银华中证A50交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议(2024年11月修订)

银华中证A50交易型开放式指数证券

投资基金联接基金

托管协议

（2024年11月修订）

修订记录

日 期 修改内容

2024年11月13日 增设I类基金份额

基金管理人：银华基金管理股份有限公司

基金托管人：交通银行股份有限公司

目录

一、基金托管协议当事人....................................................................................................4

二、基金托管协议的依据、目的和原则..............................................................................5

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查................................................................6

四、基金管理人对基金托管人的业务核查.........................................................................12

五、基金财产的保管..........................................................................................................13

六、指令的发送、确认和执行...........................................................................................17

七、交易及清算交收安排..................................................................................................19

八、基金资产净值计算和会计核算....................................................................................24

九、基金收益分配.............................................................................................................30

十、基金信息披露.............................................................................................................31

十一、基金费用.................................................................................................................33

十二、基金份额持有人名册的保管....................................................................................36

十三、基金有关文件档案的保存.......................................................................................36

十四、基金管理人和基金托管人的更换............................................................................36

十五、禁止行为.................................................................................................................40

十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算.......................................................41

十七、违约责任.................................................................................................................43

十八、争议解决方式..........................................................................................................44

十九、基金托管协议的效力...............................................................................................44

二十、其他事项.................................................................................................................45

鉴于银华基金管理股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续

的股份有限公司，拟募集银华中证A50交易型开放式指数证券投资基金联接基

金（以下简称“本基金”或“基金”）；

鉴于交通银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银

行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于银华基金管理股份有限公司拟担任银华中证A50交易型开放式指数证

