买行为，应按当地证券交易市场规则或市场惯例完成融资，用以完成清算交收，由此

给基金及基金托管人造成的损失或由此所产生的相关费用应由基金管理人承担。由基金托管

人提供的资金不正确导致的超买或超卖所造成的损失，由基金托管人承担。由境外投资顾问

或境外经纪人原因导致的超买或超卖所造成的损失，由基金管理人先行承担后向境外投资顾

问或境外经纪人进行追索。由境外托管人提供的资金不正确导致的超买或超卖所造成的损失，

由基金托管人先行承担后向境外托管人进行追索。

3、境内现金清算的实施

境内现金汇划指令是基金管理人在运用托管资产时，由被授权人按指令程序向基金托管

人发出的在境内托管账户与境外托管账户之间的现金汇入、汇出、或将现金汇回基金管理人

指定的账户以及其他现金划拨的指令。境内现金汇划指令的发送、确认和执行适用本协议第

7条的约定。

4、境外现金清算的实施

（1）基金托管人及境外托管人根据基金管理人的指令，根据行业惯例，售出、转让、

转移或存托基金财产,接收或交付所买卖证券或其它工具，并支付或收取相应款项。

（2）基金管理人可授权，但基金托管人及其境外托管人没有义务，在账户现金不足的

情况下垫付完成交易所需现金。基金管理人认可，境外托管人有权向本基金收回所垫付的现

金，并收取与所垫付现金有关的合理费用。基金管理人应认可，基金托管人及境外托管人可

以根据不同国家、市场以及投资品种，做出相应决定，在账户现金不足的情况下垫付交易所

需现金。基金管理人认可，基金托管人及其境外托管人有权从贷记或应付本基金的款项中扣

除其所垫付的现金及相关的合理费用。若相应账户中的金额不足，基金管理人应当按照基金

托管人及其境外托管人的通知，从基金资产向境外托管人补足所需现金缺额，否则境外托管

人对基金托管账户中与已垫付现金和相关合理费用额度相当的基金财产享有留置权或相关

适用法律规定的其他权利，并享有处置相应证券的权利。基金管理人认可，该通知并非基金

托管协议

托管人及境外托管人行使相关权利的前提。当境外托管人从本基金收回所垫付现金和相关合

理费用时，应当相应地解除该留置权。

（4）基金托管人自身、并尽商业上的合理努力确保境外托管人按基金管理人的指令，

向特定对象、按指定金额、时间和方式划拨托管资产。在没有关于接收对象变化情况的实际

信息或通知的情况下，基金托管人及其境外托管人对其根据基金管理人指令或善意原则做出

的资产划拨不负责任。若划拨的资产因无人领取被退回，基金托管人应及时通知基金管理人，

并按基金管理人的指令处置资产。在上述划拨资产的过程中，在途现金不计利息。

8.2资金、证券账目及交易记录的核对

1.交易记录的核对

基金管理人、基金托管人应按工作日或与基金管理人约定的时间进行交易记录的核对。

2、资金账目的核对

基金托管人按工作日对境内、境外托管账户进行核实，确保账实相符。

基金托管人每工作日或按照基金管理人要求的时间向基金管理人提供基金资产资金交

易及余额表，并保证其所记录的资金余额、币种与实际相符。

3、证券账目的核对

基金管理人和基金托管人每工作日结束后或与基金管理人约定的时间核对托管资产的

证券账目，确保基金管理人和基金托管人双方账目相符。

8.3基金申购和赎回业务处理的基本规定

1、基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人指定的登记机构负责。

2、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换等的数据传送给基金托管人。基金

管理人应对传递的申购、赎回、转换等数据真实性负责。基金托管人应及时查收净申购资金

的到账情况并根据基金管理人指令及时划付净赎回款项。

3、基金管理人应确保本基金（或基金管理人委托）的登记机构于每个基金份额申请确

认日的12:00前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、完整。

4、登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据(包括电子数据和盖章生

效的纸制清算汇总表)，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。

基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。

5、如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事宜按时进行。

否则，由基金管理人承担相应的责任。

6、如果当日基金为净应收款，基金托管人应及时查收资金是否到账，对于未准时到账

的资金，应及时通知基金管理人划付。对于未准时划付的资金，基金托管人应及时通知基金

管理人划付，由此产生的责任应由基金管理人承担。后果严重的基金托管人应向中国证监会

报告。如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划付。对于

托管协议

未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托管人划付，由此产生的责任应由基金托管

人承担。后果严重的基金管理人应向中国证监会报告。

托管协议

第九部分.基金资产净值计算和会计核算

9.1基金资产估值方法和特殊情形的处理

1、会计核算和估值的处理原则

（1）托管资产的会计责任主体为基金管理人，基金托管人对本基金的资产净值计算进

行复核。基金管理人应向基金托管人提供基金托管人进行本基金的净值计算复核和本基金进

行信息披露所需要的相关信息。基金管理人应依据与基金托管人及其境外托管人协商确定的

会计原则和会计准则进行会计处理。

（2）基金托管人应按国家规定和基金管理人要求对托管资产中的证券账户和现金账户

进行帐实核对。

（3）基金管理人有权委托第三方独立机构进行会计核算，并认可其委托的第三方独立

机构所计算的基金资产净值，基金托管人对基金管理人认可的第三方独立机构所计算的资产

净值进行复核。

2、基金托管人的会计核算处理

（1）在遵守相关会计法律法规的前提下，基金托管人应按基金管理人和基金托管人协

商确定的会计核算方法和处理原则进行会计核算，并对基金单独建账、独立核算，并应指定

专门人员负责会计核算与会计资料保管。属于基金财产的收益应全额计入会计账簿，不得与

其他托管资产的收益相混淆。

（2）托管资产核算的内容包括但不限于：证券买卖业务的核算、持有资产的付息、兑

付、分红等业务的核算、证券发行认购业务的核算、货币市场产品买卖业务的核算、银行存

款计息、存款账户间的资金划付业务的核算、支付费用的核算、汇兑损益的核算等。

3、本基金的估值方法遵照基金合同的相关规定执行。

4、净值计算

（1）各类别人民币基金份额净值是按照每个估值工作日闭市后，各类别基金资产净值

除以当日该类别基金份额的余额数量计算。

（2）基金资产净值的计算日为每一基金开放日以及国家法律法规规定需要对外披露基

金净值的非开放日，基金管理人和基金托管人在收集净值计算日估值价格截止时点所估值

证券的最近市场价格后，按基金管理人和基金托管人双方协商确定的估值方法和处理原则

对各类估值对象进行估值，如监管有相关规定的，按相关规定进行估值，计算出基金资产

净值及基金份额净值，并按规定披露。

9.2基金份额净值错误的处理方式

基金份额净值的计算采用四舍五入的方法保留小数点后4位。当任一类基金份额净值

托管协议

偏差达到该类基金份额净值的0.5%，视为基金份额净值错误。基金管理人应当立即纠正，