券投资基金联接基金的基金管理人，交通银行股份有限公司拟担任银华中证

A50交易型开放式指数证券投资基金联接基金的基金托管人；

基金管理人承诺其知悉《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构客户身

份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》、《金融机构大额交易和可

疑交易报告管理办法》、《中国人民银行关于加强反洗钱客户身份识别有关工

作的通知》（银发﹝2017﹞235号）、《中国人民银行关于进一步做好受益所

有人身份识别工作有关问题的通知》（银发﹝2018﹞164号）等反洗钱相关法

律法规、监管规定，将严格遵守上述规定，不会违反任何前述规定；承诺投资

的资金去向不涉及洗钱、恐怖融资和逃税等行为；承诺在法律法规允许的范围

内向托管人出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，提供真实有效的

业务性质与股权或者控制权结构、提供产品受益所有人的信息和资料，并在知

悉产品受益所有人发生变化时，及时告知托管人并按托管人要求完成更新；承

诺积极履行反洗钱职责，不借助本业务进行洗钱等违法犯罪活动。

基金管理人承诺基金管理人及其关联方均不属于中国法律法规认可的联合

国及相关国家、组织、机构发布的且得到中国承认的制裁名单，及中国政府部

门或有权机关发布的涉恐及反洗钱相关风险名单内的企业或个人；不位于中国

法律法规认可的被联合国及相关国家、组织、机构发布的且得到中国承认的制

裁的国家和地区。

基金管理人承诺，其已根据《中华人民共和国个人信息保护法》等适用的

现行法律法规、监管规定的要求，履行了个人信息处理者应承担的义务。对于

根据法律法规规定向托管人提供的自然人个人信息，其已按照相关法律法规、

监管规定的要求，履行了必需的手续，并已取得了自然人的同意或者授权。

为明确银华中证A50交易型开放式指数证券投资基金联接基金的基金管理

人和基金托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议；

除非文义另有所指，本托管协议的所有术语与《银华中证A50交易型开放

式指数证券投资基金联接基金基金合同》（以下简称《基金合同》）中定义的

相应术语具有相同的含义。若有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解

释。

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人（或称“管理人”）

名称：银华基金管理股份有限公司

住所：深圳市福田区深南大道6008号特区报业大厦19层

办公地址：北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城C2办公楼15

层

法定代表人：王珠林

成立时间：2001年5月28日

批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字［2001］7号

经营范围：基金募集、基金销售、资产管理、中国证监会许可的其他业务

注册资本：贰亿贰仟贰佰贰拾万元人民币

组织形式：股份有限公司

存续期间：持续经营

（二）基金托管人（或称“托管人”）

名称：交通银行股份有限公司（简称：交通银行）

住所：中国（上海）自由贸易试验区银城中路188号（邮政编码：

200120）

办公地址：上海市长宁区仙霞路18号（邮政编码：200336）

法定代表人：任德奇

成立时间：1987年3月30日

批准设立机关及批准设立文号：国务院国发(1986)字第81号文和中国人民

银行银发［1987］40号文

基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字［1998］25号

经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；

办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；

买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡

业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项业务；提供保管箱服务；经国务

院银行业监督管理机构批准的其他业务；经营结汇、售汇业务。

注册资本：742.63亿元人民币

组织形式：股份有限公司

存续期间：持续经营

二、基金托管协议的依据、目的和原则

本托管协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金

法》）、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（以下简称《销售

办法》）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办

法》）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称《信息披露

办法》）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(以下简称

《流动性风险管理规定》)、《公开募集证券投资基金侧袋机制指引（试行）》、

《公开募集证券投资基金运作指引第2号——基金中基金指引》、《公开募集

证券投资基金运作指引第3号——指数基金指引》、《基金合同》及其他有关

规定订立。

本托管协议的目的是明确基金管理人和基金托管人之间在基金财产的保管、

投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、

义务及职责，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

基金管理人和基金托管人遵循平等自愿、诚实信用、充分保护投资者合法

利益的原则，经协商一致，签订本托管协议。

本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同和招募

说明书的规定。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权

1.基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本托管协议的约

定，对基金的投资范围、投资对象进行监督。

本基金以目标ETF基金份额、标的指数成份股及备选成份股为主要投资对

象。此外，为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于部分非成份股（包括

主板股票、创业板股票、科创板股票、存托凭证及其他经中国证监会核准或注

册上市的股票）、债券资产（包括国债、金融债券、企业债券、公司债券、公

开发行的次级债券、可转换公司债券、分离交易可转换公司债券、央行票据、

短期融资券、超短期融资券、地方政府债券、政府支持机构债券、中期票据、

可交换债券以及其他中国证监会允许投资的债券）、银行存款（包括银行定期

存款、协议存款及其他银行存款）、资产支持证券、债券回购、同业存单、现

金、衍生工具（股指期货、股票期权）以及法律法规或中国证监会允许基金投

资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规定。

本基金可以根据相关法律法规，参与融资及转融通证券出借业务，以提高

投资效率及进行风险管理。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适

当程序后，可以将其纳入投资范围，其投资原则及投资比例限制按法律法规或

监管机构的相关规定执行。

基金的投资组合比例为：本基金投资于目标ETF的比例不低于基金资产净

值的90%，每个交易日日终在扣除股指期货合约、股票期权合约需缴纳的交易保

证金后，保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，

其中，现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。

如法律法规或监管机构变更相关投资品种的投资比例限制，基金管理人在

履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例或按变更后的规定执行。

2.基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本托管协议的约定，

对基金投资、融资比例进行监督。

根据《基金合同》的约定，本基金投资组合比例应符合以下规定：

（1）本基金持有的目标ETF的比例不得低于基金资产净值的90%；

（2）每个交易日日终在扣除股指期货合约、股票期权合约需缴纳的交易保

证金后，保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，

其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；

（3）本基金投资于股指期货，需遵循以下投资比例限制：

在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净

值的10%；在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和，

不得超过基金资产净值的100%，其中，有价证券指股票、目标ETF、债券（不

含到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含

质押式回购）等；基金在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过

基金持有的股票和目标ETF总市值的20%；本基金所持有的股票市值和买入、卖

出股指期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例

的有关约定；在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额

不得超过上一交易日基金资产净值的20%；

（4）本基金参与股票期权交易，需遵守下列投资比例限制：因未平仓的期

权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产净值的10%；开仓卖出认购期

权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽期权的，应持有合约行权所需的全

额现金或交易所规则认可的可冲抵期权保证金的现金等价物；未平仓的期权合

约面值不得超过基金资产净值的20%。其中，合约面值按照行权价乘以合约乘数

计算；

（5）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总

资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

（6）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%；

（7）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值

的15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外

的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资

产的投资；

（8）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对

手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范

围保持一致；

（9）本基金参与融资的，每个交易日日终，本基金持有的融资买入股票与

其他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%；

（10）本基金参与转融通证券出借业务的，应当符合下列要求：

1）参与转融通证券出借业务的资产，不得超过基金资产净值的30%，其中，

出借期限在10个交易日以上的出借证券，纳入《流动性风险管理规定》所述流

动性受限证券的范围；

2）参与转融通证券出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总量的

50%；

3）最近6个月内日均基金资产净值不得低于2亿元；

4）证券出借的平均剩余期限不得超过30天，平均剩余期限按照市值加权

平均计算；

（11）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超

过基金资产净值的10%；本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金

资产净值的20%，中国证监会规定的特殊品种除外；

（12）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得

超过该资产支持证券规模的10%；本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始

权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%；

（13）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上（含BBB）的资产支持证

券。基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，

应在评级报告发布之日起3个月内予以全部卖出；

（14）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与

境内上市交易的股票合并计算；

（15）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

除上述（1）、（2）、（7）、（8）、（10）、（13）项情形之外，因证

券市场及期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调

整、标的指数成份股流动性限制、目标ETF暂停申购、赎回或二级市场交易停

牌等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基

金管理人应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。

因证券市场及期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份

股调整、标的指数成份股流动性限制、目标ETF暂停申购、赎回或二级市场交

易停牌等基金管理人之外的因素致使基金持有的目标ETF的比例低于基金资产

净值的90%的，基金管理人应当在20个交易日内进行调整，但中国证监会规定

的特殊情形除外。法律法规另有规定的，从其规定。

因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素

致使基金投资不符合上述第10项的，基金管理人不得新增出借业务。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符

合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符

合基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之

日起开始。

法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基金管理人

在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。

基金托管人依照上述规定对本基金的投资组合限制及调整期限进行监督。

3.基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本托管协议的约定，

对基金投资禁止行为进行监督。基金财产不得用于下列投资或者活动。

（1）承销证券；

（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；

（3）从事承担无限责任的投资；

（4）买卖除目标ETF以外的其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除

外；

（5）向其基金管理人、基金托管人出资；

（6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

（7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实

际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，

或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基

金份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机

制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，

并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过

三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事

项进行审查。

在基金合同生效后，基金管理人和基金托管人应相互提供与本机构有控股

关系的股东、实际控制人或者与本机构有重大利害关系的公司名单，以上名单

发生变化的，应及时予以更新并通知对方。

如法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基金管理

人在履行适当程序后可不受上述规定的限制或以变更后的规定为准。

4.基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本托管协议的约定，

对基金管理人参与银行间债券市场进行监督。

（1）基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对于基金

管理人参与银行间市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。

基金管理人应向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的银行间市场交

易对手的名单。基金托管人在收到名单后2个工作日内电话或回函确认收到该

名单。基金管理人应定期和不定期对银行间市场现券及回购交易对手的名单进

行更新。基金托管人在收到名单后2个工作日内电话或书面回函确认，新名单

自基金托管人确认当日生效。新名单生效前已与本次剔除的交易对手所进行但

尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。

（2）基金管理人参与银行间市场交易时，有责任控制交易对手的资信风险，

由于交易对手资信风险引起的损失,基金管理人应当负责向相关责任人追偿。

5.基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本托管协议的约定，

对基金管理人银行存款业务进行监督。

本基金投资银行存款应符合如下规定：

（1）基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立对账机制，确保基金银

行存款业务账目及核算的真实、准确。

（2）基金管理人与基金托管人应根据相关规定，就本基金银行存款业务另

行签订书面协议，明确双方在相关协议签署、账户开设与管理、投资指令传达

与执行、资金划拨、账目核对、到期兑付，以及存款证实书的开立、传递、保

管等流程中的权利、义务和职责，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有

人的合法权益。

（3）基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查，严格审查、复

核相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职

责。

（4）基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金

法》、《运作办法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、支

付结算等的各项规定。

6.基金托管人根据法律法规的规定及《基金合同》和本托管协议的约定，

对基金投资其他方面进行监督。

（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金

资产净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入

确认、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现

数据等进行监督和核查。如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的

业绩表现数据印制在宣传推介材料上，则基金托管人对此不承担相应责任，并

有权在发现后报告中国证监会。

（三）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，在规定时间内

答复并改正，就基金托管人的合理疑义进行解释或举证。对基金托管人按照法

规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相关

数据资料和制度等。

基金托管人发现基金管理人的投资指令或实际投资运作违反《基金法》及

其他有关法规、《基金合同》和本托管协议规定的行为，应及时以书面形式通

知基金管理人限期纠正，基金管理人收到通知后应及时核对，并以电话或书面

形式向基金托管人反馈，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时

改正。在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人

改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托

管人有权报告中国证监会。

基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同

时通知基金管理人在限期内纠正。

基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，

或者违反《基金合同》约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并有权

向中国证监会报告。

基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政

法规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金管理

人，并有权向中国证监会报告。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

根据《基金法》及其他有关法规、《基金合同》和本托管协议规定，基金

管理人对基金托管人履行托管职责的情况进行核查，核查事项包括但不限于基

金托管人是否安全保管基金财产、开立基金财产的资金账户、证券账户及债券

托管账户等投资所需账户，是否及时、准确复核基金管理人计算的基金资产净

值和各类基金份额净值，是否根据基金管理人指令办理清算交收，是否按照法

规规定和《基金合同》规定进行相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

基金管理人定期和不定期地对基金托管人保管的基金资产进行核查。基金

托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供

基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复并改正。

基金管理人发现基金托管人未对基金资产实行分账管理、擅自挪用基金资

产、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违

反《基金法》、《基金合同》、本托管协议及其他有关规定的，应及时以书面

形式通知基金托管人在限期内纠正，基金托管人收到通知后应及时核对并以书

面形式对基金管理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进

行复查，督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能

在限期内纠正的，基金管理人应报告中国证监会。对基金管理人按照法规要求

需向中国证监会报送基金监督报告的，基金托管人应积极配合提供相关数据资

料和制度等。

基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同

时通知基金托管人在限期内纠正。

五、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

1.基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的指令，不得自行运

用、处分、分配基金的任何资产，非因基金财产本身承担的债务，不得对基金

财产强制执行。

2.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。基金财产的债

权不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销，不同基金财产的债

权债务，不得相互抵销。基金管理人、基金托管人以其自有资产承担法律责任，

其债权人不得对基金财产行使请求冻结、扣押和其他权利。

3.基金托管人按照规定开立基金财产的银行存款账户、证券账户和债券托

管账户等投资所需账户，基金管理人和基金托管人按照规定开立期货资金账户。