并采取合理的措施防止损失进一步扩大。当基金份额净值计算差错小于该类基金份额净值

0.5%时，基金管理人与基金托管人应在发现日对账务进行更正调整，不做追溯处理；

当基金管理人将其义务委托第三方处理时，应当对第三方处理有关基金事务的行为承担

责任。

关于差错处理，本协议的当事人按照以下约定处理：

1、差错类型

本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售机构、或

投资者自身的过错造成差错，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该差错

遭受损失的当事人（“受损方”）按下述“差错处理原则”给予赔偿承担赔偿责任。

上述差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系

统故障差错、下达指令差错等；对于因技术原因引起的差错，若系同行业现有技术水平不能

预见、不能避免、并不能克服的客观情况，按下列有关不可抗力的约定处理。

由于不可抗力原因造成投资者的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差错，因不可抗

力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差错取得不当得利的当事人

仍应负有返还不当得利的义务。

2、差错处理原则

因基金估值错误给投资者造成损失，在基金管理人可承担的范围内应先由基金管理人承

担，基金管理人对不应由其承担的责任，有权根据过错原则，向过错人追偿，本协议的当事

人应将按照以下约定处理。

（1）差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，差错责任方应及时协调各方，及时进

行更正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担；由于差错责任方未及时更正已产生的差

错，给当事人造成损失的由差错责任方承担；若差错责任方已经积极协调，并且有协助义务

的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则该当事人应当承担相应赔偿责任。差错责任方

应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保差错已得到更正。

（2）差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且

仅对差错的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

（3）因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错责任方仍

应对差错负责，如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事

人的利益损失（“受损方”），则差错责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的

范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人

已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的

托管协议

不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方。

（4）差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式。

（5）差错责任方拒绝进行赔偿时，如果因基金管理人过错造成基金资产损失时，基金

托管人应为基金的利益向基金管理人追偿，如果因基金托管人过错造成基金资产损失时，基

金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金

资产的损失，并拒绝进行赔偿时，由基金管理人负责向差错方追偿。

（6）如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律法规、《基金合

同》或其它规定，基金管理人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任，则

基金管理人有权向出现过错的当事人进行追索，并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和

遭受的损失。

（7）按法律法规规定的其他原则处理差错。

3、差错处理程序

差错被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

（1）查明差错发生的原因，列明所有的当事人，并根据差错发生的原因确定差错的责

任方；

（2）根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估；

（3）根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿损失；

（4）根据差错处理的方法，需要修改基金登记机构的交易数据的，由基金登记机构进

行更正，基金管理人就差错的更正向有关当事人进行确认；

（5）基金管理人及基金托管人基金份额净值计算错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，

基金管理人应当在两日内公告并报中国证监会备案。

9.3暂停估值的情形

（1）基金投资所涉及的主要证券、期货交易场所或市场或外汇市场遇法定节假日或因

其他原因暂停交易时；

（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值

时；

（3）当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协商一致

的，基金应当暂停估值；

（4）占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资者的

利益，决定延迟估值；

（5）如果出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售

或评估基金资产的；

（6）《基金合同》规定的其他情形；

（7）监管机构认定的其他情形。

托管协议

9.4特殊情况的处理

（1）基金管理人或基金托管人按《基金合同》规定估值方法第8项进行估值时，所造

成的误差不作为资产估值错误处理。

（2）由于不可抗力原因，或由于证券、期货交易所及登记结算公司发送的数据错误，

等，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发

现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基

金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。

9.5基金账册的建立

基金管理人进行基金会计核算，基金托管人对本基金的基金资产净值计算进行复核。

基金托管人和基金管理人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。基金管理人应

向基金托管人提供基金托管人进行本基金的净值计算复核和本基金进行信息披露所需要的