4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其

他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，独立核算，确保基金财产

的完整和独立。

5.对于因为基金投资产生的应收资产和基金申购过程中产生的应收资产，

应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基

金资产没有到达基金银行存款账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取

措施进行催收。由此给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿

基金的损失。基金托管人对此不承担任何责任，但应当予以必要的配合与协助。

（二）基金募集资产的验证

基金募集期满或基金提前结束募集之日起10日内，由基金管理人聘请符合

《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具验资报告，出

具的验资报告应由参加验资的2名以上（含2名）中国注册会计师签字有效。

验资完成，基金管理人应将募集到的全部资金存入基金托管人为基金开立的基

金银行存款账户中，基金托管人在收到资金当日出具相关证明文件。

（三）基金的银行存款账户的开立和管理

1.基金托管人应负责本基金银行存款账户的开立和管理。

2.基金托管人以本基金的名义在其营业机构开立基金的银行存款账户，并

根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金

托管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎

回金额、支付基金收益，均需通过本基金的银行存款账户进行。

3.本基金银行存款账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。

基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行存款账户；

亦不得使用基金的任何银行存款账户进行本基金业务以外的活动。

4.基金托管人可以通过申请开通本基金银行账户的企业网上银行业务进行

资金支付，并使用交通银行企业网上银行（简称“交通银行网银”）办理托管

资产的资金结算汇划业务。

5.基金银行存款账户的管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。

（四）基金证券交收账户、资金交收账户的开立和管理

基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限责

任公司开立证券账户。

基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管

人和基金管理人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户；亦不

得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

基金管理人不得对基金证券交收账户、资金交收账户进行证券的超卖或超

买。基金证券账户资产的管理和运用由基金管理人负责。

基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结

算备付金账户即资金交收账户，用于证券交易资金的结算。基金托管人以本基

金的名义在托管人处开立基金的证券交易资金结算的二级结算备付金账户。

（五）债券托管账户的开立和管理

1.基金合同生效后，基金管理人负责向中国人民银行进行报备，基金托管

人在备案通过后在中央国债登记结算有限责任公司及银行间市场清算所股份有

限公司以本基金的名义开立债券托管账户，并由基金托管人负责基金的债券及

资金的清算。基金管理人负责申请基金进入全国银行间同业拆借市场进行交易，

由基金管理人在中国外汇交易中心开设同业拆借市场交易账户。

2.基金管理人代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议，协议正

本由基金管理人保存。

（六）期货相关账户的开立和管理

基金管理人、基金托管人应当按照相关规定开立期货资金账户，在中国金

融期货交易所获取交易编码。期货资金账户名称及交易编码对应名称应按照有

关规定设立。

基金托管人已取得期货保证金存管银行资格，基金管理人授权基金托管人

办理相关银期转账业务。

（七）基金投资银行存款账户的开立和管理

存款账户必须以基金名义开立，账户名称为基金名称，存款账户开户文件上

加盖预留印鉴（须包括托管人印章）及基金管理人公章。

本基金投资银行存款时，基金管理人应当与存款银行签订具体存款协议/存

款确认单据，明确存款的类型、期限、利率、金额、账号、对账方式、支取方式、

存款到期指定收款账户等细则。

为防范特殊情况下的流动性风险，定期存款协议中应当约定提前支取条款。

（八）其他账户的开立和管理

若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他

投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，由基金管理人协助基金

托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开立有关账户。该账

户按有关规则使用并管理。

（九）基金财产投资的有关实物证券、银行存款定期存单等有价凭证的保管

实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库。实物证券的购买和转

让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。基金托管人对由基金托管人以

外机构实际有效控制的本基金资产不承担保管责任。

银行存款定期存单等有价凭证由基金托管人负责保管。

基金托管人只负责对存款证实书进行保管，不负责对存款证实书真伪的辨

别，不承担存款证实书对应存款的本金及收益的安全保管责任。

（十）与基金财产有关的重大合同的保管

由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别由基金托

管人、基金管理人保管，相关业务程序另有限制除外。除本托管协议另有规定

外，基金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应尽可能保证持有二

份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件，基

金管理人应及时将正本送达基金托管人处。合同的保管期限不低于法律法规的

规定。

对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授

权业务章的合同传真件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得

转移。

六、指令的发送、确认和执行

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

基金管理人应事先书面通知（以下简称“授权通知”）基金托管人有权发

送指令的人员名单、签章样本、预留印鉴和启用日期，注明相应的权限，并规

定基金管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发送人员（以下简

称“被授权人”）身份的方法。基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加

盖公章。基金管理人发出授权通知后，以电话形式向基金托管人确认，授权通

知自其上面注明的启用日期开始生效，在此后三个工作日内基金管理人应将授

权通知的正本送交基金托管人。

基金托管人收到授权通知后，将签章和印鉴与预留样本核对无误后，应在

收到授权通知当日电话向基金管理人确认。

基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向授权人

及相关操作人员以外的任何人泄露。

（二）指令的内容

指令是基金管理人在运用基金资产时，向基金托管人发出的资金划拨及其

他款项收付的指令。指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、收款

账户、大额支付号等执行支付所需内容，加盖预留印鉴。

（三）指令的发送、确认和执行的时间和程序

基金管理人应按照《基金法》及其他有关法规、《基金合同》和本托管协

议的规定，在其合法的经营权限和交易权限内发送指令，被授权人应按照其授

权权限发送指令。指令由“授权通知”确定的被授权人代表基金管理人向基金

托管人发送。发送后基金管理人及时通过电话与基金托管人确认指令内容。基

金管理人必须在15:00之前向基金托管人发送付款指令并确保基金银行账户有

足够的资金余额，15:00之后发送付款指令或截止15:00账户资金不足的，基金

托管人不能保证在当日完成划付。对基金管理人在没有充足资金的情况下向基

金托管人发出的指令，基金托管人可不予执行，并立即通知基金管理人，基金

托管人不承担因为不执行该指令而造成损失的责任。如基金管理人要求当天某

一时点到账，必须至少提前2个工作小时向基金托管人发送付款指令并与基金

托管人电话确认。基金管理人指令传输及确认不及时或账户资金不足，未能留

出足够的执行时间，致使指令未能及时执行的，基金托管人不承担由此导致的

损失。对于被授权人发出的有效指令，基金管理人不得否认其效力。基金托管

人依照“授权通知”规定的方法确认指令的有效后，方可执行指令。基金托管

人仅根据基金管理人的授权文件对指令进行表面相符性的形式审查，对其真实

性不承担责任。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令发送人员无权或超越权限发送指

令及交割信息错误，指令中重要信息模煳不清或不全等。基金托管人在履行监

督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执行，并及时通知基金管

理人改正。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现基金管理人的投资

指令违反有关基金的法律法规、《基金合同》、本托管协议的规定，如交易未

生效，则不予执行并立即通知基金管理人；如交易已生效，则以书面形式通知

基金管理人限期纠正。基金管理人收到通知后应及时核对，并以约定形式向基

金托管人反馈，由此造成的损失由基金管理人承担。

基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现投资指令有可能违

反法律法规、《基金合同》、本托管协议的规定，应暂缓执行指令，通知基金

管理人改正。如果基金管理人拒不改正，基金托管人有权向中国证监会报告。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人由于自身原因造成未按照基金管理人发送的正常指令执行，应

在发现后及时采取措施予以弥补，给基金份额持有人造成损失的，对由此造成

的直接经济损失负赔偿责任。

（七）被授权人员的更换

基金管理人撤换被授权人员或改变被授权人员的权限，必须提前至少三个

工作日，使用传真向基金托管人发出加盖公章的被授权人变更通知，注明启用

日期，同时电话通知基金托管人。被授权人变更通知自其上面注明的启用日期

起开始生效。基金管理人对授权通知的内容的修改自启用日期起生效。基金管

理人在此后三个工作日内将被授权人变更通知的正本送交基金托管人。

如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权，并且书面通知基

金托管人，则对于在变更通知的启用日期后该指令发送人员无权发送的指令，

或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任。

七、交易及清算交收安排

（一）选择代理证券、期货买卖的证券、期货经纪机构的标准和程序

基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经纪机构，并代表基金与

被选择的证券经纪机构签订交易单元租用协议。基金管理人应及时将基金交易

单元号、佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人，

并在法定信息披露公告中披露相关内容。

基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期

货经纪合同，其他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行，若无明确规

定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。

（二）基金投资证券后的清算交收安排

1.资金划拨

对于基金管理人的资金划拨指令，基金托管人在复核无误后应在规定期限

内执行，不得延误。基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的资

金划拨指令时，基金银行账户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头

寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令。基金管理人在发

送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间和在途时间。在基金资金

头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、《基金合同》、

本托管协议的指令不得拖延或拒绝执行。对超头寸的划款指令，基金托管人有

权止付但应及时电话通知基金管理人，由此造成的损失由基金管理人承担。

2.结算方式

支付结算以转账形式进行。如中国人民银行有更快捷、安全、可行的结算

方式，基金托管人可根据需要进行调整。

3.证券交易资金的清算

本基金投资于证券而发生的场内、场外交易的清算交割，由基金托管人负

责办理。

本基金场外证券投资的清算交割，由基金托管人根据基金管理人的指令通

过登记结算机构办理。本基金场内证券投资的清算交割，由基金托管人根据双

方签订的《托管银行证券资金结算协议》约定，由基金托管人负责办理。但本

基金场内证券投资涉及T+0日非担保、RTGS交收的业务，基金管理人应在T+0

日15：00前书面通知基金托管人办理交收，否则基金托管人不能保证相关清算

交割成功。如因基金托管人的自身原因在清算上造成基金资产的损失，应由基

金托管人负责赔偿基金的损失；如果因为基金管理人的投资运作行为而造成基

金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金

管理人负责解决，基金托管人应给予必要的配合，由此给基金托管人和本基金、

基金托管人托管的其他资产造成的损失由基金管理人承担。

基金托管人在完成相关登记结算公司通知的事项后应通知基金管理人。

由于基金管理人的原因造成基金无法按时支付证券清算款，按照登记结算

机构的有关规定办理。

（三）基金投资期货后的清算交收安排

本基金通过期货经纪机构进行的交易由期货经纪机构作为结算参与人代理

本基金进行结算，并承担由期货经纪机构原因造成的正常结算、交收业务无法

完成的责任。

基金管理人、基金托管人和期货经纪机构可就基金参与期货交易的具体事

项另行签订协议，明确三方在基金参与期货交易中的账户开立、资金划拨、期

货交易、交易费用、数据传输，以及风控控制与监督等方面的职责和义务。

基金管理人应责成其选择的期货公司对发送的数据的准确性、完整性、真

实性负责。由于交易结算报告的记载事项出现与实际交易结果和权益不符造成

本基金估值计算错误的，应由基金管理人负责向数据发送方追偿，基金托管人

不承担责任。

（四）基金管理人与基金托管人进行资金、证券账目和交易记录的核对

对基金的交易记录，由基金管理人按日进行核对。对外披露基金份额净值

之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。

如果交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由

此导致的损失由基金的会计责任方承担。基金管理人每一交易日以双方认可的

方式在当日全部交易结束后，将编制的基金资金、证券、期货账目传送给基金

托管人，基金托管人按日进行账目核对。

对实物券账目，相关各方定期进行账实核对。

基金托管人应定期核对证券账户中的证券数量和种类。

双方可协商采用电子对账方式进行账目核对。

（五）基金申购和赎回业务处理的基本规定

1、基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负

责。

2、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送

给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真

实性负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理

人指令及时划付赎回及转出款项。

3、基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作

日15:00前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准

确、完整。

4、登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据(包括电子

数据和盖章生效的纸制清算汇总表)，如因各种原因，该系统无法正常发送，双

方可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有

关规定保存。

5、如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事

宜按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。

6、关于清算专用账户的设立和管理

为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的

专用账户，该账户由登记机构管理。

7、对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人

确定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基

金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基

金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。

8、赎回和分红资金划拨规定

拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管

人应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨

付，如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担

垫款义务。

9、资金指令

除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，赎回和分红资金

划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。

资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。

（六）申赎净额结算

基金托管账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额交

收”的原则，每日(T日：资金交收日，下同)按照托管账户应收资金与应付资金

的差额来确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托

管账户净应收额时，基金管理人应在T日15:00之前从基金清算账户划到基金

托管账户；当存在托管账户净应付额时，基金管理人应及时将划款指令发送给

基金托管人，基金托管人按基金管理人的划款指令将托管账户净应付额在T日

17:00之前划往基金清算账户。特殊情况时，双方协商处理。

（七）基金收益分配的清算交收安排

1.基金管理人决定收益分配方案并通知基金托管人，经基金托管人复核后

依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告。

2.基金托管人和基金管理人对基金收益分配进行账务处理并核对后，基金

管理人应及时向基金托管人发送分发现金红利的划款指令，基金托管人依据划

款指令在指定划付日及时将资金划至基金管理人指定账户。

3.基金管理人在下达分红款支付指令时，应给基金托管人留出必需的划款

时间。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值及基金份额净值的计算与复核

基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。

基金管理人应每估值日对基金资产估值。基金份额净值是按照每个估值日

闭市后，A类基金份额、C类基金份额和I类基金份额的基金资产净值分别除以

当日该类基金份额的余额数量计算，均精确到0.0001元，小数点后第5位四舍

五入。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另

有规定的，从其规定。

估值原则应符合《基金合同》、《中国证监会关于证券投资基金估值业务

的指导意见》及其他法律、法规的规定。基金资产净值和各类基金份额净值由

基金管理人负责计算，基金托管人复核。基金管理人应于每个估值日交易结束

后计算当日的基金资产净值和各类基金份额净值，以约定方式发送给基金托管

人。基金托管人对净值计算结果复核后，将复核结果反馈给基金管理人，由基

金管理人按约定对基金份额净值予以公布。

本基金按以下方法估值：

1、目标ETF的估值

本基金投资的目标ETF份额以其估值日基金份额净值估值。

2、证券交易所上市的有价证券的估值

（1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂

牌的市价（收盘价）估值；估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重

大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市

价（收盘价）估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构

发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化

因素，调整最近交易市价，确定公允价值；

（2）对于已上市或已挂牌转让的不含权固定收益品种（法规另有规定的除

外），选取第三方估值基准服务机构提供的相应品种当日的估值全价，基金管

理人根据相关法律、法规的规定进行涉税处理(下同)。对于已上市或已挂牌转

让的含权固定收益品种（法规另有规定的除外），选取第三方估值基准服务机

构提供的相应品种当日的唯一估值全价或推荐估值全价。对于含投资者回售权

的固定收益品种，行使回售权的，在回售登记日至实际收款日期间选取第三方

估值基准服务机构提供的相应品种的唯一估值全价或推荐估值全价，同时充分

考虑发行人的信用风险变化对公允价值的影响。回售登记期截止日（含当日）

后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。如最近交易日后经济

环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调

整最近交易市价，确定公允价值；

（3）交易所上市交易的公开发行的可转换公司债券等有活跃市场的含转股

权的债券，实行全价交易的债券选取估值日收盘价作为估值全价；实行净价交

易的债券选取估值日收盘价并加计每百元税前应计利息作为估值全价。估值日

没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收

盘价并加计每百元税前应计利息作为估值全价。如最近交易日后经济环境发生

了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交

易市价，确定公允价值；

（4）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。

3、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

（1）送股、转增股、配股和公开增发的股票，按估值日在证券交易所挂牌

的同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估

值；

（2）首次公开发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值；

（3）流通受限的股票，包括非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股

东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等（不包括停牌、新发

行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票），按监管机构或行业协会有

关规定确定公允价值；

（4）对于未上市或未挂牌转让且不存在活跃市场的固定收益品种，采用在

当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允

价值。

4、对全国银行间市场已上市或已挂牌转让的不含权固定收益品种（法规另

有规定的除外），选取第三方估值基准服务机构提供的相应品种当日的估值全

价，基金管理人根据相关法律、法规的规定进行涉税处理(下同)。对于已上市

或已挂牌转让的含权固定收益品种（法规另有规定的除外），选取第三方估值

基准服务机构提供的相应品种当日的唯一估值全价或推荐估值全价。对于含投

资者回售权的固定收益品种，行使回售权的，在回售登记日至实际收款日期间

选取第三方估值基准服务机构提供的相应品种的唯一估值全价或推荐估值全价，

同时充分考虑发行人的信用风险变化对公允价值的影响。回售登记期截止日

（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。如最近交

易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变

化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。

5、同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按其所处的市场分别估值。

6、本基金持有的回购以摊余成本列示，按合同利率在回购期间内逐日计提

应收或应付利息。

7、本基金持有的银行存款和备付金余额以摊余成本列示，按相应利率逐日

计提利息。

8、本基金投资股指期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当日

无结算价，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算

价估值。

9、本基金投资股票期权合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当日

无结算价，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算

价估值。

10、本基金参与融资和转融通证券出借业务的，按照相关法律法规和行业

协会的相关规定进行估值。

11、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，

基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格

估值。

12、当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价

机制，以确保基金估值的公平性。

13、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，

按国家最新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、

程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即

通知对方，共同查明原因，双方协商解决，以约定的方法、程序和相关法律法

规的规定进行估值，以维护基金份额持有人的利益。

根据有关法律法规，各类基金资产净值计算、各类基金份额净值计算和基

金会计核算的义务由基金管理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人

担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨

论后，仍无法达成一致意见的，按照基金管理人对各类基金净值信息的计算结

果按规定对外予以公布。

（二）净值差错处理

当发生净值计算错误时，由基金管理人负责处理，基金管理人和基金托管

人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按以下条款进行赔偿。

1.如采用本托管协议第八章“基金资产净值及基金份额净值的计算与复核”

中估值方法的第1－10、12进行处理时，若基金管理人净值计算出错，基金托

管人在复核过程中没有发现，且造成基金份额持有人损失的，应根据法律法规

的规定对投资者或基金支付赔偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，

由基金管理人与基金托管人按照管理费率和托管费率的比例各自承担相应的责

任；

2.如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新

计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，

以基金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失

以及因该交易日基金资产净值计算顺延错误而引起的损失，由基金管理人负责

赔付，基金托管人不负赔偿责任；

3.基金管理人、基金托管人按估值方法的第11项进行估值时，所造成的误

差不作为基金资产估值错误处理。

由于不可抗力原因，或由于证券/期货交易所、登记结算公司、证券/期货

经纪机构、存款银行、标的指数编制机构等发送的数据错误、遗漏，或第三方

估值基准服务机构发送的估值数据错误、遗漏，有关会计制度变化等非基金管

理人与基金托管人原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、

合理的措施进行检查，但是未能发现该错误、遗漏的，由此造成的基金资产估

值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人

应当积极采取必要的措施消除或降低由此造成的影响。

针对净值差错处理，如果法律法规或中国证监会有新的规定，则按新的规

定执行；如果行业有通行做法，在不违背法律法规且不损害投资者利益的前提

下，双方应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则重新协商确定处理原则。

（三）实施侧袋机制期间的基金资产估值

本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并

披露主袋账户的基金净值信息，暂停披露侧袋账户份额净值。

（四）基金会计制度

按国家有关部门制定的会计制度执行。

（五）基金账册的建立

基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照双方约定的同一

记账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，

对双方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金财产的安全。若双方

对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。

（六）会计数据和财务指标的核对

双方应每个交易日核对账目，如发现双方的账目存在不符的，基金管理人

和基金托管人必须及时查明原因并纠正，确保核对一致。若当日核对不符，暂

时无法查找到错账的原因而影响到基金净值信息的计算和公告的，以基金管理

人的账册为准。

（七）基金定期报告的编制和复核

基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的

编制，应于每月终了后5个工作日内完成。定期报告文件应按中国证监会的要

求公告。季度报告的编制，应于季度终了后15个工作日内完成；基金招募说明

书、基金产品资料概要的信息发生重大变更的，基金管理人应当在3个工作日

内，更新基金招募说明书和基金产品资料概要并登载在规定网站上，其中基金

产品资料概要还应当登载在基金销售机构网站或营业网点；基金招募说明书、

基金产品资料概要的其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。中

期报告在上半年前6个月结束后的2个月内公告；年度报告在年度结束后3个

月内公告。如果基金合同生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度

报告、中期报告或者年度报告。

基金管理人在月初3个工作日内完成上月度报表的编制，以约定方式将有

关报表提供基金托管人；基金托管人收到后在2个工作日内进行复核，并将复

核结果及时书面或以双方约定的其他方式通知基金管理人。对于季度报告、中

期报告、年度报告、更新招募说明书、基金产品资料概要等，基金管理人和基

金托管人应在上述监管部门规定的时间内完成编制、复核及公告。基金托管人

在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同

查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准。如果基金管理人

与基金托管人不能于应当发布公告之日前就相关报表达成一致，基金管理人有

权按照其编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报中国证监会

备案。

基金托管人对上述报告复核完毕后，可以出具复核确认书（盖章）或以其

他双方约定的方式确认，以备有权机构对相关文件审核检查。

九、基金收益分配

（一）基金收益分配应符合基金合同中收益分配原则的规定，具体规定如下：

1、本基金在符合有关基金分红条件的前提下可进行收益分配，每次收益分

配比例等具体分红方案见基金管理人根据基金运作情况届时不定期发布的相关

分红公告；

2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现

金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资人不选

择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；红利再投资方式免收再投资的费

用；

3、由于本基金A类基金份额不收取销售服务费，而C类和I类基金份额收

取销售服务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同，本基金同一

类别的每一基金份额享有同等分配权；

4、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下，

基金管理人与基金托管人协商一致后，可酌情调整以上基金收益分配原则和支

付方式，并于变更实施日前在规定媒介上公告，且不需召开基金份额持有人大

会。

（二）基金收益分配方案的确定与公告

本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，基金管理

人应依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告。

基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当

投资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基

金登记机构可将该基金份额持有人的现金红利转为相应类别的基金份额。红利

再投资的计算方法，依照登记机构相关业务规则执行。

（三）实施侧袋机制期间的收益分配

本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规

定或相关公告。

十、基金信息披露

（一）保密义务

除按照《基金法》、《运作办法》、《基金合同》、《信息披露办法》、

《流动性风险管理规定》及中国证监会关于基金信息披露的有关规定进行披露

以外，基金管理人和基金托管人对公开披露前的基金信息、从对方获得的业务

信息及其他不宜公开披露的基金信息应予保密，不得向任何第三方泄露。法律

法规另有规定的以及依法向监管机构、司法机关等有权机关或审计、法律等外

部专业顾问提供的情况除外。

如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务：

1.非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；

2.基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中

国证监会等监管机构的命令决定所做出的信息披露或公开。

（二）基金管理人和基金托管人在基金信息披露中的职责和信息披露程序

基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各自

承担相应的信息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、

彼此监督、保证其履行按照法定方式和时限披露的义务。

本基金信息披露的文件，包括基金招募说明书、基金合同、基金托管协议、

基金产品资料概要、基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金净值信息、

基金份额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告

和基金季度报告）、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、清算报

告、投资股指期货相关公告、投资资产支持证券相关公告、投资股票期权相关

公告、参与融资和转融通证券出借业务的信息披露、投资目标ETF的信息披露、

实施侧袋机制期间的信息披露、投资流通受限证券信息披露及中国证监会规定

的其他信息，由基金管理人拟定并公布。

基金托管人应按本托管协议第八条第（七）款的规定对相关报告进行复核。

基金年度报告中的财务会计报告应当经过符合《中华人民共和国证券法》规定

的会计师事务所审计后方可披露。

本基金的信息披露公告，必须在中国证监会规定的媒介发布。

（三）暂停或延迟信息披露的情形

1.基金投资所涉及的证券/期货交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业

时；

2.不可抗力；

3.法律法规规定、中国证监会或基金合同认定的其他情形。

（四）基金托管人报告

基金托管人应按《基金法》和中国证监会的有关规定出具基金托管情况报

告。基金托管人报告说明该半年度/年度基金托管人和基金管理人履行《基金合

同》的情况，是基金中期报告和年度报告的组成部分。

（五）实施侧袋机制期间的信息披露

本基金实施侧袋机制的，相关信息披露义务人应当根据法律法规、基金合

同和招募说明书的规定进行信息披露，详见招募说明书的规定。

十一、基金费用

（一）基金管理人的管理费

本基金的管理费率为年费率0.15%。

本基金基金财产中投资于目标ETF的部分不收取管理费。本基金管理费按

前一日基金资产净值扣除所持有目标ETF基金份额部分的基金资产净值后的余

额（若为负数，则取0）的0.15%年费率计提。管理费的计算方法如下：

H＝E×0.15%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日基金资产净值-前一日所持有目标ETF基金份额部分的基

金资产净值，若为负数，则E取0。

基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金托管人根

据与基金管理人核对一致的财务数据，托管人按照双方约定的时间，自动在次

月按照指定的账户路径从基金财产中一次性支付给基金管理人，基金管理人无

需再出具划款指令，支付时间及收款账户信息由基金管理人通过书面形式另行

通知托管人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力等致使无法按时支付的，顺

延至最近可支付日支付。

（二）基金托管人的托管费

本基金的托管费率为年费率0.05%。

本基金基金财产中投资于目标ETF的部分不收取托管费。本基金托管费按

前一日基金资产净值扣除所持有目标ETF基金份额部分的基金资产净值后的余

额（若为负数，则取0）的0.05%年费率计提。托管费的计算方法如下：

H＝E×0.05%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日基金资产净值-前一日所持有目标ETF基金份额部分的基

金资产净值，若为负数，则E取0。

基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金托管人根

据与基金管理人核对一致的财务数据，托管人按照双方约定的时间，自动在次

月按照指定的账户路径从基金财产中一次性支取，基金管理人无需再出具划款

指令，支付时间由基金管理人通过书面形式另行通知托管人。若遇法定节假日、

休息日或不可抗力等致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。

（三）销售服务费

本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费按前一

日C类基金份额基金资产净值的0.25%年费率计提，I类基金份额的销售服务费

按前一日I类基金份额基金资产净值的0.10%年费率计提。计算方法如下：

H＝E×该类基金份额销售服务费年费率÷当年天数

H为该类基金份额每日应计提的销售服务费

E为该类基金份额前一日基金资产净值

销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金托管人根

据与基金管理人核对一致的财务数据，托管人按照双方约定的时间，自动在次

月按照指定的账户路径从基金财产中一次性支付给登记机构，由登记机构代付

给各个基金销售机构。基金管理人无需再出具划款指令，支付时间及收款账户

信息由基金管理人通过书面形式另行通知托管人。若遇法定节假日、休息日或

不可抗力等致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。

（四）从基金财产中列支基金管理人的管理费、基金托管人的托管费、销

售服务费之外的其他基金费用，应当依据有关法律法规、《基金合同》的规定

执行；基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或

基金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费

用。基金合同生效之前的律师费、会计师费和信息披露费用等相关费用不得从

基金财产中列支；基金管理人、基金托管人除按法律法规要求披露信息外自主

披露如产生信息披露费用，该费用不得从基金财产中列支；基金托管人对不符

合《基金法》、《运作办法》等有关规定以及《基金合同》约定的其他费用有

权拒绝执行。如果基金托管人发现基金管理人违反有关法律法规的有关规定和

《基金合同》、本托管协议的约定，从基金财产中列支费用，有权要求基金管

理人做出书面解释，如果基金托管人认为基金管理人无正当或合理的理由，可

以拒绝支付。

（五）实施侧袋机制期间的基金费用

本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支，

但应待侧袋账户资产变现后方可列支，有关费用可酌情收取或减免，但不得收

取管理费，详见招募说明书的规定或相关公告。

十二、基金份额持有人名册的保管

基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。

基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金

管理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，基金登记机构保存期不

低于法律法规规定的最低期限。如不能妥善保管，则按相关法规承担责任。

在基金托管人要求或编制中期报告和年度报告前，基金管理人应将有关资

料送交基金托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其真实性、准确性和完

整性。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外

的其他用途，并应遵守保密义务。

十三、基金有关文件档案的保存

基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关

资料，基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资

料。

基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基

金账册、会计报告、交易记录和重要合同等，保存期限不低于法律法规规定的

最低期限。

基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人

处。基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传

真给基金托管人。

基金管理人或基金托管人变更后，未变更的一方有义务协助接任人接收基

金的有关文件。

十四、基金管理人和基金托管人的更换

（一）基金管理人的更换

1.基金管理人职责终止的条件

有下列情形之一的，基金管理人职责终止：

（1）被依法取消基金管理资格；

（2）被基金份额持有人大会解任；

（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2.基金管理人的更换程序

（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上

（含10%）基金份额的基金份额持有人提名；

（2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提

名的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权

的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

（3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时

基金管理人；

（4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备

案；

（5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份

额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告；

（6）交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务

资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，

临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。临时基金管理人或新任基金管

理人应与基金托管人核对基金资产总值和净值；

（7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事

务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，

审计费用由基金资产承担；

（8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，

应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。

（二）基金托管人的更换

1.基金托管人职责终止的条件

有下列情形之一的，基金托管人职责终止：

（1）被依法取消基金托管资格；

（2）被基金份额持有人大会解任；

（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2.基金托管人的更换程序

（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上

（含10%）基金份额的基金份额持有人提名；

（2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提

名的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权

的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

（3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时

基金托管人；

（4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备

案；

（5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份

额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告；

（6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业

务资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者

临时基金托管人应当及时接收。临时基金托管人或新任基金托管人应与基金管

理人核对基金资产总值和净值；

（7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事

务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，

审计费用由基金资产承担。

（三）基金管理人与基金托管人同时更换

1、提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金

总份额10%以上（含10%）的基金份额持有人提名新任基金管理人和基金托管人；

2、基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；

3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托

管人的基金份额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规

定媒介上联合公告。

（四）新任或临时基金管理人接收基金管理业务或新任或临时基金托管人

接收基金财产和基金托管业务前，原基金管理人或原基金托管人应依据法律法

规和《基金合同》的规定继续履行相关职责，并保证不做出对基金份额持有人

的利益造成损害的行为。原基金管理人或原基金托管人在继续履行相关职责期

间，仍有权按照《基金合同》的规定收取基金管理费或基金托管费。

（五）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是

直接引用法律法规或监管规则的部分，如将来法律法规或监管规则修改导致相

关内容被取消或变更的，基金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后，可

直接对相应内容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大会审议。

十五、禁止行为

本托管协议项下的基金管理人和基金托管人禁止行为如下：

（一）《基金法》禁止的行为。

（二）除非法律法规及中国证监会另有规定，托管协议当事人用基金财产从事

《基金法》禁止的投资或活动。

（三）除《基金法》及其他有关法规、《基金合同》及中国证监会另有规定，

基金管理人、基金托管人利用基金财产或者职务之便为基金份额持有人以外的

人谋取利益。

（四）基金管理人与基金托管人对基金运作过程中任何尚未按有关法规规定的

方式公开披露的信息，对他人泄露。

（五）基金管理人在资金头寸不足的情况下，向基金托管人发送划款指令。

（六）在资金头寸充足且为基金托管人执行指令留出足够时间的情况下，基金

托管人对基金管理人符合法律法规、《基金合同》、本托管协议的指令拖延或

拒绝执行。

（七）除根据基金管理人指令或《基金合同》另有规定的，基金托管人动用或

处分基金财产。

（八）基金管理人与基金托管人为同一机构，或相互出资或者持有股份。基金

托管人、基金管理人在行政上、财务上不互相独立，其高级基金管理人员或其

他从业人员相互兼职。

（九）《基金合同》投资限制中禁止投资的行为。

（十）法律法规、《基金合同》和本托管协议禁止的其他行为。

法律法规、行政法规和监管部门取消或变更上述禁止性规定的，如适用于

本基金，基金管理人在履行适当程序后，本基金不受上述相关限制或按照变更

后的规定执行。

十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算

（一）基金托管协议的变更

本托管协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协

议，其内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。

（二）基金托管协议的终止

1.《基金合同》终止；

2.基金托管人解散、依法被撤销、破产，被依法取消基金托管资格或因其

他事由造成其他基金托管人接管基金财产；

3.基金管理人解散、依法被撤销、破产，被依法取消基金管理资格或因其

他事由造成其他基金管理人接管基金管理权；

4.发生《基金法》、《销售办法》、《运作办法》或其他法律法规规定的

终止事项。

（三）基金财产的清算

1.基金财产清算小组：《基金合同》终止事由出现后，基金管理人组织基

金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。

2.基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托

管人、符合《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监

会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。

3.基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、

估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

4.基金财产清算程序：

（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；

（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；

（3）对基金财产进行估值和变现；

（4）制作清算报告；

（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算

报告出具法律意见书；

（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；

（7）对基金剩余财产进行分配。

5.基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制

而不能及时变现的，清算期限相应顺延。

6.清算费用

清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费

用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。

7.基金财产清算剩余资产的分配

依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基

金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的

各类基金份额比例进行分配。

8.基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中华

人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见书后，

由基金财产清算小组报中国证监会备案并公告，基金财产清算小组应当将清算

报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。

9.基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不少于法律法

规的规定。

十七、违约责任

（一）基金管理人或基金托管人不履行本托管协议或履行本托管协议不符合约

定的，应当承担违约责任。

（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》等

法律法规的规定或者《基金合同》、本托管协议约定，给基金财产或者基金份

额持有人造成损害的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为

给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任，对损失

的赔偿，仅限于直接损失。但是发生下列情况，当事人应当免责：

1.不可抗力；

2.基金管理人和/或基金托管人按当时有效的法律法规或中国证监会等监管

机构的规定作为或不作为而造成的损失等；

3.基金管理人由于按照《基金合同》约定的投资原则行使或不行使其投资

权而造成的损失等。

如果由于本托管协议一方当事人（“违约方”）的违约行为给基金资产或

基金投资者造成损失，而另一方当事人（“守约方”）赔偿了基金资产或基金

投资者的损失，则守约方有权向违约方追索由此遭受的所有直接损失。

在发生一方或多方违约的情况下，在最大限度地保护基金份额持有人利益

的前提下，基金合同能够继续履行的应当继续履行。非违约方当事人在职责范

围内有义务及时采取必要的措施，防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损

失进一步扩大的，不得就扩大的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支

出的合理费用由违约方承担。

由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基金管

理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能

发现该错误的，由此造成基金资产或基金投资者损失，基金管理人和基金托管

人免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施消除或

减轻由此造成的影响。

（三）托管协议当事人违反托管协议，给另一方当事人造成损失的，应承担赔

偿责任。

（四）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保护

基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本托管

协议。

（五）本托管协议所指损失均为直接损失。

十八、争议解决方式

双方当事人同意，因本托管协议而产生的或与本托管协议有关的一切争议，

应通过友好协商或者调解解决。托管协议当事人不愿通过协商、调解解决或者

协商、调解不成的，应将争议提交上海国际经济贸易仲裁委员会，根据该会当

时有效的仲裁规则进行仲裁，仲裁的地点在上海市，仲裁裁决是终局的，并对

相关各方当事人均有约束力。除非仲裁裁决另有决定，仲裁费、律师费由败诉

方承担。

争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，继续忠

实、勤勉、尽责地履行《基金合同》和本托管协议规定的义务，维护基金份额

持有人的合法权益。

本托管协议受中华人民共和国法律（为本托管协议之目的，在此不包括香

港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区法律）管辖，并按其解释。

十九、基金托管协议的效力

（一）基金管理人在向中国证监会申请募集注册时提交的基金托管协议草案，

应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字或盖章，协

议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以报中国证

监会注册的文本为正式文本。

（二）基金托管协议自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之

日起生效。基金托管协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国

证监会备案并公告之日止。

（三）基金托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。

（四）基金托管协议正本一式3份，除上报有关监管机构1份外，基金管理人

和基金托管人各持有1份，每份具有同等的法律效力。

二十、其他事项

本托管协议未尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办

理。